銀行管理論文-淺談我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和完善.doc

銀行管理論文-淺談我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和完善論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)控制論文摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的全球化以及金融體制改革的深化，我國(guó)商業(yè)銀行正面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制正逐步上升為經(jīng)營(yíng)管理的重要組成之一，建立并且完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)勢(shì)在必行。文章分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀，重點(diǎn)闡述了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和完善。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性或者說(shuō)是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性。商業(yè)銀行作為一類(lèi)以追逐利潤(rùn)為目的以負(fù)債經(jīng)營(yíng)為特點(diǎn)的綜合型特殊企業(yè)比其他類(lèi)型的企業(yè)面臨著更廣泛、更突出的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，隨著經(jīng)濟(jì)的全球化以及金融體制改革的深化。中國(guó)的金融業(yè)獲得了前所未有的發(fā)展。新的金融工具正在逐步增加。而較為完備的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系還有待建立和完善，使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性加大。許多導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素突出。另一方面。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷變化。銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，尤其是世界金融自由化與一體化趨勢(shì)加快。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制正逐步上升為經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要組成部分。建立并且完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)勢(shì)在必行。一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成原因由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域，銀行經(jīng)營(yíng)既受到微觀(guān)企業(yè)、家庭活動(dòng)的影響又受到宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境的制約，還受到同行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)有關(guān)資料表明。中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)典型的壟斷特征。四大國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占據(jù)了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的90左右，風(fēng)險(xiǎn)高度集中和容易爆發(fā)。近幾年。我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。一是不良貸款數(shù)量呈上升趨勢(shì)；二是違規(guī)經(jīng)營(yíng)和賬外經(jīng)營(yíng)問(wèn)題逐步暴露；三是在一些行的不良貸款比重多達(dá)70左右，經(jīng)營(yíng)困難，嚴(yán)重資不抵債，隨時(shí)都有可能發(fā)生支付危機(jī)。銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的形成除了轉(zhuǎn)軌成本、信用廢馳、企業(yè)逃債、政府行為等因素外，主要原因還有以下幾個(gè)方面。1法律制度彈性。由于我國(guó)法律制度不健全法律與法律、法律與政策之間存在著界限不夠明確、標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一、程序不夠規(guī)范的問(wèn)題使法律制度存在彈性，導(dǎo)致商業(yè)銀行在依法維護(hù)金融債權(quán)的過(guò)程中，依法維權(quán)的行為不能得到有效的法律保障。盡管公司法、商業(yè)銀行法、貸款通則等法律法規(guī)已經(jīng)頒布實(shí)施，但是銀行仍面臨著企業(yè)不愿或不能償還銀行貸款，使銀行承擔(dān)較大的貸款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)2人民銀行監(jiān)管缺乏剛性。多年來(lái)人民銀行在監(jiān)管上偏重于機(jī)構(gòu)的審批，在維護(hù)金融市場(chǎng)秩序等問(wèn)題上缺乏剛性監(jiān)管手段也多為檢查、通報(bào)、批評(píng)、處罰等行政手段。致使商業(yè)銀行受利益的驅(qū)動(dòng)，在缺乏外部約束和內(nèi)控機(jī)制的情況下，相當(dāng)一部分資產(chǎn)已經(jīng)或?qū)⒁蔀榇糍~、壞賬而喪失收益甚至本金。3商業(yè)銀行之間協(xié)作不夠。面對(duì)外資銀行的大舉涌入，國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，這種競(jìng)爭(zhēng)一方面帶來(lái)了銀行業(yè)的繁榮；另一方面，單一的惡性競(jìng)爭(zhēng)也加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。4匯率及利率風(fēng)險(xiǎn)加大。隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大其面臨的；匯率波動(dòng)也日益增大。同時(shí)。由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行對(duì)金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。金融通的不斷市場(chǎng)化和中央銀行對(duì)利率調(diào)控手段的運(yùn)用。利率變化的頻率和幅度會(huì)進(jìn)一步加快和擴(kuò)大，從而銀行所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也將增大。5金融犯罪案件屢發(fā)不斷，影響極大。犯罪種類(lèi)和手段日益多樣。造成的經(jīng)濟(jì)損失和影響也不斷擴(kuò)大尤其是由于銀行內(nèi)部原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。商業(yè)銀行面臨諸多難題的因素是多方面的。有的是由于缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制所致。有的是由外部客觀(guān)因素造成的；有的是內(nèi)生可控的，有的是外生不可控的。因此。商業(yè)銀行應(yīng)著眼于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，綜合考慮外部監(jiān)控因素來(lái)設(shè)計(jì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀建立并完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段，增強(qiáng)管理的科學(xué)性和藝術(shù)性，搞好風(fēng)險(xiǎn)控制。是商業(yè)銀行健康發(fā)展、提高效益以迎接國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的增多，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制采取了一系列措施。在組織結(jié)構(gòu)上，實(shí)行了崗位責(zé)任制和審貸分離；在貸款方式上，采取了抵押貸款為主的形式；在貸款對(duì)象的審查上，進(jìn)行了有效的企業(yè)信用評(píng)估體系；在風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)上。吸收國(guó)外科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法；在財(cái)務(wù)準(zhǔn)備上，提取了壞賬隹備金；同時(shí)，從公司治理結(jié)構(gòu)上強(qiáng)化商業(yè)銀行企業(yè)法人地位，成立了一批股份制商業(yè)銀行，建立了資本金制度、存款準(zhǔn)備金和支付準(zhǔn)備金制度。加強(qiáng)了人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的金融監(jiān)管。但是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制同國(guó)外商業(yè)銀行相比，仍舊存在明顯的不足，這表現(xiàn)在：1我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不充分。第一是銀行過(guò)分看重規(guī)模，而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分。其次，是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足，缺乏銀行發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。再次，是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)不充分。2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在體制上存在制約。首先表現(xiàn)為，商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)不健全，普遍沒(méi)有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制。其次我國(guó)銀行都是以分行為核算主體的橫向管理體制這種橫向的管理體制不利于董事會(huì)的控制。3我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段上比較落后。首先是風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化程度不同對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于缺少科學(xué)的定價(jià)信用難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)分離難以實(shí)行獨(dú)立的專(zhuān)險(xiǎn)管理。其次，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的技術(shù)比較落后。我國(guó)銀行對(duì)于客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)還比較初級(jí)，沒(méi)有真正建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的有效銀行監(jiān)管的核心原則(1997年9月)認(rèn)為。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋銀行及銀行集團(tuán)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)這些風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)正是用于對(duì)付銀行全面風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的綜合管理和控制系統(tǒng)。它有風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和文化、網(wǎng)絡(luò)狀的風(fēng)險(xiǎn)控制組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)度量子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理操作等部件構(gòu)成。以下圍繞其組成部件就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)做一闡述，以便對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和完善起到啟示和借鑒作用。1要改變以往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的偏見(jiàn)，樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和文化。在建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)之前，首先應(yīng)該明確風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)控制的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，積極尋找、發(fā)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)控制中創(chuàng)造收益。要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的辯證關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則，包括不同業(yè)務(wù)、品種和地區(qū)的差別化管理。要把風(fēng)險(xiǎn)控制作為一種文化、一種靈魂注入金融工作中。我們所說(shuō)的企業(yè)文化，它是一種能支配企業(yè)行為的思想性、靈魂性的東西，而風(fēng)險(xiǎn)文化是一個(gè)成熟商業(yè)銀行文化的重要內(nèi)涵，這個(gè)內(nèi)涵就是風(fēng)險(xiǎn)威脅生存在從事銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，每個(gè)人、每個(gè)崗位、每個(gè)部門(mén)面對(duì)的部是風(fēng)險(xiǎn)與處理風(fēng)險(xiǎn)，要把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)從上到下貫穿在每位員工的思想中，形成理念、自覺(jué)行動(dòng)和準(zhǔn)則，使之成為工作的支撐點(diǎn)。因此，要更好地生存，就要真正面對(duì)威脅，解除威脅。2建立網(wǎng)絡(luò)狀的風(fēng)險(xiǎn)控制組織結(jié)構(gòu)。西方發(fā)達(dá)商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，大凡風(fēng)險(xiǎn)控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個(gè)共同特點(diǎn)，即不僅建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，而且建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，形成網(wǎng)絡(luò)狀的風(fēng)險(xiǎn)控制組織結(jié)構(gòu)。完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的組織結(jié)構(gòu)要從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。具體來(lái)說(shuō)我們應(yīng)在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門(mén)和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是用采及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行預(yù)警以最小化風(fēng)險(xiǎn)的子系統(tǒng)。它的重要組成部分是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系采實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo)，根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提供的預(yù)警信號(hào)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。4風(fēng)險(xiǎn)衡量子系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)衡量子系統(tǒng)包括風(fēng)險(xiǎn)度量的兩種重要技術(shù)：內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理。國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)表明內(nèi)部評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、盈利性分析、資產(chǎn)組合分析與提取準(zhǔn)備金、決定經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本等方面工作；利用資產(chǎn)組合模型度量整個(gè)銀行資產(chǎn)的未預(yù)期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，通過(guò)證券法、衍生工具等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口。授權(quán)管理是風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中的重要手段，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，應(yīng)采取差別授權(quán)的方式。5風(fēng)險(xiǎn)管理操作。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)管理操作機(jī)制，其中包括建立健全以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度，即誰(shuí)放誰(shuí)收，存量方面除密切注意監(jiān)測(cè)貸款的流動(dòng)性比率外，還要對(duì)那些即將形成的風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動(dòng)過(guò)程中形成的風(fēng)險(xiǎn)額與責(zé)任人的工資獎(jiǎng)金掛鉤，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評(píng)，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。通過(guò)完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門(mén)相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)有權(quán)力，又要防止將權(quán)力過(guò)于集中在某個(gè)部門(mén)。6保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)立性。這種獨(dú)立性。不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓，還要表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個(gè)方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會(huì)計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告；從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測(cè)試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動(dòng)符合法律要求，與監(jiān)管部保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動(dòng)提供合同文本、警告違約風(fēng)險(xiǎn)等：7建立合適的風(fēng)險(xiǎn)控制的獎(jiǎng)懲制度：考核風(fēng)險(xiǎn)控制官業(yè)績(jī)好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因而對(duì)全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)清清楚楚記錄下來(lái)。對(duì)歷來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，銀行要有所激勵(lì)。如果經(jīng)過(guò)審計(jì)和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)拓展人員或風(fēng)險(xiǎn)控制官在一筆貸款運(yùn)作過(guò)程中有故意過(guò)失