我國社會(huì)信用缺失的基本分析.ppt

國家信用管理體系,第2章 我國社會(huì)信用缺失的基本分析,國家信用管理體系,第2章 我國信用缺失的基本分析 2.1 信用缺失與信用危機(jī) 2.2 對(duì)我國信用缺失的整體描述 2.3 對(duì)我國社會(huì)信用缺失的深度分析 2.4 信用缺失的負(fù)面效應(yīng)分析,國家信用管理體系,重點(diǎn)掌握： 1.信用缺失與信用危機(jī) 2. 我國信用缺失的整體狀況及其成因 一般了解： 3.信用缺失的負(fù)面效應(yīng)分析,國家信用管理體系,2.1信用缺失與信用危機(jī) 1.信用缺失：包括缺乏信用（缺信）和喪失信用（失信）兩個(gè)方面。 缺信是指大量經(jīng)濟(jì)主體的信用等級(jí)或信用資質(zhì)狀況無法滿足正常經(jīng)濟(jì)交易要求而導(dǎo)致的信用不足的現(xiàn)象。如：大量中小企業(yè)信用意識(shí)薄弱、信用管理落后、信用等級(jí)低等。 失信是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，經(jīng)濟(jì)主體為了追求自身利益而不遵守承諾甚至不擇手段毀約的反信用行為。如：惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠、商業(yè)欺詐、假冒偽劣等現(xiàn)象。,國家信用管理體系,缺信和失信的性質(zhì)不同：失信一般是指經(jīng)濟(jì)交易主體主觀上不守信，存在嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。從根本上講，它是一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的秩序問題；而缺信一般指經(jīng)濟(jì)主體主觀上能夠守信，但受客觀條件制約，致使其資信難以滿足經(jīng)濟(jì)交易的要求。從根本上講，它是一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和結(jié)構(gòu)問題。 失信與缺信是相互聯(lián)系的，都同屬于信用建設(shè)必需解決的問題。 2. 信用危機(jī)：信用缺失范圍不斷擴(kuò)大，程度不斷加深，就可能演變?yōu)樾庞梦C(jī)。它是由各種主、客觀因素的影響所引起的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活領(lǐng)域的違信、失信等反信用現(xiàn)象。,國家信用管理體系,2.2 我國信用缺失的整體描述 目前我國信用缺失現(xiàn)象或信用危機(jī)已經(jīng)滲透到社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治、文化、教育等各個(gè)領(lǐng)域，成為一個(gè)嚴(yán)重社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題。具體表現(xiàn)如下： 1、在銀行體系 據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2004年底，四大國有銀行的不良資產(chǎn)比率高達(dá)20，總值接近2萬億元人民幣。（案例） 2、在資本市場(chǎng) 上市公司整體誠信水平低，造價(jià)事件曾出不窮。（案例）,國家信用管理體系,3、在商業(yè)領(lǐng)域 企業(yè)間相互拖欠，三角債和多角債越積越多，交易方式退回到以貨易貨、現(xiàn)金交易等傳統(tǒng)方式。（案例） 4、在商品市場(chǎng)上 虛假廣告泛濫、制售假冒偽略產(chǎn)品現(xiàn)象十分突出，涉及類別廣泛，嚴(yán)重危害廣東消費(fèi)者的生命和健康。（案例）,國家信用管理體系,5、在建筑市場(chǎng)上 “豆腐渣”工程遍地開花，給人民生命財(cái)產(chǎn)留下了巨大的安全隱患。從重慶虹橋垮塌造成上百名無故百姓喪失到湖南衡陽商用樓大火中突然倒塌致使20名年輕消防官兵殉職，凸顯我國建筑市場(chǎng)的道德信用危機(jī)。 6、在勞動(dòng)力市場(chǎng)上 假合同、假雇傭、欺詐勒索等行為曾出不窮，惡意拖欠民工工資的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。（案例） 7、在政府部門 “政策打白條“，捏造統(tǒng)計(jì)數(shù)字、政績(jī)浮夸、買官賣官等不正之風(fēng)盛行。,國家信用管理體系,8、在教育界和學(xué)術(shù)界 假學(xué)歷、假文憑泛濫，剽竊他人成果事件時(shí)有發(fā)生，科研項(xiàng)目評(píng)審與成果評(píng)獎(jiǎng)中的”人情風(fēng)“、”關(guān)系風(fēng)“。 9、在外貿(mào)市場(chǎng) 進(jìn)口走私，出口騙匯，偷逃稅款猖獗。（案例） 10、中介機(jī)構(gòu) 缺乏起碼的職業(yè)操守，唯利是圖，替企業(yè)做假帳包裝利潤或者偷稅漏稅等。2001年11月，國家審計(jì)署抽查了16家會(huì)計(jì)事務(wù)所的32分審計(jì)報(bào)告，其中23份的財(cái)務(wù)信息失真，案值達(dá)90多億。投資者對(duì)中介機(jī)構(gòu)的公信力缺乏信心。,國家信用管理體系,2.3 對(duì)我國社會(huì)信用缺失的深度剖析 按信用缺失的主體和領(lǐng)域分類，從企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府、個(gè)人和金融市場(chǎng)幾個(gè)方面對(duì)信用缺失現(xiàn)象進(jìn)行深入剖析。 2.3.1 企業(yè)的信用缺失 2.3.2 上市公司的信用缺失 2.3.3 金融機(jī)構(gòu)信用缺失 2.3.4 政府的信用缺失 2.3.5 中介機(jī)構(gòu)的信用缺失 2.3.6 個(gè)人的信用缺失,國家信用管理體系,2.3.1 企業(yè)的信用缺失 一、企業(yè)普遍缺乏信用意識(shí) 根據(jù)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)2001年的調(diào)查結(jié)果表明，我國企業(yè)信用方面的主要問題是“拖欠貨款、貸款、稅款”（96.2）、“違約”（63.2）和假冒偽劣（42.4）、“披露假信息”（29.3）、“質(zhì)量欺詐（23.5）“商標(biāo)侵權(quán)、專利技術(shù)侵權(quán)”（13.3）”、“價(jià)格欺詐（11.1）。,國家信用管理體系,調(diào)查結(jié)果表明： 1.企業(yè)已經(jīng)成為我國龐大失信隊(duì)伍中的主力軍。 2.相互拖欠貨款和財(cái)務(wù)失真等已成為困擾我國企業(yè)經(jīng)營的主要問題。,國家信用管理體系,二、企業(yè)信用缺失的表現(xiàn) 1、商品交易中的合同欺詐 2、企業(yè)之間欠債嚴(yán)重（三角債） 3、制售假冒偽劣產(chǎn)品 區(qū)域造假問題嚴(yán)重 專業(yè)市場(chǎng)中假冒偽劣產(chǎn)品充斥 生產(chǎn)領(lǐng)域中劣質(zhì)產(chǎn)品居高不下 流通領(lǐng)域中小型經(jīng)銷企業(yè)進(jìn)貨渠道混亂，大量銷售假貨，成為假冒偽劣產(chǎn)品流入市場(chǎng)的重要渠道。 制假手段愈加高明，越來越具有隱蔽性和流動(dòng)性。 假冒偽劣商品的范圍越來越廣泛。,國家信用管理體系,4、長(zhǎng)期拖欠銀行大量貸款，以各種名義逃廢銀行債務(wù)（案例） 許多企業(yè)，特別是國有企業(yè)借企業(yè)改制之名千方百計(jì)逃廢銀行債務(wù)。據(jù)央行統(tǒng)計(jì)，想改制的企業(yè)90以上企業(yè)企圖利用改制逃避銀行債務(wù)。財(cái)政部曾抽查了159戶企業(yè)，其中有157戶企業(yè)虛構(gòu)利潤，虛構(gòu)利潤占利潤總額的33.4。 據(jù)有關(guān)權(quán)威部門統(tǒng)計(jì)，我國四大國有銀行的不良資產(chǎn)中，約30來自各級(jí)政府直接的行政命令及行政干預(yù)，30是支持國企造成，只有20是和銀行自身的經(jīng)營管理有關(guān)，就是說，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)中60與信用因素有關(guān)。,國家信用管理體系,5、進(jìn)口走私，出口騙稅（案例） 6、非法交易 非法交易：是指交易雙方明知交換是以一方受害為前提且觸犯法律之事而明知故犯。如販賣毒品、拐賣人口、黑市交易、組織偷渡等。 7、商業(yè)信用工具的使用十分有限 在商業(yè)信用、企業(yè)信用惡化的環(huán)境中，我國企業(yè)對(duì)信用工具（如商業(yè)票據(jù)等）熱情不高，進(jìn)程緩慢，使用范圍和數(shù)量十分有限。許多企業(yè)為了防范商業(yè)票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不肯采取客戶提出的信用結(jié)算方式。這表明，信用狀況的惡化已經(jīng)減弱了經(jīng)濟(jì)活力，阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展,國家信用管理體系,三、企業(yè)內(nèi)部信用管理薄弱 美國研究企業(yè)問題專家指出：中國微觀方面的兩大問題，一是缺乏預(yù)算，二是缺乏信用。 目前我國企業(yè)在信用管理方面存在的主要問題是：沒有設(shè)立專門的信用管理部門；缺乏系統(tǒng)的客戶資信管理；信用管理目標(biāo)缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)；缺乏科學(xué)的應(yīng)收賬款管理制度，應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)不合理，應(yīng)收賬款比例過大，預(yù)期時(shí)間過長(zhǎng)；事后反饋機(jī)制薄弱等。,國家信用管理體系,2.3.2上市公司的信用缺失 作為資本市場(chǎng)的主體，上市公司的誠信問題構(gòu)成了資本市場(chǎng)的核心問題。 目前上市公司的信用問題主要表現(xiàn)在： （1）財(cái)務(wù)造假、包裝利潤的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。 （2）信息披露不真實(shí)，利潤不實(shí)狀況比較普遍。 突出表現(xiàn)在兩方面：一是定期報(bào)告披露不充分、有重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述；二是重大事件沒有及時(shí)履行信息披露義務(wù)和澄清公告義務(wù)。（案例）,國家信用管理體系,（3）董事及高級(jí)管理人員誠信意識(shí)淡 漠 （4）上市公司控股股東行為不規(guī)范，侵害公司及股東利益。（案例）,國家信用管理體系,2.3.3 金融機(jī)構(gòu)的信用缺失 一、商業(yè)銀行的信用缺失 1.銀行服務(wù)的承諾與實(shí)際工作存在較大差距。 2.規(guī)范和穩(wěn)健經(jīng)營意識(shí)比較淡薄。 3.少數(shù)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)結(jié)算紀(jì)律松弛，匯票到期后，拖延付款或無理拒付，造成銀行承兌匯票違約。 4.不良資產(chǎn)增多，支付危機(jī)是儲(chǔ)戶的錢到期無法兌現(xiàn)。,國家信用管理體系,二、保險(xiǎn)公司信用缺失 保險(xiǎn)公司具有分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失、穩(wěn)定社會(huì)等重要職能。保險(xiǎn)公司自身忽視質(zhì)量和管理導(dǎo)致信用缺失問題日益顯現(xiàn)： 1.同業(yè)之間盲目、無序競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)理賠難。 2.設(shè)陷阱誘導(dǎo)投保人簽訂含欺詐內(nèi)容的保險(xiǎn)合同。 （1）虛化保險(xiǎn)責(zé)任 （2）合同內(nèi)容混淆 （3）故意簡(jiǎn)化理賠手續(xù)內(nèi)容，為推脫理賠責(zé)任埋下伏筆。,國家信用管理體系,（4）誘導(dǎo)投保人投保財(cái)產(chǎn)的復(fù)保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)責(zé)任與其它責(zé)任重復(fù)，加大出險(xiǎn)后的理賠難度； （5）通過代理機(jī)構(gòu)向基金客戶強(qiáng)制銷售保險(xiǎn)。 3.在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中通過故意對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的辦理超值保險(xiǎn)達(dá)到多收少賠的目的。,國家信用管理體系,三、證券公司的信用缺失 證券公司是為資本市場(chǎng)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營活動(dòng)主要集中在： 三 證券承銷業(yè)務(wù)（不規(guī)范、造假） 大 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) （挪用客戶保證金） 業(yè) 自營商業(yè)務(wù)（內(nèi)幕交易，操縱市場(chǎng)） 務(wù) 證券公司的信用缺失在這些業(yè)務(wù)中都有不同的表現(xiàn)。（案例） 據(jù)統(tǒng)計(jì)，19992002年，我國證券公司客戶保證金被挪用的比例分別為23，18，16和2.33.,國家信用管理體系,2.3.4 政府的信用缺失 主要表現(xiàn)在： 1.不恰當(dāng)?shù)母深A(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，“透支”政府信用。 2.隨意許諾，不信守承諾，出爾反爾出，失信于民眾。 3.政策的制定缺乏科學(xué)性，隨意性大，朝令夕改，使老百姓無所適從。 4.濫用政府信用，為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供擔(dān)保，即扭曲了市場(chǎng)機(jī)制，又使政府職能錯(cuò)位。,國家信用管理體系,5.地方保護(hù)與腐敗現(xiàn)象更凸顯政府信用缺失。 因此，國外研究報(bào)告稱：中國的商務(wù)環(huán)境具有一個(gè)明顯的特征，即高度的法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律、政策或人事變動(dòng)帶來的損失風(fēng)險(xiǎn)。 6.政治體制和政府官員選拔體制上的缺陷扭曲了市場(chǎng)信用，影響政府的信用。（新官不理舊帳） 加入WTO后，社會(huì)信用狀況、國際管理、市場(chǎng)準(zhǔn)則、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟度、投資環(huán)境的優(yōu)劣等問題凸顯出來，對(duì)政府造成很大壓力。實(shí)踐已經(jīng)證明，凡是地方政府在維護(hù)和建設(shè)信用環(huán)境方面做得較好的，該地區(qū)就會(huì)吸引更多的國內(nèi)外投資。,國家信用管理體系,2.3.5 中介機(jī)構(gòu)的信用缺失 第一，信用觀念淡薄，信用意識(shí)扭曲，各種失信的案件中都有個(gè)人違心信的痕跡。 “務(wù)農(nóng)的不如打工的，打工的不如經(jīng)商的，經(jīng)商的不如借錢的，借錢的不如不還的” 第二，個(gè)人信用水平低，信用消費(fèi)能力有限，阻礙了信用交易方式的發(fā)展。,國家信用管理體系,第三，大學(xué)生誠信問題令人堪憂。 1.弄虛作假嚴(yán)重。考試作弊、學(xué)術(shù)抄襲、成績(jī)涂改、制造假證件等。 2.嚴(yán)重缺乏信用意識(shí)。一是騙貸逃貸；二是拖欠學(xué)費(fèi)；三是隨意違約。,國家信用管理體系,2.4 信用缺失的負(fù)面效應(yīng) 信用缺失的負(fù)面效應(yīng)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 一、信用缺失敗壞社會(huì)風(fēng)氣，加劇道德淪喪，導(dǎo)致信任危機(jī) 信用缺失信用危機(jī)信任危機(jī)行為短期化民族危機(jī) 世界銀行前任行長(zhǎng)克勞森先生建議：經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)發(fā)展同步。 社會(huì)發(fā)展的幾項(xiàng)基本指標(biāo)：誠實(shí)、透明度、講道德。,國家信用管理體系,二、信用缺失加大了交易成本，降低了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率 交易成本：主要指達(dá)成交易意向的雙方當(dāng)事人在商議和履行經(jīng)濟(jì)合約所需要的費(fèi)用，包括雙方為更多的了解對(duì)方的信用狀況所花費(fèi)的信息搜索費(fèi)用、商議、談判、簽訂合約和監(jiān)督、強(qiáng)制和約履行的費(fèi)用以及不履行合同所引起的種種費(fèi)用。 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率 負(fù)相關(guān) 交易成本,國家信用管理體系,三、信用缺失抑制了消費(fèi)和投資，阻礙我國國民經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展 社會(huì)需求高低和結(jié)構(gòu)社會(huì)生產(chǎn)規(guī)模大小宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度和