風(fēng)險管理的目標(biāo)和程序（PPT34頁).ppt

第三章風(fēng)險管理的目標(biāo)和程序,第一節(jié)風(fēng)險管理的目標(biāo)第二節(jié)風(fēng)險管理的組織第三節(jié)風(fēng)險管理的程序,第一節(jié)風(fēng)險管理的目標(biāo),風(fēng)險管理的目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險事件識別、風(fēng)險評估和設(shè)定風(fēng)險對策的基礎(chǔ)。管理層必須首先設(shè)定目標(biāo)，之后才能識別風(fēng)險和采取措施進行風(fēng)險規(guī)避。,風(fēng)險管理的目標(biāo),（一）風(fēng)險管理的一般目標(biāo)（二）企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo),1、損前目標(biāo),損前目標(biāo)是指風(fēng)險事故損失前的目標(biāo)，是指選擇最經(jīng)濟、最合理的方法，減少或避免風(fēng)險事故的發(fā)生，全程風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性降低到最低程度，并盡可能地降低風(fēng)險對經(jīng)濟和社會的消極影響。損前目標(biāo)具體有：經(jīng)濟合理目標(biāo)；安全系數(shù)目標(biāo)；社會責(zé)任目標(biāo),經(jīng)濟合理目標(biāo)是：選擇風(fēng)險管理成本最小化、收益最大化的方法來對付風(fēng)險。,2、損后目標(biāo),損后目標(biāo)是：風(fēng)險事故發(fā)生后，消除引發(fā)事故的風(fēng)險因素，減少風(fēng)險事故造成的經(jīng)濟損失。損后目標(biāo)具體有：（1）維持生存目標(biāo)；（2）保持經(jīng)營連續(xù)性目標(biāo)；（3）穩(wěn)定收益目標(biāo)；（4）履行社會責(zé)任目標(biāo),（二）企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo),為了指導(dǎo)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，進一步提高企業(yè)管理水平，增強企業(yè)競爭力，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于二六年六月六日印發(fā)了中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引。,（二）企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo),1、確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；2、確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；4、確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；,（二）企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)（續(xù)）,5、確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應(yīng)把機會風(fēng)險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。,第二節(jié)風(fēng)險管理的組織,一、風(fēng)險管理組織的定義二、風(fēng)險管理組織機構(gòu)形態(tài)的決定因素三、風(fēng)險管理組織的一般形態(tài)（一）CRO的職責(zé)（二）大通銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu),廣義：風(fēng)險管理組織是指風(fēng)險主體為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次和管理機構(gòu)，主要包括有關(guān)風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)、組織活動和相關(guān)的規(guī)章制度。狹義：風(fēng)險管理組織主要是指實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的組織結(jié)構(gòu)。,一、風(fēng)險管理組織的定義,一般地說，企業(yè)的風(fēng)險管理由CEO全面負(fù)責(zé)，但整個企業(yè)范圍的風(fēng)險管理要求企業(yè)內(nèi)部各方面必須相互協(xié)調(diào)，風(fēng)險管理需要企業(yè)內(nèi)部各級管理人員的廣泛參與。因此，從CEO到普通員工，都應(yīng)把風(fēng)險管理作為自己的一項職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部的每個人，不僅應(yīng)清楚本部門以及本崗位所面臨的風(fēng)險和職責(zé)是什么，還要了解其他部門和崗位所面臨的風(fēng)險和職責(zé)。,二、風(fēng)險管理組織機構(gòu)形態(tài)的決定因素,1、風(fēng)險的嚴(yán)重性及復(fù)雜程度2、風(fēng)險主體的規(guī)模3、風(fēng)險主體管理層的態(tài)度4、政策與法令,三、風(fēng)險管理組織的一般形態(tài),（一）董事會的職責(zé),董事會就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東（大）會負(fù)責(zé)。1.審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告；2.確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；3.了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策；4.批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制；,風(fēng)險承受力是指公司有能力承攬的風(fēng)險，它是許多變量的函數(shù)。這些變量包括人員、流程、用來測量、監(jiān)控及管理風(fēng)險的技術(shù)、公司運營的環(huán)境，以及資金、負(fù)債能力、收入/現(xiàn)金流對財務(wù)及其因素的敏感性。風(fēng)險偏好就是公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險。風(fēng)險偏好必須總是低于公司承擔(dān)風(fēng)險的能力，否則公司就將陷于重大財務(wù)困難的風(fēng)險泥潭中。,董事會的職責(zé)(續(xù)),5.批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評估報告；6.批準(zhǔn)內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告；7.批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；8.批準(zhǔn)風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為；9.督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育；10.全面風(fēng)險管理其他重大事項。,（二）風(fēng)險管理委員會的職責(zé),風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)。1.提交全面風(fēng)險管理年度報告；2.審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；3.審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；4.審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；5.審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；6.辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。,（三）CEO的職責(zé),企業(yè)總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)。總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作，負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。,（四）CRO的職責(zé),1、研究提出全面風(fēng)險管理工作報告；2、研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制；3、研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告；4、研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控；,（四）CRO的職責(zé)（續(xù)）,5、負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案；6、負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；7、負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作；8、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作；9、辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。,（五）內(nèi)部審計部門的職責(zé),內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。,(六)企業(yè)其他職能部門的職責(zé),企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險管理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。1.執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；2.研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制；,（六）企業(yè)其他職能部門的職責(zé)（續(xù)）,3.研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險評估報告；4.做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的工作；5.做好培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作；6.建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；7.辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。,（二）大通銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu),第三節(jié)風(fēng)險管理的基本程序,一、風(fēng)險識別,風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是指風(fēng)險主體對所面臨的風(fēng)險以及潛在風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定性質(zhì)的過程。風(fēng)險識別實際上就是收集有關(guān)風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失和損失的因素。風(fēng)險識別是風(fēng)險衡量的前提，是風(fēng)險管理主體有針對性處理風(fēng)險的基礎(chǔ)。,二、風(fēng)險衡量,風(fēng)險衡量是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所搜集的大量的、過去的詳細(xì)損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失幅度，并據(jù)此確定風(fēng)險的高低或可能造成損失的大小。,三、風(fēng)險評價,風(fēng)險評價是指在風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上，對引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素進行綜合評價，以確定合適的風(fēng)險管理技術(shù)。其目的是為選擇恰當(dāng)?shù)奶幚盹L(fēng)險的方法提供依據(jù)。,四、選擇風(fēng)險管理技術(shù),風(fēng)險管理技術(shù)的選擇是指選擇適當(dāng)?shù)奶幚盹L(fēng)險的方案（如風(fēng)險規(guī)避、損失控制、風(fēng)險自留和風(fēng)險轉(zhuǎn)移等）。選擇的原則是選擇所付費用最小、獲得收益最大的風(fēng)險管理方法。,風(fēng)險經(jīng)理選擇風(fēng)險管理技術(shù)的原則,五、執(zhí)