項目轉(zhuǎn)資管理流程圖

MP02.03.01 項目轉(zhuǎn)資1.風(fēng)險（1）F1油氣及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不及時，不準確。（K）2.控制措施1）F:油氣及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不及時，不準確。（1）F1.1K會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位檢查固定資產(chǎn)驗收報告（達到可使用狀態(tài)說明書）、單項工程轉(zhuǎn)資明細表是否齊全，內(nèi)容是否正確、完整，簽章是否完整。會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位對工程主管部門提供的達到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程在當(dāng)月進行轉(zhuǎn)資、預(yù)轉(zhuǎn)資。年末會計核算中心投資核算科會同相關(guān)部門根據(jù)投資計劃對在建工程的項目、工程進度進行分析判斷，對已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)資的在建工程辦理轉(zhuǎn)資或預(yù)轉(zhuǎn)資手續(xù)。 （2）F1.2K所屬單位資產(chǎn)核算崗根據(jù)經(jīng)審核過的單項工程轉(zhuǎn)資明細表，錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并將系統(tǒng)計算的總金額同明細表上的總金額進行核對并簽字。會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位對錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)的分類、屬性、單位、原值、預(yù)計使用年限準確性進行審核并簽字。 （3）F1.3K所屬單位資產(chǎn)管理管理崗根據(jù)工程項目決算報告編制預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表，由財務(wù)負責(zé)人審核確認后進行賬務(wù)處理。（4）KA1在資產(chǎn)管理崗錄入資產(chǎn)卡片時，對于固定資產(chǎn)所屬類別、所屬單位的關(guān)鍵信息只能在系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定好的范圍內(nèi)進行選擇，系統(tǒng)不允許直接輸入（或修改）任意資產(chǎn)所屬類別、所屬單位，以保證項目轉(zhuǎn)資的準確性。（5）KA2利用接口模塊自動生成資產(chǎn)會計憑證后，系統(tǒng)不允許修改當(dāng)期新轉(zhuǎn)資的固定資產(chǎn)原值，以確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)資記錄的準確。（6）F1.1M會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位檢查固定資產(chǎn)驗收報告（達到可使用狀態(tài)說明書）、單項工程轉(zhuǎn)資明細表是否齊全，內(nèi)容是否正確、完整，簽章是否完整。（7）F1.2M所屬單位資產(chǎn)管理崗對工程主管部門提供的達到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程在當(dāng)月進行轉(zhuǎn)資、預(yù)轉(zhuǎn)資。（8）F1.3M年末會計核算中心投資核算科會同相關(guān)部門根據(jù)投資計劃對在建工程的項目、工程進度進行分析判斷，對已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)資的在建工程辦理轉(zhuǎn)資或預(yù)轉(zhuǎn)資手續(xù)。 （9）F1.4M所屬單位資產(chǎn)核算崗根據(jù)經(jīng)審核過的單項工程轉(zhuǎn)資明細表，錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并將系統(tǒng)計算的總金額同明細表上的總金額進行核對并簽字。 （10）F1.5M會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位對錄入中油資產(chǎn)管理系統(tǒng)的分類、屬性、單位、原值、預(yù)計使用年限準確性進行審核并簽字。 （11）F1.6M會計核算中心投資核算科相關(guān)崗位根據(jù)工程項目決算報告編制預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表，由投資核算科科長審核確認后進行賬務(wù)處理。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述01基建項目管理部門組織相關(guān)管理部門審核單項資產(chǎn)完工情況吐哈油田 相關(guān)業(yè)務(wù)部門01提出項目預(yù)轉(zhuǎn)資申請吐哈油田 所屬單位 相關(guān)科室03檢查單據(jù)是否齊全，內(nèi)容是否正確、完整，簽章是否完整會計核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位單項工程轉(zhuǎn)資明細表；單項工程預(yù)轉(zhuǎn)資明細表；固定資產(chǎn)竣工驗收報告 04參與驗收基建完工項目工作，并簽章確認會計核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位05將轉(zhuǎn)資資產(chǎn)錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)吐哈油田 所屬單位 資產(chǎn)管理崗位單項工程轉(zhuǎn)資明細表；單項工程預(yù)轉(zhuǎn)資明細表；資產(chǎn)增加明細表06審核會計核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位07合同有關(guān)部門對在建工程項目進行檢查判斷并辦理預(yù)轉(zhuǎn)資手續(xù)會計核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位08對已轉(zhuǎn)資的項目進行調(diào)整會計核算中心 投資核算科 相關(guān)崗位09審核會計核算中心 投資核算科 科長預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表10編制記帳憑證會計核算中