由一則錢貨兩空的信用證案例看出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范.doc

由一則錢貨兩空的信用證案例看出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范 周簫桂林理工大學(xué)博文管理學(xué)院 信用證是銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款的責(zé)任，但開證行是否付款，取決于受益人（出口商）所提交單據(jù)是否與信用證相符,一旦單據(jù)存在不符點(diǎn)，開證行就會(huì)拒付，信用證業(yè)務(wù)就由銀行信用轉(zhuǎn)換成了商業(yè)信用，從而使出口商陷入被動(dòng)。本文基于出口商視角，對(duì)信用證案例引發(fā)的相關(guān)問題作了詳細(xì)分析,并提出相應(yīng)的建議，以降低出口商的風(fēng)險(xiǎn)。 一、案情介紹 出口商廣西外貿(mào)A公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）與進(jìn)口商美國(guó)B公司（以下簡(jiǎn)稱B公司）于xx年10月10日簽訂出口木衣架銷售訂單。訂單中規(guī)定：進(jìn)口商B公司必須于xx年12月10日前開立信用證，A公司于xx年4月21日前裝運(yùn)貨物。A公司于xx年12月7日收到美國(guó)C銀行用SWIFTMT700報(bào)文格式開出的即期付款信用證。該信用證開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為B公司，受益人（出口商）為A公司，金額為USD68，000.00，貿(mào)易術(shù)語為FOBANYCHINESEPORTASPERINCOTERMSxx，裝運(yùn)港為ANYCHINESEPORT，卸貨港為PORTLANDPORTUSA，信用證效期為xx年5月6日，到期地點(diǎn)為開證行所在地，裝運(yùn)期限為xx年4月6日到xx年4月21日，規(guī)定交單期限為提單日后15天,禁止分批裝運(yùn)，允許轉(zhuǎn)運(yùn)。信用證規(guī)定托運(yùn)人為受益人，收貨人為TOORDER。信用證規(guī)定每個(gè)不符點(diǎn)費(fèi)用為USD80.00,通訊費(fèi)為USD75.00。 A公司接到信用證后立即安排生產(chǎn)、備貨。船期將至，A公司再三聯(lián)系B公司指定的貨代公司，其均未安排裝運(yùn)。貨代公司終于安排在4月27日裝船，但是已經(jīng)過了信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期。A公司聯(lián)系B公司修改信用證，B公司以信用證修改手續(xù)麻煩及費(fèi)用高為由，承諾交單時(shí)接受不符點(diǎn)付款贖單。xx年4月28日A公司將單據(jù)交到交單行。審單后，交單行在寄單面函上表提單據(jù)不符點(diǎn)：遲裝運(yùn)。當(dāng)日交單行將單據(jù)寄往開證行。xx年5月10日開證行美國(guó)C銀行發(fā)來SWIFTMT734拒付通知，提出了3個(gè)不符點(diǎn)：遲裝運(yùn)；提單顯示裝運(yùn)港為香港，非信用證規(guī)定的中國(guó)任何港口；卸貨港為PORTLAND未注明國(guó)別。并聲明銀行留存單據(jù)聽候交單人的進(jìn)一步指示。A公司多次聯(lián)系B公司要求其付款贖單。B公司稱其資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，無法立即贖單，需要緩幾天。A公司一次次地催促，B公司卻一直拖延。交單行也不斷發(fā)電催付，開證行不予理會(huì)。后來開證行將單據(jù)寄回。經(jīng)調(diào)查，B公司已提貨，船公司無單放貨。因訂單中無違約責(zé)任條款，A公司也無從追索，最終A公司錢貨兩空。 二、對(duì)本案例的分析 （一）耽誤船期的損失應(yīng)由誰承擔(dān) 根據(jù)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則xx的規(guī)定，F(xiàn)OB船上交貨是由進(jìn)口商租船訂艙或是進(jìn)口商指定船舶，出口商在通常條件下，代為租船訂艙，風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用由進(jìn)口商承擔(dān)。FOB貿(mào)易術(shù)語以“船上為界”作為風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)，同時(shí)也是責(zé)任和費(fèi)用的劃分點(diǎn)。通常情況下貨物滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)在貨物交到船上時(shí)轉(zhuǎn)移，同時(shí)進(jìn)口商承擔(dān)自那時(shí)起的一切費(fèi)用，但是若進(jìn)口商責(zé)任導(dǎo)致無法按期裝運(yùn)，只要該貨物已正式劃歸合同項(xiàng)下，則自約定交貨日期或期限屆滿之日起，即使貨物未置于進(jìn)口商指定船舶之上，風(fēng)險(xiǎn)也提前轉(zhuǎn)移到進(jìn)口商。該信用證項(xiàng)下貨物已清楚地通過包裝確定為合同項(xiàng)下貨物，貨物已經(jīng)特定化。B公司未按時(shí)派船接貨導(dǎo)致A公司未能履行義務(wù)，B公司應(yīng)承擔(dān)按照交貨時(shí)起貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)。自約定之日即xx年4月21日起貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)移給了B公司。所以耽誤船期的損失應(yīng)該由B公司承擔(dān)。 雖然損失應(yīng)該由B公司承擔(dān)，但是該訂單的結(jié)算方式是信用證。信用證與作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或訂單是相互獨(dú)立的交易。UCP600第5條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。”風(fēng)險(xiǎn)和損失雖然由B公司承擔(dān)。但是因?yàn)樘釂未嬖谶t裝運(yùn)這個(gè)不符點(diǎn)，會(huì)導(dǎo)致開證行拒付，出口商A公司也就無法憑單據(jù)取得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。為了避免單據(jù)被拒付，A公司應(yīng)該據(jù)理力爭(zhēng)，堅(jiān)持讓B公司修改信用證，將信用證的效期和最遲裝運(yùn)期延后。而不是聽信于B公司貿(mào)然發(fā)貨，陷入被動(dòng)。 （二）開證行所提出的不符點(diǎn)是否成立 拒付的成功取決于兩個(gè)要素：拒付的時(shí)間和拒付通知的內(nèi)容。開證行應(yīng)該在UCP600規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出拒付，即不得遲于收到單據(jù)翌日起的第五個(gè)銀行工作日結(jié)束之前。經(jīng)查實(shí)，單據(jù)于xx年5月6日寄到開證行美國(guó)C銀行。而C銀行是5月10日發(fā)出拒付通知的。MT734報(bào)文格式的名稱就是“REFUSEOFNOTICE”,拒付報(bào)文可以不再表明“拒付”字樣。報(bào)文一次性列出全部不符點(diǎn)，并按照UCP600規(guī)定對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)處置做了申明。從拒付時(shí)間和程序上符合UCP600的規(guī)定。但是有兩個(gè)不符點(diǎn)的準(zhǔn)確性值得商榷。 其一，提單顯示裝運(yùn)港為香港，非信用證規(guī)定的中國(guó)任何港口，這個(gè)不符點(diǎn)不成立。 眾所周知早在1997年香港就已經(jīng)回歸大陸，屬于中國(guó)的特別行政區(qū)。但海內(nèi)外對(duì)于規(guī)定裝卸港為中國(guó)任一港口的信用證項(xiàng)下單據(jù)審核一直是標(biāo)準(zhǔn)模糊,爭(zhēng)議不斷。在裝運(yùn)港為中國(guó)任一港口的信用證項(xiàng)下，我國(guó)出口商因裝運(yùn)港為香港的交單，常常遭到開證行拒付。為了避免信用證單據(jù)審核中出現(xiàn)糾紛，如果的確需從香港裝運(yùn)，直接在信用證中予以明確，可避免爭(zhēng)議。xx年4月17日在ICC銀行委員會(huì)里斯本春季會(huì)議上已經(jīng)通過了官方意見TA770REV2，明確規(guī)定了如果信用證規(guī)定裝貨港或卸貨港為中國(guó)港口（ANYCHINESEPORT,ANYPORTINCHINA）或交貨地點(diǎn)為中國(guó)，對(duì)顯示實(shí)際裝卸港口或交貨地為香港的相符交單不能進(jìn)行拒付，按照此意見，拒付無效，國(guó)際商會(huì)將不予支持。由此看出，這個(gè)不符點(diǎn)不成立。 其二，提單的卸貨港為PORTLAND（波特蘭）未注明國(guó)名，此不符點(diǎn)不成立。 ICCBankingCommission于xx年11月底在布魯塞爾召開的年會(huì)上討論并通過的意見TA701rev中規(guī)定：“運(yùn)輸單據(jù)上顯示的收貨地、裝運(yùn)港、卸貨港等地點(diǎn)后無需加注國(guó)別名稱?！比绻@示國(guó)別，可以顯示國(guó)別的ISO代碼,使用ISO代碼來代替國(guó)別并不導(dǎo)致矛盾或沖突。 但在現(xiàn)實(shí)中，世界上不同國(guó)家有相同名稱的港口，這些重名的港口如果不寫國(guó)別會(huì)引起混淆。比如，全球有4個(gè)波特蘭港口，在美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞有同名港口。其中美國(guó)有兩個(gè)，美國(guó)東海岸的PORTLAND（MAINE洲），美國(guó)西海岸的PORTLAND（OREGON洲）。 本案例中填寫卸貨港時(shí)未注明國(guó)別，而提單為指示提單，收貨人為“TOORDER”的，也沒有詳細(xì)的收貨人信息，無法從此項(xiàng)判斷卸貨港為美國(guó)哪個(gè)洲的PORTLAND。從提單內(nèi)容上的也無法判斷在哪個(gè)國(guó)家或是哪個(gè)洲卸貨。這樣就可能出現(xiàn)南轅北轍的情況。而且在實(shí)務(wù)中，美國(guó)海關(guān)方面規(guī)定：如果由于收貨人資料不詳細(xì)導(dǎo)致貨物不能裝船，或在卸貨港不能卸貨、清關(guān)等一切后果及由此引起的罰金將由托運(yùn)人自行承擔(dān)。美國(guó)港口規(guī)定運(yùn)到美國(guó)的貨物，卸貨港和最后交貨地除具體地點(diǎn)外還必須加上洲名。由于案例中信用證卸貨港為PORTLANDPORTUSA，但未規(guī)定是美國(guó)東海岸還是西海岸的PORTLANDPORT，根據(jù)ISBP745第V段的規(guī)定，開證申請(qǐng)人應(yīng)承擔(dān)其開立或修改信用證的指示模糊不清所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 三、本案例的幾點(diǎn)啟示 （一）進(jìn)口商的資信調(diào)查 在國(guó)際貿(mào)易中，出口商應(yīng)慎重選擇交易對(duì)手?！癒NOWYOURCUSTOMER”早已成為商場(chǎng)上的黃金法則。出口商應(yīng)該注重進(jìn)口商的資信調(diào)查，可以通過商業(yè)信息服務(wù)機(jī)構(gòu)、信用保險(xiǎn)公司、相關(guān)銀行、商會(huì)、相關(guān)國(guó)內(nèi)客戶、我國(guó)駐外商務(wù)參贊處等對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查與評(píng)估，了解進(jìn)口商的資信情況，規(guī)避可能蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)須認(rèn)真審核交易涉及的實(shí)體或者個(gè)人是否涉嫌國(guó)際制裁，對(duì)新業(yè)務(wù)、新客戶要尤其謹(jǐn)慎，避免與涉及國(guó)際制裁的實(shí)體和個(gè)人進(jìn)行交易，以免面臨被外國(guó)政府和組織凍結(jié)或扣劃資金、扣押?jiǎn)螕?jù)的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)進(jìn)口國(guó)貿(mào)易環(huán)境調(diào)查 在簽訂合同前做好相應(yīng)的調(diào)查，并在合同執(zhí)行過程中進(jìn)行跟蹤。特別要關(guān)注進(jìn)口國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。xx年大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司指出全球國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)總體呈上升趨勢(shì)。出口商應(yīng)及時(shí)掌握進(jìn)口國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)查和評(píng)估進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易環(huán)境，同時(shí)，還要注意進(jìn)口國(guó)海關(guān)及港口的相關(guān)規(guī)定。部分美洲國(guó)家海關(guān)對(duì)于進(jìn)口貨物實(shí)行單方放貨政策（即由海關(guān)決定是否放貨給收貨人，而不是船東），船公司不承擔(dān)由于目的港海關(guān)的放貨政策而造成的損失及后果。如巴西財(cái)政部海關(guān)管理司于xx年5月6日起執(zhí)行1356號(hào)令。根據(jù)新規(guī)，進(jìn)口貨物清關(guān)完畢后，進(jìn)口商可不憑正本提單提貨。因此出口商在發(fā)貨前務(wù)必與進(jìn)口商明確相互的義務(wù)、權(quán)利及責(zé)任，以避免今后貿(mào)易糾紛。 （三）開證銀行的資信調(diào)查 信用證是銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款的責(zé)任。后金融危機(jī)時(shí)期，一些國(guó)家受到債務(wù)危機(jī)的困擾，尤其是希臘、意大利等國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)狀況不佳的國(guó)家，這些國(guó)家某些銀行不遵循國(guó)際慣例行事，較以往更容易出現(xiàn)違規(guī)操作。出口商應(yīng)注意防范此類開證行風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的安全保障措施。應(yīng)盡可能地選擇規(guī)模較大、歷史悠久的、較熟悉國(guó)際慣例且信譽(yù)卓著的國(guó)際大銀行，應(yīng)向穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾、惠譽(yù)等信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)查開證銀行的信用評(píng)級(jí)。對(duì)于資信較差或信用等級(jí)較低的開證行，可以要求進(jìn)口商開立保兌信用證，由另一家資信較高的銀行對(duì)信用證加具保兌，這樣可以避免開證行的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 （四）對(duì)承運(yùn)人或貨代的調(diào)查 掌握承運(yùn)人，就可以有效控制貨物，避免錢貨兩空。若進(jìn)口商堅(jiān)持以FOB貿(mào)易術(shù)語成交，出口商更應(yīng)注重承運(yùn)人或貨代的主體資格的確認(rèn)和調(diào)查，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)于無船承運(yùn)人（NVOCC），要核實(shí)其是否在中國(guó)交通運(yùn)輸部備案。如果沒有備案的，可向客戶婉拒，改為船公司的提單。如果是國(guó)際貨運(yùn)代理公司，要在中國(guó)商務(wù)部的國(guó)際貨運(yùn)代理企業(yè)信息管理系統(tǒng)核實(shí)其是否備案。同時(shí)要求無船承運(yùn)人或貨代出具保函，承諾貨到目的港后須憑信用證項(xiàng)下銀行流轉(zhuǎn)的正本提單放貨，否則要承擔(dān)無單放貨的賠償責(zé)任。同時(shí)注重貨物的跟蹤調(diào)查，密切關(guān)注貨物的動(dòng)向。 （五）規(guī)范合同形式并訂立好合同條款 貿(mào)易合同是信用證開立的基礎(chǔ)。國(guó)內(nèi)大多企業(yè)以訂貨單(PO,PurchaseOrder)或形式發(fā)票(PI,ProformaInvoice)成交，其格式、條款項(xiàng)目和內(nèi)容都較簡(jiǎn)單，方便高效，但是因?yàn)槿鄙俨豢煽沽?、貿(mào)易爭(zhēng)議的解決、違約責(zé)任等條款，一旦出現(xiàn)糾紛解決起來比較麻煩。之所以要制訂規(guī)范的書面合同，是為了明晰雙方權(quán)利義務(wù)，能夠?yàn)闈撛诘臓?zhēng)議及風(fēng)險(xiǎn)提供經(jīng)濟(jì)方便的解決方案。合同條款的內(nèi)容除了包括品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價(jià)格、貿(mào)易術(shù)語、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、保險(xiǎn)外，還應(yīng)包括不可抗力、貿(mào)易爭(zhēng)議的解決、違約責(zé)任、選購的合同準(zhǔn)據(jù)法等條款，以保護(hù)各自的合理利益。出口商應(yīng)選擇對(duì)自己有利的貿(mào)易術(shù)語，最好避免使用FOB貿(mào)易術(shù)語，盡可能簽訂CIF、CIP、CFR或CPT貿(mào)易術(shù)語，從而掌握對(duì)貨物的控制權(quán)。若以FOB貿(mào)易術(shù)語成交時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定進(jìn)口商派船到港裝貨的時(shí)間，避免出現(xiàn)貨等船的情況。 （六）審核好信用證并按照規(guī)定嚴(yán)格制單 出口商必須對(duì)信用證進(jìn)行審核，消除信用證交單時(shí)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如果來證內(nèi)容有其不能接受或無法做到的條款和規(guī)定，應(yīng)立即聯(lián)系進(jìn)口商要求改證。本案例信用證效期為xx年5月6日，到期地點(diǎn)為美國(guó)開證行所在地，開證行掌握了主動(dòng)權(quán)，如果單據(jù)傳遞延誤造成過效期