年產(chǎn)10萬公斤茶葉加工擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng)目建議書.doc

年產(chǎn)10萬公斤茶葉加工擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng) 目 建 議 書第一章 總 論1.1 項(xiàng)目單位基本情況1.1.1項(xiàng)目承擔(dān)及實(shí)施單位經(jīng)營(yíng)狀況a)項(xiàng)目承擔(dān)單位：陜西省商南縣秦東集團(tuán)有限責(zé)任公司，是“陜西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)”稱號(hào)，重合同守信用企業(yè)”、開戶銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行a級(jí)信用單位，陜西省“a”級(jí)納稅單位。該企業(yè)創(chuàng)建于1993年元月，1997年改制為股份制企業(yè)，是商南縣一家跨行業(yè)、多產(chǎn)業(yè)的企業(yè)集團(tuán)，所涉及的行業(yè)領(lǐng)域有：茶業(yè)種植、加工、銷售；水泥建材產(chǎn)品生產(chǎn)銷售；賓館餐飲服務(wù)；房地產(chǎn)開發(fā)；城市燃?xì)夤?yīng)；生態(tài)旅游開發(fā)；水電開發(fā)和礦產(chǎn)開發(fā)等。企業(yè)注冊(cè)資金1003萬元，擁有總資產(chǎn)11418萬元，固定資產(chǎn)7748萬元，負(fù)債總額6047萬元，資產(chǎn)負(fù)債率58.08%，職工520余人，其中：中層以上管理人員50余人，各類專業(yè)技術(shù)人員128人，管理人員平均年齡40歲。中層以上管理人員在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中，市場(chǎng)駕馭能力得到了全面提高，公司現(xiàn)代企業(yè)管理制度健全，法人運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制完善，經(jīng)營(yíng)管理狀況優(yōu)良。b)項(xiàng)目實(shí)施單位：商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司，是商南縣秦東集團(tuán)有限責(zé)任公司子公司（期間曾用名陜西省商南縣秦東集團(tuán)茶業(yè)發(fā)展有限公司），組建于2008年4月，股份制企業(yè)，注冊(cè)資本300萬元，注冊(cè)地址是商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園（商南縣城關(guān)鎮(zhèn)任家溝村），現(xiàn)有職工120人，其中各類技術(shù)人員28人。經(jīng)營(yíng)范圍包括茶葉種植、加工、銷售；黑木耳經(jīng)營(yíng)；政策允許的農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、包裝、銷售。公司法人運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制完善，經(jīng)營(yíng)管理狀況優(yōu)良。1.1.2技術(shù)支持本項(xiàng)目烏龍茶和杜仲茶生產(chǎn)技術(shù)加工工藝均由商南縣茶葉協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)，該協(xié)會(huì)精通上述技術(shù)和工藝，熟悉項(xiàng)目區(qū)建設(shè)環(huán)境，能熟練安裝、調(diào)試上述生產(chǎn)設(shè)備，并掌握生產(chǎn)機(jī)械性能，在長(zhǎng)期的生產(chǎn)實(shí)踐中，形成了較完善的生產(chǎn)技術(shù)工藝，積累了豐富的生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，為了提升茶葉品質(zhì)和檔次，項(xiàng)目單位和陜西茶葉產(chǎn)業(yè)權(quán)威學(xué)術(shù)單位西北農(nóng)林科技大學(xué)園藝學(xué)院建立合作關(guān)系，由其負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)和新產(chǎn)品開發(fā)工作。1.1.3項(xiàng)目實(shí)施單位資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況見表1-1。公司財(cái)務(wù)狀況簡(jiǎn)表 表1-1項(xiàng) 目2008年度2009年度備注一、資產(chǎn)總額23274196流動(dòng)資產(chǎn)10081354應(yīng)收賬款56122存貨121371固定資產(chǎn)7131995減：累計(jì)折舊27203固定資產(chǎn)凈值6861792在建工程224685長(zhǎng)期投資無形及遞延資產(chǎn)408364其他資產(chǎn)待處理資產(chǎn)損失二、負(fù)債總額14992690流動(dòng)負(fù)債5341244銀行借款1100其他借款應(yīng)付賬款1684長(zhǎng)期負(fù)債14461446其他借款三、所有者權(quán)益8281505產(chǎn)值銷售收入8014038利潤(rùn)138263其中：稅金2413資產(chǎn)負(fù)債率64.4264.10凈資產(chǎn)收益率6.157.951.1.4社會(huì)影響a)項(xiàng)目承擔(dān)單位商南縣秦東集團(tuán)有限責(zé)任公司自成立以來，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，積極探索適合企業(yè)發(fā)展壯大的新路子，不斷完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，大膽涉足加快縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)新領(lǐng)域，目前，已發(fā)展成為商南縣規(guī)模和社會(huì)影響力最大的企業(yè)，連續(xù)多年被市縣評(píng)為“十佳企業(yè)”、“優(yōu)秀企業(yè)”、“先進(jìn)企業(yè)”，并連續(xù)榮獲陜西省“百?gòu)?qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)”、“科技示范企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)，歷年來，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。b)項(xiàng)目實(shí)施單位商南縣金絲茶業(yè)發(fā)展有限公司，自2008年成立以來，立足商南豐富的茶葉資源優(yōu)勢(shì)，積極搞好新產(chǎn)品研發(fā)，不斷提升商南茶品位和檔次，所研制產(chǎn)品“秦露”牌金絲系列茶葉產(chǎn)品，一經(jīng)上市，就得到了社會(huì)各階層的廣泛認(rèn)可?！敖鸾z霧峰”、“金絲翠芽”分別在2008、2009年中國(guó)（西安）茶業(yè)文化博覽會(huì)上榮獲金獎(jiǎng)；“金絲翠芽”在2009年第八屆“中茶杯”全國(guó)名優(yōu)茶評(píng)比中獲“優(yōu)質(zhì)茶”稱號(hào)。2008年，公司被陜西省農(nóng)機(jī)管理局命名為“茶葉連續(xù)化清潔化生產(chǎn)技術(shù)示范項(xiàng)目”。2009年被省勞動(dòng)競(jìng)賽委員會(huì)評(píng)為“經(jīng)濟(jì)技術(shù)創(chuàng)新工程”優(yōu)勝單位。2010年，被商南縣人民政府授予“文明單位”稱號(hào)。經(jīng)過近三年的努力，市場(chǎng)范圍已輻射到商洛各縣、西安地區(qū)、南陽地區(qū)及湖北十堰周邊縣區(qū)，產(chǎn)品渠道基本形成，市場(chǎng)影響力逐步擴(kuò)大。目前，已成為商洛極具影響力的茶葉企業(yè)。1.2立項(xiàng)的必要性及條件1.2.1市場(chǎng)預(yù)測(cè)茶是世界三大無酒精飲料之一，其消費(fèi)量?jī)H次于水，是世界上消費(fèi)人數(shù)最多的飲料。隨著人們健康消費(fèi)觀念的普及，茶正被越來越多的人接受、喜愛和追求，已成為社會(huì)生活中不可或缺的健康飲品和精神飲品。從2000年起，我國(guó)茶葉進(jìn)入大力發(fā)展的快車道，茶葉產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)進(jìn)一步得到夯實(shí)，茶葉產(chǎn)業(yè)也得到快速發(fā)展，茶葉產(chǎn)銷連續(xù)5年保持了10%左右的增長(zhǎng)。商南縣地處陜西省東南端三省八縣結(jié)合部，已有47年的茶葉發(fā)展史，到2008年底，全縣茶園面積達(dá)到14萬畝，分布于全縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，116個(gè)行政村，成為全國(guó)西部最北端新興茶區(qū)，被國(guó)家林業(yè)局認(rèn)定為“中國(guó)茶葉之鄉(xiāng)”，被陜西省政府確定為茶葉優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)和重點(diǎn)生產(chǎn)縣。商南縣委、縣政府將茶產(chǎn)業(yè)作為振興商南經(jīng)濟(jì)頭號(hào)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，制定了關(guān)于進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定，計(jì)劃通過茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，干茶產(chǎn)量達(dá)到300萬公斤，產(chǎn)值達(dá)到5億元，全縣農(nóng)民人均純收入提高1700元，并明確提出了實(shí)施“茶樹良種化、品質(zhì)生態(tài)化、產(chǎn)品名牌化、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、經(jīng)營(yíng)集約化”的發(fā)展目標(biāo)。本項(xiàng)目的實(shí)施，將有效改變商南茶業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、產(chǎn)品檔次低的現(xiàn)狀，帶動(dòng)農(nóng)民增收，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，市場(chǎng)空間極大。1.2.2生產(chǎn)能力估計(jì)項(xiàng)目建成后，將新增年產(chǎn)茶葉10萬公斤。1.2.3產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力a)技術(shù)和裝備 本擴(kuò)建項(xiàng)目所引進(jìn)的加工設(shè)備技術(shù)成熟，工藝先進(jìn)，是目前國(guó)內(nèi)茶葉加工生產(chǎn)所普遍使用的工藝設(shè)備。b)新產(chǎn)品研發(fā)能力、產(chǎn)品質(zhì)量性能、價(jià)格、商譽(yù)等 商南縣已有40余年茶葉生產(chǎn)歷史，商南縣茶葉局作為行業(yè)主管部門，擁有一直專業(yè)研發(fā)隊(duì)伍，新產(chǎn)品研發(fā)能力極強(qiáng)；同時(shí)，企業(yè)技術(shù)支持單位是陜西茶葉產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域技術(shù)權(quán)威，具有豐富的制茶經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目新產(chǎn)品研發(fā)具有強(qiáng)大的技術(shù)團(tuán)隊(duì)支持，完全能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)較好收益，維護(hù)商南茶地域品牌聲譽(yù)。1.2.4市場(chǎng)前景商南縣目前茶葉生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模較大的是茶葉聯(lián)營(yíng)公司，年產(chǎn)量約20萬公斤，高檔茶占10%，主要銷往西安、重慶、蘭州等城市和地區(qū)，在2000元-2500元/公斤，低檔茶主要銷往本市各區(qū)縣。但由于商南縣茶葉聯(lián)營(yíng)公司屬國(guó)有企業(yè)，管理上仍然延續(xù)著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，體制和機(jī)制不活，企業(yè)缺乏市場(chǎng)竟?fàn)幜Αｍ?xiàng)目單位金絲茶葉公司2008年新上茶葉生產(chǎn)項(xiàng)目，主要產(chǎn)品“金絲翠芽”、“ 金絲霧峰”、“ 金絲綠茶” 一經(jīng)上市，受到消費(fèi)者廣泛親睞。金絲茶業(yè)公司在原材料采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模是茶葉聯(lián)營(yíng)公司的3倍，在縣域中的龍頭位置趨勢(shì)明顯。除此之外，商南尚有初制加工廠30余家，產(chǎn)品主要以低檔茶生產(chǎn)為主，產(chǎn)量約在20萬公斤左右。商洛市產(chǎn)茶區(qū)域除商南外，鎮(zhèn)安縣和山陽縣也生產(chǎn)茶葉，產(chǎn)量分別為9萬公斤和5萬公斤。通過調(diào)查，商洛區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)的茶葉目前主要滿足于區(qū)域內(nèi)的消費(fèi)需求，部分高檔茶葉銷往西安、重慶、蘭州等城市。中低檔茶消費(fèi)以個(gè)人消費(fèi)為主，高檔茶消費(fèi)以禮品消費(fèi)為主，因此，大力發(fā)展商南茶產(chǎn)業(yè)，前景非常樂觀。1.2.5經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可銷售茶葉10萬公斤，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2750萬元。年可實(shí)現(xiàn)稅金及附加182萬元。計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額為490萬元。靜態(tài)計(jì)算投資回收期含建設(shè)期為3.2年。設(shè)定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅收財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為728.66萬元。稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為32.25%。動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期為3.6年。a)該項(xiàng)目的實(shí)施，有利于擴(kuò)大茶園面積，穩(wěn)定茶葉產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)合理布局，將使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到有力調(diào)整，逐步由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變； b)有利于突出本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特色，以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學(xué)種植加工為手段，調(diào)整優(yōu)化茶類結(jié)構(gòu)，形成以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)綠茶為主、生態(tài)茶類兼顧的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式。c)有利于名優(yōu)茶、綠色食品茶、有機(jī)茶的培育和發(fā)展，和多元化產(chǎn)品開發(fā)，增強(qiáng)項(xiàng)目區(qū)茶葉產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。d)有利于自然生態(tài)保護(hù)，充分做到產(chǎn)業(yè)效益與生態(tài)效益并舉，做到資源合理配置與優(yōu)化利用。該項(xiàng)目的實(shí)施，將進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益明顯。與非項(xiàng)目區(qū)比較，除了農(nóng)民種植茶葉帶來的收益外，項(xiàng)目還帶動(dòng)了旅游、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展；同時(shí)，還可為地方新增納稅180余萬元。1.2.6安排貧困勞動(dòng)力就業(yè)項(xiàng)目建成可直接提供107余人就業(yè)機(jī)會(huì)，年支付工資福利150萬元左右。1.2.7輻射帶動(dòng)農(nóng)民增收該項(xiàng)目建設(shè)，將進(jìn)一步提高商南茶葉的知名度，擴(kuò)大商南茶的社會(huì)影響，提高商南茶葉品質(zhì)和質(zhì)量，使“中國(guó)茶葉之鄉(xiāng)”商南在茶葉領(lǐng)域成為有影響品牌，躋身于陜西乃至全國(guó)茶葉產(chǎn)業(yè)領(lǐng)先行列。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)能夠促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平。項(xiàng)目實(shí)施后，可新增帶動(dòng)茶農(nóng)2000戶6000人，通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收2000元以上。同時(shí)，可帶動(dòng)代理收購(gòu)農(nóng)戶每公斤鮮葉增收5-10元左右。該項(xiàng)目的實(shí)施，將有效增加農(nóng)民收入。第二章 項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)2.1建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)由于茶葉鮮葉不便長(zhǎng)途運(yùn)輸，因而在茶葉基地建3個(gè)茶葉初制加工廠，按照清潔化茶葉生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)烏龍茶、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。2.2建設(shè)規(guī)模a）茶葉加工廠：在商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園該公司原廠區(qū)擴(kuò)建茶葉加工廠，擴(kuò)建總建筑面積5900m2，購(gòu)置烏龍茶生產(chǎn)線、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。b）初制加工廠，在富水、試馬、過鳳樓等三個(gè)茶葉基地建3個(gè)初加工廠，每個(gè)建廠房500m2，購(gòu)置初加工設(shè)備1套。 項(xiàng)目建成后生產(chǎn)規(guī)模達(dá)年新增年產(chǎn)茶葉10萬公斤。2.3建設(shè)任務(wù)和建設(shè)內(nèi)容2.3.1建設(shè)任務(wù)a)茶葉初制加工廠分別在富水、試馬、過風(fēng)樓三鄉(xiāng)鎮(zhèn)各建一個(gè)茶葉初制加工廠，每廠建廠房500，購(gòu)置茶葉初制加工生產(chǎn)線各一條。b)建設(shè)10萬斤茶業(yè)加工生產(chǎn)線在縣城生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)（金絲茶業(yè)公司廠區(qū)）擴(kuò)建車間、庫(kù)房等設(shè)施，購(gòu)置烏龍茶和杜仲保健茶加工生產(chǎn)線各一條。形成年加工生產(chǎn)烏龍茶5萬公斤、杜仲保建茶5萬公斤。2.3.2建設(shè)內(nèi)容2.3.2.1主要建、構(gòu)筑物工程見下表：主要建、構(gòu)筑物工程一覽表 表2-1序號(hào)建、構(gòu)筑物名稱單位面積結(jié)構(gòu)類型一生產(chǎn)性工程m245001茶葉加工廠m230001.1加工車間m22000磚混，輕鋼屋架1.2庫(kù)房m21000磚混1.2.1鮮葉堆放廠m2200磚混1.2.2毛茶庫(kù)房m2300磚混1.2.3成品庫(kù)房（含保鮮庫(kù)）m2300保鮮庫(kù)為玻璃鋼1.2.4包裝物庫(kù)房m2200磚混2初制加工廠m21500磚木，500m2/個(gè)二公用設(shè)施m21001總配電室m260磚混2鍋爐房m240磚混3廠區(qū)給排水及消防三行政福利工程1300磚混1廠區(qū)道路m2300水泥硬化2綠化m210003廠區(qū)圍墻合計(jì)59002.3.2.2烏龍茶設(shè)備清單烏龍茶設(shè)備按照年產(chǎn)5萬斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表： 烏龍茶生產(chǎn)設(shè)備表 表2-2序號(hào)設(shè) 備 名 稱單 位數(shù) 量1搖青機(jī)臺(tái)42q茶機(jī)y006a臺(tái)103速色機(jī)y005臺(tái)64殺青機(jī)y003a臺(tái)65解塊機(jī)y008a臺(tái)46揉捻機(jī)y004a臺(tái)47干燥機(jī)y001b臺(tái)48茶葉空調(diào)臺(tái)49竹扁個(gè)100010鋼扁架個(gè)1002.3.2.3杜仲保健茶設(shè)備杜仲保健茶設(shè)備按照年產(chǎn)5萬斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表： 杜仲保健茶生產(chǎn)設(shè)備表 表2-3序號(hào)設(shè) 備 名 稱單 位數(shù) 量16csf-500熱風(fēng)殺青機(jī)組套12網(wǎng)帶冷卻輸送機(jī)臺(tái)236cr-55型雙臂揉捻機(jī)臺(tái)104提升機(jī)組a套25解 塊 機(jī)臺(tái)66振動(dòng)輸送機(jī)臺(tái)27提升機(jī)組b套286ch-50用具翻板式烘干機(jī)臺(tái)29網(wǎng)帶式冷卻輸送機(jī)臺(tái)2106ccp-110整體瓶式炒干機(jī)臺(tái)1011八角輝干機(jī)臺(tái)612電 器 箱個(gè)102.3.2.4設(shè)備來源通過廣泛市場(chǎng)考察后，直接向上述設(shè)備生產(chǎn)廠家采購(gòu)。2.3.3安排貧困勞動(dòng)力就業(yè)、輻射帶動(dòng)農(nóng)民增收項(xiàng)目建成實(shí)施后，實(shí)行以項(xiàng)目建設(shè)單位為龍頭，以商南縣茶葉協(xié)會(huì)為紐帶，以基地農(nóng)戶為基礎(chǔ)的“龍頭+協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，農(nóng)戶負(fù)責(zé)茶園生產(chǎn)管理，協(xié)會(huì)提供技術(shù)服務(wù)，項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)鮮葉收購(gòu)、茶葉加工與銷售，項(xiàng)目公司與農(nóng)戶以合同方式結(jié)成緊密的利益共同體，依照“自我服務(wù)、自我約束、自謀發(fā)展、自負(fù)盈虧”的原則，統(tǒng)一生產(chǎn)方式，統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范，統(tǒng)一產(chǎn)品銷售，確保農(nóng)民增收。項(xiàng)目建成后，可直接提供107余人就業(yè)機(jī)會(huì)，年支付工資福利150萬元左右；新增帶動(dòng)茶農(nóng)2000戶6000人，通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收2000元以上；可帶動(dòng)代理收購(gòu)農(nóng)戶每公斤鮮葉增收5-10元左右；同時(shí)，還可帶動(dòng)社會(huì)運(yùn)輸力量運(yùn)送茶葉鮮葉增收。2.4建設(shè)期限和實(shí)施進(jìn)度總工期12個(gè)月。2010年12月完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)，2011年2月份正式動(dòng)工， 2011年底項(xiàng)目全部投入經(jīng)營(yíng)。 項(xiàng)目工程實(shí)施進(jìn)度示意表 表2-2序號(hào)建設(shè)內(nèi)容2010年2011年12一季度二季度三季度四季度1工程設(shè)計(jì)2土建施工3烏龍茶設(shè)備定購(gòu)4烏龍茶設(shè)備安裝5烏龍茶調(diào)試產(chǎn)6杜仲茶設(shè)備定購(gòu)7杜仲茶設(shè)備安裝8杜件茶調(diào)試產(chǎn)第三章 項(xiàng)目投資3.1投資估算3.1.1 項(xiàng)目總投資該擴(kuò)建項(xiàng)目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動(dòng)資金524萬元。3.1.1.1項(xiàng)目建設(shè)投資962萬元a)土建工程-茶葉加工廠：初制加工車間、精制加工車間、庫(kù)房、行政福利工程、總圖運(yùn)輸工程等需投資413萬元。b)設(shè)備購(gòu)置-茶葉加工廠：烏龍茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資125萬元，杜仲茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資148萬元。-初制加工廠：每廠購(gòu)置初制加工設(shè)備1套，51.9萬元/套，3個(gè)基地初制廠共需投資155.7萬元。c)安裝費(fèi)安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置價(jià)款的6%估算，共需安裝費(fèi)25.4萬元。d)預(yù)備費(fèi)用由于該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃12個(gè)月，土建工程按商南縣近年來造價(jià)估算，設(shè)備均按項(xiàng)目單位與制造廠家合同報(bào)價(jià)估算，故只取基本預(yù)備費(fèi)40萬元。e)其他費(fèi)用其他費(fèi)用中建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、聯(lián)合試車費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等按可研報(bào)告取值計(jì)算，共計(jì)55萬元。建設(shè)期利息，根據(jù)人民銀行現(xiàn)行一年期貸款利率5.31%估算。3.1.1.2流動(dòng)資金項(xiàng)目流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法估算，共需流動(dòng)資金524萬元。a)原材料杜仲茶生產(chǎn)集中在4月下旬至6月下旬，烏龍茶生產(chǎn)集中在7月上旬至9月下旬，由于該項(xiàng)目原材料鮮葉收購(gòu)、加工季節(jié)性強(qiáng)，估算時(shí)充分考慮季節(jié)性資金回籠因素。回籠資金完全可以滿足烏龍茶生產(chǎn)需求。因此，原材料流動(dòng)資金綜合年度周轉(zhuǎn)天數(shù)按150天計(jì)算，年周轉(zhuǎn)次數(shù)2.1次，需流動(dòng)資金381萬元。b) 在產(chǎn)品根據(jù)產(chǎn)品系列特點(diǎn)綜合年度估算需流動(dòng)資金48萬元。c)產(chǎn)成品茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)，生產(chǎn)時(shí)間比較集中，毛尖茶、扁形茶、烏龍茶周轉(zhuǎn)較快，炒青茶周轉(zhuǎn)較慢，根據(jù)系列產(chǎn)品綜合估算，需流動(dòng)資金68萬元。d)應(yīng)收賬款應(yīng)收帳款需占用流動(dòng)資金110萬元。3.1.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)3.1.2.1評(píng)價(jià)方法本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）以及國(guó)家目前最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。3.1.2.2評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)a)基準(zhǔn)折現(xiàn)率本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)為8%。b)建設(shè)規(guī)模年新增加工茶葉10萬斤(其中烏龍茶5萬公斤、杜仲保健茶5萬公斤。c)計(jì)算年限本項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年。d)生產(chǎn)負(fù)荷本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷第一年為90%，第二年以后為100%。e)計(jì)算價(jià)格參照同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際綜合分析計(jì)算產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格。考慮到項(xiàng)目的實(shí)施，以增加農(nóng)民收入為主要目的，鮮茶收購(gòu)價(jià)按高于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)現(xiàn)行價(jià)20%計(jì)算。同時(shí)，產(chǎn)品銷售價(jià)格采取低價(jià)位策略，按低于商南茶現(xiàn)行價(jià)15%計(jì)算。3.1.3銷售收入、銷售稅金和附加估算3.1.3.1銷售收入項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可增加生產(chǎn)銷售茶葉10萬公斤。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2750萬元。3.1.3.2銷售稅金及附加估算增值稅銷項(xiàng)稅按17%繳納，進(jìn)項(xiàng)稅原材料鮮葉按13%抵扣。城市建設(shè)稅按照增值稅的5%繳納，教育費(fèi)附加按增值稅的3%繳納。達(dá)產(chǎn)期每年稅金及附加183萬元。3.1.3.3利潤(rùn)總額及分配估算計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額為490元，按利潤(rùn)總額的20%交納所得稅，所得稅后的10%提取盈余公積金。計(jì)算期共繳納所得稅1305萬元，提取盈余公積金522萬元，累計(jì)未分配利潤(rùn)4695萬元。3.1.4總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算3.3.4.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算根據(jù)估算，單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)成本在150元左右。3.3.4.2項(xiàng)目總成本估算達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為1902萬元3.3.4.3經(jīng)營(yíng)成本估算經(jīng)營(yíng)成本為1786萬元具體如下：a)材料、燃料、動(dòng)力消耗依據(jù)各系列產(chǎn)品實(shí)際消耗量計(jì)算。b)基本折舊及攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目折舊費(fèi)均按房屋和建筑物與設(shè)備費(fèi)用計(jì)算，房屋與建筑物使用年限均按20年計(jì)算，設(shè)備使用年限均按10年計(jì)算，無形及遞延資產(chǎn)分10年攤銷完畢。c)工資及福利費(fèi)：該項(xiàng)目費(fèi)用按各系列產(chǎn)品單位制造成本中的加工費(fèi)乘以總產(chǎn)量計(jì)算。d)修理費(fèi)：按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用和管理費(fèi)用中，由于該項(xiàng)費(fèi)用占的比重較大，為計(jì)算方便，單獨(dú)列入計(jì)算。估算方法按修理費(fèi)占固定資產(chǎn)原值的提取率計(jì)算，提取率視項(xiàng)目情況確定。e)財(cái)務(wù)費(fèi)用：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的貸款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用形式計(jì)入總成本費(fèi)用。f)其他費(fèi)用：項(xiàng)目評(píng)價(jià)為了便于計(jì)算，將制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等費(fèi)用作了適當(dāng)?shù)臍w并，均列入其他費(fèi)用中。3.1.5財(cái)務(wù)效益分析3.1.5.1盈利能力分析a)投資利潤(rùn)率該項(xiàng)目總投資為1486萬元，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期各年平均利潤(rùn)額為490萬元。 投資利潤(rùn)率=項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期平均年利潤(rùn)額/項(xiàng)目總投資100%=32.97%b)資本金利潤(rùn)率資本金利潤(rùn)率=項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期平均年利潤(rùn)額/項(xiàng)目資本金100%=50.80%c)靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+（上年累計(jì)現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）=3.2年靜態(tài)計(jì)算投資回收期含建設(shè)期為3.2年。d)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值設(shè)定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為728.66萬元。e)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率經(jīng)計(jì)算，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為32.25%。f)動(dòng)態(tài)投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值）=3.6年動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期為3.6年。通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評(píng)估后，投資利潤(rùn)率在正常范圍內(nèi)，靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期均小于計(jì)算期，在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)12%的基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目可行。3.1.5.2財(cái)務(wù)清償能力分析項(xiàng)目的清償能力依據(jù)固定資產(chǎn)借款還本付息表、資金來源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)來考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及貸款的清償能力。a)資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)估算，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期資產(chǎn)負(fù)債率分別為：64.84%， 61.27%，51.73%，38.87%，32.95%，29.73%，26.81%，24.41%，22.41%，20.71%，19.25%。b)流動(dòng)比率項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期流動(dòng)比率分別為：129.38%，128.56%，131.53%，170.74%，219.10%，266.27%，313.43%，360.53%，407.69%，454.85%。c)速動(dòng)比率項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期速動(dòng)比率分別為：23.48%，25.41%，28.37%，67.59%，115.95%，163.11%，210.28%，257.38%，304.54%，351.70%。 3.1.6不確定性分析3.1.6.1盈虧平衡分析據(jù)測(cè)算，在正常生產(chǎn)年份生產(chǎn)能力達(dá)到41.57%時(shí)，可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明該項(xiàng)目對(duì)開工不足有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。3.1.6.2敏感性分析假定其它因素不變，作投資增加5%，原材料價(jià)格上漲5%，產(chǎn)品銷售價(jià)格下降5%等因素分析。 敏感性分析表 表3-1 序號(hào)變 化 因 素變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）投資回收期稅 前稅 后稅 前稅 后稅 前稅 后1基本方案32.25%23.82%728.66570.53.2年3.6年2固定資產(chǎn)投資+5%29.66%20.29%698.06499.463.5年4年3原材料+5%28.48%18.53%656.86453.174.1年4.7年4產(chǎn)品售價(jià)-5%23.99%16.60%583.05433.154.3年4.9年綜上分析，產(chǎn)品售價(jià)變化影響最大，原材料價(jià)格次之。但是，諸因素變化后，項(xiàng)目仍具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。3.1.7財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論上述研究結(jié)果表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，項(xiàng)目屬于完全可行的范疇。3.2資金來源及籌措項(xiàng)目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動(dòng)資金524萬元。資金來源及籌措：申請(qǐng)龍頭企業(yè)扶貧信貸資金300萬元，項(xiàng)目單位自籌662萬元，申請(qǐng)農(nóng)發(fā)行貸款524萬元（用于生產(chǎn)的流動(dòng)資金）。 第四章 效益預(yù)測(cè)4.1經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可銷售茶葉10萬公斤，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2750萬元。年可實(shí)現(xiàn)稅金及附加182萬元。計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額為490萬元。靜態(tài)計(jì)算投資回收期含建設(shè)期為3.2年。設(shè)定折現(xiàn)率為8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為570.5萬元，稅收財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為728.66萬元。稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為23.82%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部