國際支付--跟單信用證

國際支付 跟單信用證 信用證的概念 跟單信用證統(tǒng)一慣例 對信用證有如下的定義：“ 跟單信用證 ” 和 “ 備用信用證 ” （以下統(tǒng)稱 “ 信用證 ” ），意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，系指一家銀行（ “ 開證行 ” ）應(yīng)其客戶（ “ 申請人 ” ） 的要求和指示以自己的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)： 1.向第三者 (受益人 )或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票， 或 2.授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票， 或 3.授權(quán)另一家銀行議付。 ” 信用證的含義 Letter of credit Letter-信 (證書 ) Credit-信用 信用證是銀行出具的在一定有條件下付款保證書。 信用證是一份文件 付款的條件就是提交信用證符合要求的單證 信用證是一種約定 為什么有信用證 在國際貿(mào)易中，進(jìn)口商希望盡早提貨遲點(diǎn)付款 出口商希望在未出貨前盡早取得貨款 出口商有時(shí)要求進(jìn)口商提供證明保證出貨后可以取得付款 進(jìn)口商想以一種出口方可以信賴的銀行保證盡早取得貨物。 上述信用證定義中的申請人是進(jìn)口方，開證行是進(jìn)口地銀行，受益人是出口商。 信用證是開證行應(yīng)進(jìn)口方的請求向出口方開立的在一定條件下保證付款的憑證，保證出口方在交付合格的貨物之后可以取得貨款。 付款的條件是出口方（受益人）向銀行提交符合信用證要求的單據(jù)（合格的單據(jù)表示符合要求的貨物的交付） 在滿足上述條件的情況下，由銀行向出口方付款，或?qū)Τ隹诜匠鼍叩膮R票承兌并付款 信用證表明銀行保證付款的書面保證文件。 跟單信用證 跟單信用證是銀行代表買方向賣方開出的銀行書面承諾，只要賣方做到與信用征中闡明的條款和條件相符便可獲得信用證規(guī)定金額的支付。跟單信用證的條款條件圍繞著兩個(gè)主題： (1) 提交證明賣方所運(yùn)貨物的物權(quán)單據(jù)， (2) 支付。 簡言之，銀行作為中介向買方收取款項(xiàng)并相應(yīng)交付能使持有人擁有貨物所有權(quán)的單據(jù)。 跟單信用證給從事國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的買賣雙方提供了很高的保護(hù)性和安全性。賣方確信只要他滿足了信用證的條款便可得到獨(dú)立于買方的第三方的付款。買方確信銀行只有收到信用證所要求的物權(quán)單據(jù)，才會向賣方支付款項(xiàng)。 日常所謂的 “ 信用證 ” 指的是 “ 跟單信用證 ” 。 信用證的特點(diǎn)： 其一，由銀行承諾付款，銀行是第一付款人。而在匯款和托收方式中，銀行均未作出此種承諾。 其二，條件是由受益人提交符合信用證要求的單據(jù)。在國際貿(mào)易中單據(jù)是第三者或當(dāng)事人出具的履約證書，所以信用證的約定是要求受益人以單據(jù)的形式向銀行證明自己已履行了合同義務(wù)，銀行即向其支付貨款。對一個(gè)實(shí)際上已履行了合同義務(wù)的出口商來說，要提交這樣的單據(jù)是能夠做到的。因而信用證所提出的條件，并未對賣方構(gòu)成合同義務(wù)的實(shí)質(zhì)性的變更或添加。 銀行對單證的要求是：“單單一致，單證一致” 其三，信用證是一份自足的文件。不依賴于任何其他文件而存在。 請看以下的一份信用證樣： 信用證的內(nèi)容 1 RAINER INTERNATIONAL BANK CABLE ADVISED BY PRILIMINARY ON 4/25/1996 LOS ANGELES 555SOUTH FLOWER STREET .LOS ANGELES,CALIFORNIA 90071 MAILING ADDRESS: P.O. BOR 91964,LOS ANGELES CALIFORNIA 90009 DATA:APRIL 21 1996 IRREVOCABLE COMMERCIAL LETTER OF CREDIT OUR NO.:C06239 ADVISING BANK NO.: ADVISING BANK:BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH NO.50 HUQIU ROAD SHANGHAI CHINA 信用證的內(nèi)容 2 APPLICANT:MERCURIES,INC. 134,23TH STREET LONG BEACH.CALIFORNIA 90810 BENEFICIARY:SHANGHAI GARDEN TRADING COL NO.843 EAST NANJING ROAD SHANGHAI AMOUNT:USD62288.40(SAY US DOLLARS SISTY TWO THOUSAND TWO HUNDRED AND EIGHTY EIGHT AND CENTS FORTY ONLY.) EXPIRY:JUNE 30.1996 GENTLEMAN:YOU ARE AUTHORIZED TO VALUE ON US BY DRAWING DRAFTS AT 30 DAYS SIGHT.FOR 100%INVOICE VALUE WHEN ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMENTS: 信用證的內(nèi)容 3 1. DETAILED COMMERCIAL INVOICE IN QUADRUPLICATE； 2. PACKING LIST IN TRIPLICATE SHOWING ITEM AND WEIGHT OF EACH PKG 3. CERTIFICATE OF ORIGIN IN DUPLICATES STATING THE IMPORTING COUNTARY AS U.S.A. DULY SIGNED BY CHAMBER OF COMMERCE. 4. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING ISSUED BY COSCO.AND MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND ENDORSED TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAIN NOTIFY APPLICANT WITH THEIR TEL NO.354-373-7716 信用證的內(nèi)容 4 5. INSURANCE CERTIFICATE COVERING I.C.C.(A)FOR 120% INVOICE VALUE INSTITUTE CARGO CLAUSE OF 1982 WITH CLAIMS ARE TO BE PAYABLE IN U.S.A.IN THE CURRENCY OF THE DRAFTS SHIPPING TERMS:CIF LOS ANGELES COVERING:4 ITEMS OF 5900 SETS STAINLESS STEEL COOKWARE AS PER S/C NO MER3759 DATE APRIL 1ST 1996 SHIPPING MARK:MERCURIES/LOS ANGELES/NO.:1-UP THE MOUNT OF ANY DRAFT DRAWN UNDER THIS CREDIT MUST BE ENDORSED NO THE REVERSE OF THE ORIGINAL CREDIT .ALL DRAFTS MUST BE MARKED “DRAWN UNDER RAINIER INTERNATIONAL BANK- LOS ANGELES.LETTER OF CREDIT NUMBER CO6239 DATED APRIL 21ST 1996 信用證的內(nèi)容 5 SHIPMENT FORM:SHANGHAI,CHINA TO :LOS ANGELES LATEST ON JUNE 15 196 PARTIAL SHIPMENTS:NOT PERMITTED TRANSSHIPMENT:PERMITTED SPECIAL INSTRUCTIONS: ALL CHARGE OUT SIDE USA ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY. TRANSSHIPMENT IS ONLY ALLOWED IN HONGKONG. ALL DOCUMENTS PRESENTED FOR NEGOTIATION SHALL BEAR THE NO. OF THIS CREDIT AND THE NAME OF ISSUING BANK 信用證的內(nèi)容 1 信用證無統(tǒng)一格式，基本內(nèi)容主要包括以下幾方面： 1. 對信用證本身的說明：如信用證的種類、性質(zhì)、金額及有效期和到期地點(diǎn)等。 2. 對貨物的要求：貨物的名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 3. 對運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)的最遲期限、裝運(yùn)港 (地 )、目的港 (地 )、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)船等。 信用證的內(nèi)容 2 1. 對單據(jù)的要求： 主要有三類， 一類是貨物單據(jù)，以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證和商檢證明等 一類運(yùn)輸單據(jù)，主要是提單； 一類是保險(xiǎn)單據(jù)。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其它單據(jù)，如寄樣證明、裝船通告電報(bào)副本等。 1. 對匯票的要求：匯票金額、付款人、付款期限與地點(diǎn)、出票條款、收款人及收款條款等。 2. 特殊要求：根據(jù)每筆具體業(yè)務(wù)需要而定。 3. 開證行對受益人及匯票持有人保證負(fù)款的責(zé)任文約。 信用證業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人 基本的跟單信用證業(yè)務(wù)有四方主要的當(dāng)事人。這四個(gè)當(dāng)事人是： 買方 自買方向其銀行申請開立以賣方為受益人的跟單信用證時(shí)起，跟單信用證的程序也就開始了。買方，在商業(yè)術(shù)語中稱其為買方，在經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語中被稱為進(jìn)口商，而在銀行術(shù)語中則被稱為申請人。實(shí)際上，他們是同一個(gè)人。 開證行 (買方銀行 ) 開證銀行在從買方那里得到指示后， (通常是買方的業(yè)務(wù)主辦行 )便開立了以賣方為受益人的跟單信用證，并將信用證發(fā)給通知行 (常常是賣方銀行 )。 信用證業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人 通知銀行 (賣方銀行 ) 在從開證行和買方那里得到指示后，通知行 (常常是賣方銀行 )通知信用證中的賣方。通知行一般是賣方常規(guī)的業(yè)務(wù)往來銀行，位于賣方所在國家。 賣方 (受益人或出口商 ) 賣方從通知行那里收到了信用證的通知，履行了信用證條款條件 后，得到支付。賣方是跟單信用證的受益人。因此，賣方，在商業(yè)術(shù)語里稱其為賣方，經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語里稱之為出口商，銀行術(shù)語中稱為受益人。他們也確是同一個(gè)人。 請注意每個(gè)當(dāng)事人都有多種稱謂。 交易各方所用的名字取決于說話方是誰。商人們喜歡用買方、賣方、買方銀行和賣方銀行這些稱呼。 而銀行則樂于使用申請人、受益人、開證銀行和通知銀行這些稱呼。 信用證運(yùn)作的基本程序 A.申請開證 B.開證行開立信用證 C.通知行通知受益人 D.交單議付 E.寄單索償 A.申請開證 開證申請人即為合同的進(jìn)口方，應(yīng)按合同規(guī)定的期限向所在地銀行申請開證。 申請開證時(shí)，申請人應(yīng)填寫并向銀行遞交開證申請書 開證申請書的內(nèi)容包括兩個(gè)方面： 一是指示銀行開立信用證的具體內(nèi)容，該內(nèi)容應(yīng)與合同條款相一致，是開證行憑以向受益人或議付行付款的依據(jù)。對于這一部分內(nèi)容，申請人也可附上合同，由銀行據(jù)以繕制信用證后交申請人確認(rèn) 。 二是關(guān)于信用證業(yè)務(wù)中申請人和開證行之間權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的聲明。 其基本內(nèi)容包括： 申請人承認(rèn)在付清貨款前開證行對單據(jù)及其代表的貨物擁有所有權(quán)，必要時(shí)，開證行可以出售貨物，以抵付進(jìn)口人的欠款； 承認(rèn)開證行有權(quán)接受 “ 表面上合格 ” 的單據(jù)，對于偽造單據(jù)、貨物與單據(jù)不符或貨物中途滅失、受損、延遲到達(dá)，開證行概不負(fù)責(zé)； 保證單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單，否則，開證行有權(quán)沒收申請人所交付的押金，以充當(dāng)申請人應(yīng)付價(jià)金的一部分； 承認(rèn)電訊傳遞中如有錯(cuò)誤、遺漏或單據(jù)郵遞損失等，銀行不負(fù)責(zé)任。 開證申請書內(nèi)容應(yīng)完整明確，為防止混淆和誤解，不要加注過多的細(xì)節(jié)。 申請人申請開證時(shí)，應(yīng)向開證行交付一定比例的押金或其它 擔(dān)保品，押金為信用證金額的百分之幾到幾十，其高低由開證行規(guī)定，與申請人的資信和市場行情有關(guān)。對于資信良好的客戶，有的銀行會授以一定的開證額度，在規(guī)定額度內(nèi)開證，可免交保證金。 B.開證行開立信用證 開證行接受申請人的開證申請后，應(yīng)嚴(yán)格按照開證申請書的指示擬定信用證條款，有的草擬完信用證后，還應(yīng)送交開證申請人確認(rèn)。 開證行應(yīng)將其所開立的信用證由郵寄或電傳或通過 SWIFT 電訊網(wǎng)絡(luò)送交出口地的聯(lián)行或代理行（通知行），請他們代為通知或轉(zhuǎn)交受益人。 通知行的主要責(zé)任是鑒定信用證簽名或電傳密押的真實(shí)性，而且，受益人如有問題也可通過這家銀行進(jìn)行查詢。 信用證的開證方式 開證方式有信開（ Open by Airmail）和電開（ Open by te1ecommunication郵）兩種。 前者是指開證行以航郵將信用證寄給通知行； 電開即是由開證行將信用證加注密押后以電訊方式通知受益人所在地的代理行，即通知行，請其轉(zhuǎn)知受益人。 電開方式又分 “ 全電開證 ” 和 “ 簡電開證 ” 。 全電開證是將信用證的全部內(nèi)容加注密押后發(fā)出，該電訊文本為有效的信用證正本。 簡電開征是將信用證主要內(nèi)容發(fā)電預(yù)先通知受益人，銀行承擔(dān)必須使其生效的責(zé)任，但簡電本身并非信用證的有效文本，不能憑以議付或付款，銀行隨后寄出的 “ 證實(shí)書 ” 才是正式的信用證。如今大多用 “ 全電開證 ” 的方式開立信用證 。 案例，信用證偏匯案銀行是最大的損失者 近千萬美元輕松到手 年月至年月間，歲的順德人廖耀圻為騙取銀行資金用于順德某公司等單位返還債務(wù)和公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，經(jīng)公司董事長康家樂（另案處理）等人同意，編造虛假進(jìn)口貨物合同，并指使該公司職員具體經(jīng)辦，分別在個(gè)不同的金融單位套取 萬美元。 年月，該公司變更為順德某電腦有限公司。在同年月至年月間，康、廖二人再次使用上述手段騙開信用證共份，總開證金額為 萬美元，后部分在銀行議付貼現(xiàn)。廖耀圻作為公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌共騙取銀行資金 萬美元，造成銀行的墊付款 萬美元、人民幣萬元不能收回，構(gòu)成信用證詐騙罪。 據(jù)了解，該案不久前已由省公安廳偵查終結(jié)，省檢察院指定佛山市檢察院審查起訴。由于該案涉案金額大，案情復(fù)雜，罪名新，市檢察院起訴科專門組織了一支精干的辦案小組，在較短時(shí)間內(nèi)做好了充分準(zhǔn)備。 C.通知行通知受益人 通知行收到信用證后，經(jīng)核對簽字印鑒或密押無誤，應(yīng)立即將信用證轉(zhuǎn)知受益人，并留存一份副本備查。 通知行通知受益人的方式有兩種： 一種是將信用證直接轉(zhuǎn)交受益人； 一種是當(dāng)該信用證以通知行為收件人時(shí)，通知行應(yīng)以自已的通知書格式照錄信用證全文經(jīng)簽署后交付受益人。 這兩種形式對受益人來說，都是有效的信用證文本 。 按 跟單信用證統(tǒng)一慣例 規(guī)定，如通知行無法鑒別信用證的表面真實(shí)性，它必須毫不遲延地通知開證行說明它無法鑒別，如通知行仍決定通知受益人，則必須告知受益人它未能鑒別該證的真實(shí)性。 D.交單議付 受益人收到信用證后，應(yīng)立即進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)信用證中所列條款內(nèi)容與買賣合同不相符合，或者不符合有關(guān)國際慣例（主要是 國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 和 跟單信用證統(tǒng)一慣例 ）中的規(guī)定，應(yīng)即通知申請人要求修改，申請人向開證行提交修改申請書，開證行作成修改通知書后按原來信用證的傳遞方式交付通知行，經(jīng)通知行審核簽字密押無誤后轉(zhuǎn)知受益人。 受益人對信用證的內(nèi)容審核無誤，或收到修改通知書審核后可以接受，即可根據(jù)信用證的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，繕制并取得信用證規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票（或不開匯票，視信用證規(guī)定），連同信用證正本和修改通知書（如果有修改通知書），在信用證規(guī)定的有效期和交單期內(nèi)，遞交給通知行或與自己有往來的銀行或信用證中指定的議付銀行辦理議付。 議付是受益人利用信用證取得資金融通的一種方式。即由受益人向上述當(dāng)?shù)劂y行遞交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，銀行在單證一致的前證下，扣除了預(yù)付款的利息和手續(xù)費(fèi)后，購進(jìn)受益人出具的匯票和全套單據(jù)。俗稱 “ 買單 ” ，又稱 “ 出口押匯 ” 。議付是可以追索的。 按 跟單信用證統(tǒng)一慣例 規(guī)定，如開證行在信用證中清楚表明適用于議付，則開證行對議付行承擔(dān)了付款責(zé)任。如果開證行在信用證中表明該證適用于付款或承兌方式，則開證行并不對買單銀行承擔(dān)信用證所規(guī)定的付款責(zé)任，該行此時(shí)可作為匯票的善意持票人或受益人的委托人向開證行索償。 即使開證行在信用證中指定了議付行，議付行也不承擔(dān)必須議付的責(zé)任。信用證也不禁止受益人直接向開證行交單。但通常議付是受益人獲取貨款的一種最為安全快捷的方式。 E.寄單索償 議付行議付后，取得了信用證規(guī)定的全套單據(jù)，即可憑單據(jù)向開證行或其指定銀行請求償付貨款。如果開證行未在信用證內(nèi)指定其它銀行，則議付行應(yīng)將單據(jù)寄交開證行；若開證行在信用證中指定了一家付款行，則議付行應(yīng)將單據(jù)寄交指定付款行。收到單據(jù)的開證行或付款行，在審單無誤后，即應(yīng)將款項(xiàng)償付給議付行。若開證行在信用證中指定了一家償付行，則議付行應(yīng)向開證行寄單，但同時(shí)又向償付行發(fā)出索償通知，償付行在接到索償通知后，按其與開證行進(jìn)行的事先約定，向議付行償付；如償付行拒絕償付，開證行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。開證行和付款行的付款，是不可追索的。 開證行或付款行如發(fā)現(xiàn)單據(jù)和信用證不符，應(yīng)在不遲于收到單據(jù)的次日起 7個(gè)營業(yè)日內(nèi)通知議付行表示拒絕接受單據(jù)，如果 能在該期限內(nèi)表示拒絕，則開證行必須履行付款責(zé)任。 F.申請人付款贖單 開證行在向議付行償付后，即通知申請人付款贖單。開證人應(yīng)到開證行審核單據(jù)，若單據(jù)無誤，即應(yīng)付清全部貨款與有關(guān)費(fèi)用 （如開證時(shí)曾交付押金，則應(yīng)扣除押金的本息），若單據(jù)和信用證不符，申請人有權(quán)拒付。申請人付款后，即可從開證行取得全套單據(jù)。此時(shí)申請人與開證銀行之間因開立信用證而構(gòu)成的契約關(guān)系即告結(jié)束。 信用證的種類 光票信用證 信用證的種類 信用證可分為標(biāo)準(zhǔn)信用證和特殊信用證，這兩類信用證中又包含不同類型的信用證。每一種信用證各有其特點(diǎn)，以滿足買賣雙方或銀行的不同需要。 例如，標(biāo)準(zhǔn)的跟單信用證可以是 1、 可撤銷的 (可以由買方撤銷 )， 2、 也可以是不可撤銷的 (買方不能撤銷 )， 3、 或者可以是保兌的 (除買方銀行以外的第二家銀行擔(dān)保付款 )， 4、 或不保兌的 (只由開證銀行擔(dān)保付款 )信用證。 賣方最常用的類型是不可撤銷的保兌信用證，這是因?yàn)橘I方對這類信用證無權(quán)撤銷，并且另有第二家銀行 (通常是賣方銀行 )對買方銀行的信用給予付款擔(dān)保。我們將在第下一節(jié)中討論標(biāo)準(zhǔn)信用證。 信用證的種類 信用證的種類很多，目前國際收付中常見的信用證主要有以下幾種 : 1光票信用證和跟單信用證。光票信用證 (clean L/C)是指受益人在收取貨款時(shí)，只需開具匯票即可取款的信用證。跟單信用證 (documentary L/C)是指受益人在議付貨款時(shí)，除開具匯票外還要隨附單據(jù)的信用證。 2可撤銷信用證和不可撤銷信用證?？沙蜂N信用證 (revocable L/C)是指開證行可以不必事先通知受益人或征得受益人同意，在付款、承兌或議付前有權(quán)隨時(shí)修改或撤銷的信用證：使用可撤銷信證，受益人的出口收匯缺乏應(yīng)有的保障，因此可撤銷用證很少采用。不可撤銷信用證 (irrvocable L/C)是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)各有關(guān)當(dāng)事人同意，不得修改或撤銷的信用證。 3即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。即期信用證 (sight L/C)是 指開證行收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票后立即付款的信用證：遠(yuǎn)期信用證(timeL； )是指開證行收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票后不必立即付款，而是待到遠(yuǎn)期匯票到期或規(guī)定的到期日付款的信用證。 4保兌信用證和非保兌信用證。保兌信用證 (confirmed L/C)是指一定銀行開出的信用證請另一家銀行加以保證兌付 (confirm)。經(jīng)過保兌的信用證稱為保兌信用證。信用證 經(jīng)保兌，保兌行就和開證行一起對受益人承擔(dān)付款的責(zé)任。受益人的收匯就更有保障。未經(jīng)保兌的信用證稱為非保兌信用證 (unconfirmed L/C)。非保兌信用證通常是不可撤銷信用證。 5可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)證信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證 (transferable L/C)是指受益人有權(quán)將議付本證的全部或部分金額的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者使用的信用證。按慣例，只有注明 “ 可轉(zhuǎn)讓 ” 的信用證才能轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓也僅限于一次，第二受益人不得再轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓人仍需對貿(mào)易合同的履行承擔(dān)責(zé)任。不可轉(zhuǎn)讓信用證 (nontramsferabte L/C)是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人使用的信用證，凡信用證中未注明 “ 可轉(zhuǎn)讓 ”字樣者，則不能轉(zhuǎn)讓。 除上述類型的信用證外，還有 : 特殊信用證包括 1、 循環(huán)信用證 2、 紅條款信用證 3、 備用信用證 4、 可轉(zhuǎn)讓信用證 5、 和背對背信用證。我們將在第以后討論特殊信用證。 跟單信用證的局限性 盡管跟單信用證給交易各方提供了良好的保護(hù)，在大部分國際交易中被當(dāng)做首選的支付方式，但這種方式依然有局限性。例如，信用證既不能確保實(shí)際所運(yùn)貨物就是所訂購的貨物，也不能使買賣雙方消除分歧或由買賣關(guān)系不良而產(chǎn)生的抱怨。這些分歧還得靠買賣雙方自己解決。 我們要詳細(xì)討論信用證方式對于買賣雙方的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)以及值得注意的問題。需要提請注意的是，這些問題對一筆特定交易而言，會產(chǎn)生重要影響。對這些問題的一知半解比一無所知更加危險(xiǎn)。 銀行的角色 跟單信用證的一個(gè)基本準(zhǔn)則：銀行處理的是單據(jù)而不是貨物。銀行只對與單據(jù)方面相關(guān)的問題和跟單信用證的特定詞語負(fù)責(zé)而不對有關(guān)貨物本身的問題負(fù)責(zé)。因此，銀行并不關(guān)心貨物是否和單據(jù)一致，他關(guān)心的是單據(jù)是否和信用證中的文字規(guī)定相符 。 跟單信用證統(tǒng)一慣例 UCP500 盡管跟單信用證以不同方式存在并且已使用了很長時(shí)間，但仍然存在著問題，比如怎樣才能以實(shí)用、公正和統(tǒng)一的觀念履行業(yè)務(wù)等。跟單信用證統(tǒng)一慣例 (UCP)是國際公認(rèn)的、用以規(guī)范銀行在跟單信用證業(yè)務(wù)操作中遵循的統(tǒng)一規(guī)則。跟單信用證統(tǒng)一慣例是由設(shè)在巴黎的國際商會委派的工作組制定后推出的。至今該慣例已歷經(jīng)多次修訂。目前生效的修訂本是國際商會第 500號出版物。 可用性 有關(guān)單據(jù) 買方給開證行的指示應(yīng)該使用清楚的專業(yè)術(shù)語并且只應(yīng)涉及單據(jù)而不應(yīng)涉及貨物本身。在能夠清晰地再現(xiàn)已達(dá)成的買賣協(xié)議的信用證中，提出對單據(jù)的要求是相當(dāng)重要的。 例 1：在信用證中要求提交 證明書以證明裝運(yùn)貨物的船只的船齡不超過 20年 ，而不是要求裝運(yùn)貨物的船只的船齡不超過 20年。 例 2：在信用證中要求提交證明書以證明貨物是經(jīng)過雙層包裝、并放在防水集裝箱內(nèi)，而不是要求貨物的包裝要雙層、放在防水集裝箱。 例 3：信用證中要求提交通知買方貨物已裝船的證明書 (例如，電傳或電報(bào)的副本 )，而不是要求通知買方貨物已裝船。 因此銀行在按信用證條款審核單證一致性時(shí)關(guān)注的只是受益人提交的單據(jù)而不是關(guān)心合同中的某一方當(dāng)事人是否按合同條款執(zhí)行。 信用證的條款應(yīng)簡單明了。信用證越是詳細(xì)，賣方就越有可能因?yàn)闊o法滿足信用證內(nèi)條款而拒絕該證。銀行也就有可能在細(xì)節(jié)上找到不符點(diǎn)，而視信用證無效，盡管賣方可能已經(jīng)滿足了比較簡單的條款。 不管怎樣，買方應(yīng)該把協(xié)議的細(xì)節(jié)完整、明確地列在信用證里，因?yàn)檫@些買賣協(xié)議的細(xì)節(jié)與信用證條款和單據(jù)的提交相關(guān)。 不要規(guī)定不可能的單據(jù) 信用證不應(yīng)該要求賣方提交他無法獲取的單據(jù)；也不應(yīng)該要求在單據(jù)上標(biāo)有超出出單人所知曉的細(xì)節(jié)。信用證中所規(guī)定的單據(jù)應(yīng)限定在那些能順利、圓滿地達(dá)成國際貨物銷售所需的單據(jù)方面。 信用證的案例 案例 維護(hù)信用證尊嚴(yán)避免軟條款風(fēng)險(xiǎn) 一、案情簡介 國內(nèi)某出口公司收到 S國某銀行來證，該證要求由申請人 代表出具檢驗(yàn)證書，并由開證行核對簽字真?zhèn)巍Ｊ芤嫒私粏魏箝_證行以簽字不符拒付。 二、案情 年 12月 5日，國內(nèi)某公司 (下稱受益人 )向當(dāng)?shù)啬炽y行 (下稱議付行 )提呈了 S國某銀行 (下稱開證行 )開出的信用證項(xiàng)下出口單據(jù)一套，金額為 390000美元。信用證規(guī)定：正本檢驗(yàn)證書由申請人的授權(quán)簽字人簽發(fā)，其簽字樣式須由開證行證實(shí)。議付行審核單據(jù)后，于次日以單證相符向國外寄單索匯。 年 12月 16日，議付行收到開證行的拒付電，拒付理由為： “ Inspection Certificate Cannot varified by the issueing bank ” 當(dāng)日議付行即聯(lián)絡(luò)受益人征詢意見，并調(diào)閱公司留底單據(jù)進(jìn)行核實(shí)。受益人堅(jiān)稱其所提交的檢驗(yàn)證書為對方客戶 (即申請人 )親自來驗(yàn)貨時(shí)簽發(fā)的，其簽字的真實(shí)性當(dāng)無問題，開證行所提不符點(diǎn)純屬無理挑剔，以故意拖延付款時(shí)間。應(yīng)受益人要求， 12月 17日議付行去電開證行陳述受益人觀點(diǎn)，并請開證行聯(lián)系申請人以取得進(jìn)一步的處理意見。 12月 20日開證行復(fù)電議付行，仍以先前所列不符點(diǎn)為由拒付，并進(jìn)了步說明檢驗(yàn)證上簽字樣式與開證行留底記錄上的簽字樣式不一致。議付行隨即委托其在 S 國的分行協(xié)助調(diào)查此事。 12月 24日議付行收到其 S國分行來電證實(shí)，經(jīng)核查檢驗(yàn)證上的簽字樣式確與開證行的留底記錄不符。議付行立即知會受益人有關(guān)情況及注意事項(xiàng)，并建議受益人，為防止詐騙應(yīng)立即著手查實(shí)貨物下落及檢驗(yàn)證書的真?zhèn)涡浴?12月 30日，受益人致函議付行要求去電開證行收回全套單據(jù)。次年 1月 6日，開證行同意遲單，此案閉卷。 三、分析 本案是一起典型的涉及信用證軟條款的案例。帶有軟條款的信用證是極具風(fēng)險(xiǎn)性的，開證行可根據(jù)申請人的意愿隨時(shí)地、單方面地解除其保證付款的責(zé)任，其實(shí)質(zhì)是變相的可撤銷信用證，是不法分子行騙時(shí)經(jīng)常使用的工具和手段，它不僅削弱了信用證方式在國際貿(mào)易結(jié)算中的正常作用，使出口商因經(jīng)驗(yàn)不足或一時(shí)疏忽而蒙受重大經(jīng)濟(jì)損失，而且還會禍及銀行，影響銀行的信譽(yù)。如本案所涉的信用證軟條款，申請人完全可以根據(jù)貨物的市場情況來簽發(fā)檢驗(yàn)證書，以滿足其接受或拒收貨物的意愿，使出口商處于被動(dòng)的地位，任其擺布。 其它常見信用證軟條款還有： 1、 Cargo Receipt issued and signed by authorized signatory(ies) of the applicant whose signature must be inconformity With Our records， certifying that the goods have been received in good order， 3howing the quantity， value of goods， date of delivery and letter of credit number (由申請人的授權(quán)簽字人簽發(fā)的收貨單據(jù)上要證明貨物符合品質(zhì)要求，顯示貨物數(shù)量和價(jià)值、交貨日期及信用證號碼，收貨單據(jù)上的簽字樣式須與我方記錄一致。 ) 2 Shipping advice issued by the applicant whose signature(s) must be inconformity with L C issuing bank records，Showings the name of vessel and approving the date of shipment (由申請人簽發(fā)的裝船通知書，顯示船名，證明裝運(yùn)日期，其簽字樣式須與開證行留底記錄一致。 ) 3 Applicants certificate certifying that one set of non- negotiable shipping documents has been received The applicants authorized signature must be in conformity with the record concerned (申請人證明信，證明一套不可議付的貨運(yùn)單據(jù)已收妥，申請人的授權(quán)簽字樣式須與有關(guān)記錄一致。 ) 4 original L C amendment through L C issuing bank Confirming that samples have been received and quality is accepted by the applicant before shipment (開證行發(fā)出的正本信用證修改，確認(rèn)申請人在裝運(yùn)前已收樣品，并接受其品質(zhì)。 ) 5 Shipment Can only be effect upon receipt of applicants shipping instructions through L C opening bank nominating the name of carrying vessel by means of subsequent Credit amendment (只有在收到以信用證修改方式通過開證行發(fā)來的申請人裝匡指示，指定裝運(yùn)船名后方能出運(yùn)。 ) 四、啟示 1、銀貿(mào)雙方應(yīng)增強(qiáng)防范意識，提高防詐騙能力，并結(jié)合實(shí)例，經(jīng)常進(jìn)行宣傳教育。 2、作為一家信譽(yù)卓著的銀行，開證行應(yīng)盡力勸阻申請人開立軟條款信用證。對已開立軟條款的信用證，開證行應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，絕對不能在貨到單據(jù)末到或單據(jù)不符而拒付時(shí)出具提貨擔(dān)保。 3、銀行在審證時(shí)，應(yīng)將 “ 軟條款 ” 列出，提請受益人注意，并及時(shí)要求開證行傳真一份申請人授權(quán)簽字人的簽字樣本，以便在審單時(shí)加以核對，確保簽字相符。 4、對有此類 “ 軟條款 ” 的信用證，銀行原則上不宜敘做押匯和打包貸款業(yè)務(wù)。 案例四，堅(jiān)持原則是正適特別條款實(shí)無效 一、簡介 對開信用證業(yè)務(wù)集國際結(jié)算和貿(mào)易融資為二體，是加工貿(mào)易普遍采用的一種結(jié)算方式。由于加工貿(mào)易一般以收到出口成品貸款后才支付進(jìn)口料件貨款，因此有些開證行習(xí)慣于把這種償付條件列入信用證特別條款，以減少開證風(fēng)險(xiǎn)。殊不知，這樣做有悖于國際慣例，一旦發(fā)生法律訴訟，開證行便會陷入被動(dòng)局面。 二、案情 某省 A公司是 K國 B公司在我國開辦的子公司，從事服裝來料加工， A公司從 B公司購入原料，加工成衣后由 B公司負(fù)責(zé)銷往日本市場。雙方以對開信用證作為貿(mào)易結(jié)算方式和融資工具。 A公司通過銀行開立 120天的遠(yuǎn)期信用證向 B公司進(jìn)口面料， B公司則以即期信用證方式購入 A公司的成衣。這樣從公司得以在出口成衣收匯后支付進(jìn)口面料款。起初，雙方經(jīng)營正常，信用證項(xiàng)下收匯付匯都不成問題。 年國內(nèi)某銀行根據(jù) A公司的申請，連續(xù)開出 10多筆進(jìn)口面料的 120天遠(yuǎn)期信用證，累計(jì)金額 500多萬美元，并按慣例在信用證中加列了 “ 收到出口成衣信用證款，方可付款 ” 的特別付款條件。出人意料的是，就在這一年 A公司和 B公司因經(jīng)營不善，雙雙破產(chǎn)倒閉。在這之前， x國先后有 3家議付行對我國開證行開立的以 B公司為受益人的信用證項(xiàng)下出口面料單據(jù)做了押匯。由于 B公司破產(chǎn)倒閉， K國議付行無法索回押匯款，便反過來向開證行索償。我國開證行因無法收回出口成衣信用證款，便根據(jù)信用證中的特別付款條件予以拒付。雙方銀行各執(zhí)己見，糾紛遲遲得不到解決。 12月， x國一家議付行向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V我國開證行，其主要論點(diǎn)是， 跟單信用證統(tǒng)一慣例 (“500”)第 13條 c款規(guī)定， “ 如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對此不予理會 ” ，由此斷言上述信用證特別付款條件無效，開證行必須履行付款責(zé)任。 K國法院曾受理過類似案例。某開證銀行根據(jù)其在信用證中加列的特別條件 (如最終買主于提單裝船日后 75天內(nèi)不交付信用證項(xiàng)下貨款，匯票及單據(jù)款將不予支付 )拒絕付款，而被起訴。 K國法院審理后認(rèn)為上述特別付款條件與信用證本質(zhì)相抵觸，故無法律效力，判決開證行應(yīng)予付款。 鑒于 K國法院上述判例和本案情況相似，對我不利。為爭取主動(dòng)，開證行認(rèn)為此案以庭外協(xié)商解決為妥，于是通過其 H城分行說服原告銀行從兩行間友好協(xié)作關(guān)系著眼，撤回訴訟，并提出 “ 部分收款，部分付款 ” 的解決方案，即根據(jù)出口信用證收到貨款的比例確定進(jìn)口信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任，至于其余末付部分的付款責(zé)任則自動(dòng)解除。經(jīng)雙方協(xié)商同意，問題最終取得妥善解決。 三、分析 此案爭論的焦點(diǎn)是，在進(jìn)口原料的信用證中開證行加列的 “ 收到出口成衣信用證款，方可付款 ” 的特別付款條件是否有效。先從原告議付行的論點(diǎn)談起。該議付行援引的 UCP500第 13條是關(guān)于 “ 審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn) ” 的規(guī)定，其 c款所指 “ 非單據(jù)條款 ” 是針對審核單據(jù)而言的。上述信用證中的特別付款條件，是強(qiáng)調(diào)該證項(xiàng)下付款的前提條件，兩者不能相提并論。議付行想根據(jù) UCP500的這條規(guī)定來推翻特別付款條件，顯然是沒有說服力的。 開證行之所以選擇庭外協(xié)商解決此案，主要是借鑒了 K國法院對上述另一信用證特別付款條件案的裁決結(jié)果。雖然判案中被告銀行加列的付款條件內(nèi)容與本案有所不同，但兩者在本質(zhì)上沒有區(qū)別，都是將信用證項(xiàng)下的付款基于收到再出口的貨款， K國法院認(rèn)為該條款與信用證本質(zhì)相抵觸的觀點(diǎn)，與國際商會專家們的意見是相吻合的。1992年國際商會 494號出版物和 1995年 535號出版物對以收到出口貸款為信用證付款條件的糾紛案例作過分析和結(jié)論，認(rèn)為 “ 此類信用證沒有提供保障，決不應(yīng)開立，受益人使用了此類信用證，應(yīng)對貨物及貨款的損失承擔(dān)全部責(zé)任 ” 。顯然，國際商會對這類以收到出口貸款為付款條件的信用證一直持否定態(tài)度，也勸阻受益人接受這類信用證?？上攵?，如果開證行當(dāng)初應(yīng)訴，勝訴的可能性極小。 四、啟示 1為防止境外不法商人利用加工業(yè)務(wù)向我推銷其冷背原料，在返銷時(shí)設(shè)臵重重障礙的卑劣行為，銀行應(yīng)建議加工商在加工業(yè)務(wù)中采用只收加工費(fèi)的辦法，并在加工協(xié)議中訂明。 2 ICC535號出版物已經(jīng)對案中相同的信用證不予國際上的支持，因此該信用證開立后也得不到法律承認(rèn)，這一點(diǎn)銀行應(yīng)向商人宣傳。 收付方式的選用 匯付、托收和信用證支付方式各有其特點(diǎn)和適應(yīng)性，在國際貿(mào)易中，它們往往被結(jié)合起來運(yùn)用于同 一項(xiàng)貿(mào)易貨款的收付。以下是常用的幾種結(jié)合方式。 (一 )部分匯付、部分托收 部分匯付、部分托收是將匯付和托收方式結(jié)合起來使用的方式。在需要買方支付訂金或預(yù)付貨款時(shí)，這種方式很有用。一般做法是：買方將合同金額的大部分 (或訂金 )匯給賣方，賣方收匯后裝運(yùn)貨物，剩余貨款以即期托收方式委托銀行收取，付款后交單。 (二 )部分匯付、部分信用證 部分匯付、部分信用證是將匯付和信用證方式結(jié)合起來使用的方式。具體操作時(shí)有兩種情況，一是部分貨款先開信用證，其支付方式，合同中規(guī)定支付條款的內(nèi)容也不一樣。 (一 )匯付方式的規(guī)定方法 采用匯付方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定匯付的辦法、匯付的時(shí)間、匯付的金額和匯付的途徑等。例如： “ 買方應(yīng)于 1997年 6月 30日之前將 60的合同金額用電匯的方式預(yù)付給賣方。 ” (二 )托收方式的規(guī)定方法 采用托收方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定托收種類、進(jìn)口人的承兌和 (或 )付款責(zé)任以及付款期限等。 1即期付款交單條款的規(guī)定方法 例如，合同中規(guī)定 “ 買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時(shí)立即付款，付款后交單。 ” 2遠(yuǎn)期付款交單條款的規(guī)定方法 例如，合同中規(guī)定 “ 買方應(yīng)對賣方開具的以買方為付款人的見票后 天付款的跟單匯票于提示時(shí)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單。 ” 或規(guī)定：“ 買方應(yīng)憑賣方開具的跟單匯票，于提單日后 天付款，付款后交單。 ” 或規(guī)定： “ 買方應(yīng)憑賣方開具的跟單匯票，于匯票出票日后 天付款，付款后交單。 3承兌交單條款的規(guī)定方法 例如，合同中規(guī)定 “ 買方應(yīng)對賣方開具的以買方為付款人的見票后 天付款的跟單匯票于提示時(shí)即于承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌后交單。 ” (三 )信用證方式的規(guī)定方法 采用信用證方式時(shí)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定信用證種類、開證日期、信用證有效期和議付地點(diǎn)等。 1即期信用證條款的規(guī)定方法。例如，在合同中規(guī)定“ 買方應(yīng)于裝運(yùn)前 天開立以賣方為受益人的不可撤銷信用證，憑即期跟單匯票于裝運(yùn)后 15天內(nèi)在中國議付。上述信用證應(yīng)于合同規(guī)定的裝運(yùn)期前 天抵達(dá)賣方。 ”余部分貨到匯付。這種情況適用于買方有復(fù)驗(yàn)權(quán)的合同。二是部分貸款先匯，其余部分發(fā)貨時(shí)開信用證。這種情況適用于成交時(shí)需支付一定訂金的合同，如成套設(shè)備交易合同。 (三 )部分托收、部分信用證 部分托收、部分信用證是將托收和信用證方式結(jié)合起來使用