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銀行管理論文-信托關(guān)系抑或委托代理關(guān)系淺析商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律性質(zhì)摘要:英國中世紀(jì)的用益物權(quán)是信托制度的濫觴,歷經(jīng)百年終于在英美法國家成熟成型,并被廣泛應(yīng)用于商事領(lǐng)域和民事領(lǐng)域。發(fā)展迅猛的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)同時(shí)引入了信托制度來對(duì)其進(jìn)行構(gòu)架。本文先從信托制度和委托代理制度的相似和區(qū)別開始論述,進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規(guī)定展開分析,討論了不同法律法規(guī)對(duì)該業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)的表述沖突,最后對(duì)此進(jìn)行了探討得出結(jié)論。關(guān)鍵字:信托委托代理個(gè)人理財(cái)法律性質(zhì)信托制度源于英國中世紀(jì)的用益物權(quán)歷經(jīng)百年在英美法國家成熟成型,信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任,將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人,受托人按照委托人的意愿以自己的名義為受益人的利益或特定目的,管理或處分財(cái)產(chǎn)的關(guān)系。1這就牽扯到三方當(dāng)事人委托人、受托人、受益人。大體來說,整個(gè)信托法就是在對(duì)三方進(jìn)行權(quán)利義務(wù)的分配與經(jīng)濟(jì)利益的平衡。信托制度與委托代理制度具有相似之處,首先兩者都是通過委托行為而產(chǎn)生,其次都以信任為建立之基礎(chǔ)。再次,兩者均為諾成合同、雙務(wù)合同。委托人和受托人既享有法律規(guī)定的權(quán)利,同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。但是他們之間又存在著明顯的區(qū)別。首先信托可以因合同、遺囑等其他委托方式設(shè)立,而代理只能通過委托合同設(shè)立。其次信托中的受托人享有充分的權(quán)限處理信托事務(wù),不受委托人或受益人肆意干涉,而代理只能根據(jù)委托人的授權(quán)進(jìn)行活動(dòng),權(quán)利受限。再次,委托關(guān)系成立后雙方當(dāng)事人可以任意終止即委托人或者受托人可以隨時(shí)解除委托合同。但信托關(guān)系成立后受托人不得隨意辭任,受托人辭任須經(jīng)委托人和受益人同意。信托存續(xù)具有穩(wěn)定性和連貫性,不因委托人或者受托人的死亡、喪失民事行為能力等緣故而終止,而這種情況下委托合同即行終止。2第四,信托中受托人是以自己名義處分信托財(cái)產(chǎn)并直接承擔(dān)法律后果,而代理除特殊情況一般須以被代理人名義從事相關(guān)活動(dòng),代理行為的法律后果由本人承擔(dān)。另外英美法中信托財(cái)產(chǎn)權(quán)須移轉(zhuǎn),所有權(quán)與受益權(quán)分離,而委托代理中財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是不移轉(zhuǎn)的,此為信托法引入國內(nèi)最大的爭(zhēng)議。當(dāng)前銀行業(yè)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)正遍地開花,然而多家銀行在這項(xiàng)中間業(yè)務(wù)上卻不同程度地面臨“零收益”、“負(fù)收益”的困境。剔除金融領(lǐng)域的制度障礙,我們發(fā)現(xiàn)就連理論基礎(chǔ)理財(cái)業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)在不同文件中定性模糊甚至相沖突,一個(gè)制度的法律性質(zhì)決定和影響著其所涉及的各方的權(quán)利義務(wù),從而使其具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特征和監(jiān)管要求,“皮之不存,毛將焉附”,結(jié)合我國當(dāng)前的法規(guī)政策找準(zhǔn)“是什么”這一理論起點(diǎn)非常必要。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法第9條規(guī)定:“綜合理財(cái)服務(wù),是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上接受客戶的委托和授權(quán),按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中,客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理,投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)?!蔽?、授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)本人承擔(dān),這一規(guī)定就明確將銀行與客戶之間的法律關(guān)系定性為委托代理法律關(guān)系。后來銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人在答記者問時(shí)表示“辦法和指引明確界定了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)”,3從而進(jìn)一步支持了這種觀點(diǎn)。但是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引第9條又規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理,明確相關(guān)部門及其工作人員在管理、調(diào)整客戶資產(chǎn)方面的授權(quán)。對(duì)于可以由第三方托管的客戶資產(chǎn),應(yīng)交由第三方托管?!睆?qiáng)調(diào)了屬于信托關(guān)系中很重要的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性,與信托法第16條規(guī)定“信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分”相契合。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的口號(hào)“受人之托,代人理財(cái)”也從某種程度上表明了銀行與客戶之間的信托法律關(guān)系。但是還須針對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)分類具體分析,綜合得出結(jié)論。按照管理運(yùn)用方式不同,可以分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù),按照銀行是否承諾保證收益可以分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃,而根據(jù)暫行管理辦法第13條“非保證收益理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃?!比缜八?,暫行管理辦法第9條對(duì)綜合理財(cái)服務(wù)的理解是委托代理關(guān)系,而理財(cái)顧問服務(wù)則不同。銀行從客戶利益角度出發(fā),利用自己在理財(cái)投資領(lǐng)域中的信息優(yōu)勢(shì)和理財(cái)經(jīng)驗(yàn),向特定的客戶提供咨詢的一種專門化和個(gè)性化服務(wù)。但銀行不為客戶做出具體決策,不管理和處分客戶的資金,有權(quán)做出最終的投資決定的仍是客戶本身,并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn),銀行只有權(quán)獲取一定的傭金收入。4這是典型的技術(shù)咨詢合同,依合同法應(yīng)屬委托關(guān)系。對(duì)于保證收益理財(cái)計(jì)劃,因?yàn)椤吧虡I(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益”,與銀行儲(chǔ)蓄存款保本并承諾利息的性質(zhì)頗為相似,為防止引發(fā)銀行借用這一理財(cái)業(yè)務(wù)變相高息攬儲(chǔ),惡性競(jìng)爭(zhēng),所以有必要將“固定收益”限制在相應(yīng)的存款利息以下。雖然“其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配,并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃”,似乎表明本金之外的投資風(fēng)險(xiǎn)和收益共擔(dān)共享,與單純儲(chǔ)蓄不同,但所占比重過小,此理財(cái)業(yè)務(wù)以保值為主要目的,所以依然應(yīng)定性為借貸法律關(guān)系。信托法上受托人僅對(duì)因“違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受損的”,須以自己財(cái)產(chǎn)補(bǔ)足信托財(cái)產(chǎn)。但保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃依然承諾保證本金支付,沒有信托法上的條件限制,所以也無法解釋為信托法律關(guān)系,只能作借貸關(guān)系解釋為當(dāng)。但是非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃就不同了,“商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益,并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃”在該業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)作中,客戶將資金賬戶的管理權(quán)全部授予了銀行,銀行成為了名義上的所有人,自主管理和處分的權(quán)限很大,其與委托代理制度中,代理人必須嚴(yán)格按照委托授權(quán)的內(nèi)容和范圍來處理相關(guān)事務(wù)否則就構(gòu)成無權(quán)代理或越權(quán)代理的規(guī)定存在很大不同。非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃在以下三點(diǎn)上面符合信托關(guān)系特征:一是所有權(quán)與利益分離,二是信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立,三是受托人只承擔(dān)有限責(zé)任。所以將其解釋為信托法律關(guān)系更為妥當(dāng),同時(shí)還能有效保護(hù)弱勢(shì)地位的客戶利益。綜上所述,在商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)上,立法規(guī)范本身就模棱兩可,態(tài)度搖擺不定,開展的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容又大相徑庭,很容易因?yàn)橐粋€(gè)細(xì)節(jié)變動(dòng)引致其法律性質(zhì)的變化,所以有必要理順目前紛繁的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù),以法律性質(zhì)為起點(diǎn)探討法律規(guī)制和監(jiān)管措施。參考文獻(xiàn):銀行理財(cái)產(chǎn)品法律性質(zhì)辨析李勇銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管法律制度研究宋佩信托法論中國信托市場(chǎng)發(fā)育發(fā)展的法律調(diào)整吳弘賈希凌信托及其鄰接法律制度辨析毛信莊、王榮芳委托理財(cái)案件法律問題研究熊莉1吳弘等著信托法論中國信托市場(chǎng)發(fā)育發(fā)展的
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