團(tuán)投融資管理制度

1 XX 集團(tuán)投融資管理制度 1 目 錄 第一篇 籌資管理 . 2 第一章 總則 .2 第二章 權(quán)益性籌資 .2 第三章 債務(wù)性籌資 .3 第二篇 投資管理 . 3 第四章 總則 .4 第五章 投資審批權(quán)限 .4 第六章 投資審批程序 .6 第七章 投資項(xiàng)目監(jiān)控 .7 第八章 項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核 .8 第九章 其他 .9 2 第一篇 籌資管理 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。 第二條 本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資，債務(wù)資本籌 資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌資。 第三條 籌資的原則： （一） 總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從集團(tuán)的統(tǒng)籌安排； （二） 充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本籌資如：無(wú)償、資助、無(wú)息或貼息貸款等； （三） 長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧； （四） 權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響； （五） 要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。 第二章 權(quán)益性 籌 資 第四條 各企業(yè)的實(shí)收資本不得隨意變更。全資企業(yè)注冊(cè)資本的增減變動(dòng)，不論是貨幣資金投 入還是往來(lái)劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái) 經(jīng)委 審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；合資企業(yè)注冊(cè)資金的增減變動(dòng)應(yīng)經(jīng)本單位董事會(huì)批準(zhǔn)，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資后報(bào)集團(tuán)總部備案。 第五條 合資企業(yè)在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，應(yīng)督促所有股東遵照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付資本金的，應(yīng)提交本單位董事會(huì)作股權(quán)調(diào)整等處理，并報(bào)總部備案。 第六條 合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回； 3 第七條 合作項(xiàng)目吸收的資金比照注冊(cè)資本進(jìn)行管理。 第三章 債務(wù)性籌資 第八條 各單位向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到 期歸還、續(xù)借申報(bào)工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。 第九條 集團(tuán)控股企業(yè)的以下對(duì)外借款（包括長(zhǎng)短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）須報(bào)集團(tuán)審批： （一） 向其他單位和個(gè)人借款超過(guò) 50 萬(wàn)元、向銀行借款超過(guò) 200 萬(wàn)元時(shí)； （二） 融資成本高于同期銀行貸款利率 10%時(shí)； （三） 向有收購(gòu)或參股意向的借款人借款； （四） 借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)酒渌矫娈a(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔(dān)保等； 第十條 集團(tuán)總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率 20%（含）以下的，由集團(tuán)總裁審批； 20%以上的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)辦 公會(huì)審批。 第十一條 未經(jīng)集團(tuán)同意，集團(tuán)附屬單位之間不得互相拆借資金。 第十二條 集團(tuán)控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報(bào)集團(tuán)審批： （一） 集團(tuán)成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在 1 年以內(nèi)），金額 100 萬(wàn)以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)分管副總裁審批；金額在 100 萬(wàn) 200 萬(wàn)的，須報(bào)集團(tuán)總裁審批；金額在 200 萬(wàn)以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批； （二） 集團(tuán)成員單位之間長(zhǎng)期資金拆借（拆借期限在 1 年以上），金額 50 萬(wàn)以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)分管副總裁審批；金額在 50 萬(wàn) 100 萬(wàn)的，須報(bào)集團(tuán)總裁審批；金額在 100 萬(wàn)以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批； 第二篇 投資管理 4 第四章 總則 第十三條 為加強(qiáng) 公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性、收益性，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。 第十四條 經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)是負(fù)責(zé)集團(tuán)及其子公司、直屬企業(yè)、外部企業(yè)、合資企業(yè)、參股企業(yè)、收購(gòu)、兼并企業(yè)項(xiàng)目投資管理的主管部門。負(fù)責(zé)企業(yè)新建項(xiàng)目、技改項(xiàng)目、引進(jìn)項(xiàng)目、合資合作項(xiàng)目、參股項(xiàng)目、兼并收購(gòu)項(xiàng)目、科研計(jì)劃項(xiàng)目的審查、申報(bào)、立項(xiàng)，可行性研究報(bào)告、擴(kuò)初設(shè)計(jì)的申報(bào)審批。執(zhí)行部門是其下屬的 投資管理部 。 第十五條 本制度所指的投資分為長(zhǎng)期投資和短期投資兩種，長(zhǎng)期投資指持有時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò)一年的各種股權(quán) 性投資（如：獨(dú)資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴(kuò)建與新項(xiàng)目投資等，短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò) 1 年（含 1 年）的投資，包括股票投資、 債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)購(gòu)置不作為投資管理。 第十六條 投資的原則 （一） 必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策； （二） 必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略； （三） 必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展； （四） 必須堅(jiān)持效益原則，原則上長(zhǎng)期投資收益率不應(yīng)低于公司的凈資產(chǎn)收益率。 第五章 投資 審批權(quán)限 第十七條 集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團(tuán)公司（政府部門分配 的國(guó)債認(rèn)購(gòu)任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定。 按照投資項(xiàng)目下管一級(jí)的原則，集團(tuán)公司只受理所屬一級(jí)獨(dú)資及控股企業(yè)的投資申報(bào)，其它企業(yè)的投資項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系，分級(jí)管理。 5 第十八條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)應(yīng)制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度投資計(jì)劃，所屬企業(yè)的年度投資計(jì)劃要經(jīng)法定程序集體討論、科學(xué)決策，并報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)發(fā)委下屬投資管理部登記備案。 第十九條 集團(tuán)公司所屬企業(yè)，對(duì)外 投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計(jì)總規(guī)模不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的 50%。同時(shí)，為防止企業(yè)資產(chǎn)過(guò)度分散、管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，應(yīng)嚴(yán)格控制集團(tuán)（總）公司下屬二級(jí)公司的對(duì)外投資。 第二十條 技改基建類的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目 審批權(quán)限 （一） 工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目 1. 大型一檔以上企業(yè) 50 萬(wàn)元以下、大型二檔企業(yè) 20 萬(wàn)元以下、其它企業(yè) 10萬(wàn)元以下的技改項(xiàng)目由企業(yè)自主決定，報(bào)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)備案。 2. 投資在 500 萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，報(bào)總部由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)調(diào)研、論證、審查后審批，報(bào)總裁備案。 3. 投資在 500-1000 萬(wàn)元的項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)咨詢、論證、 審查，報(bào)總裁審批。 4. 投資在 1000-3000 萬(wàn)元的項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)論證審查后，報(bào)投資決策委員會(huì)審查后由總裁審批，報(bào)董事局主席備案。 5. 投資在 3000 萬(wàn)元以上項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)論證，投資決策委員會(huì)審查后，報(bào)董事局討論后由董事局主席審批。 （二） 非工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目 1. 影視旅游業(yè) 10 萬(wàn)元以下投資項(xiàng)目，由浙江旅業(yè)有限公司自主決定，報(bào)總部經(jīng)發(fā)委、財(cái)經(jīng)委分管領(lǐng)導(dǎo)備案。 2. 教育、衛(wèi)生及其他第三產(chǎn)業(yè)等 10 萬(wàn)元以下投資項(xiàng)目，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總部經(jīng)發(fā)委、財(cái)經(jīng)委分管領(lǐng)導(dǎo)備案。 3. 1000 萬(wàn)元以下投資項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)調(diào) 研、論證后報(bào)投資決策委員會(huì)審查，報(bào)總裁審批。 4. 1000 萬(wàn)元以上投資項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)調(diào)研、論證后，報(bào)投資決策委員會(huì)審查，再報(bào)董事局討論后，由董事局主席審批。 6 5. 農(nóng)業(yè)企業(yè)項(xiàng)目生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資參照工業(yè)企業(yè)內(nèi)部審批規(guī)定執(zhí)行。 以上審批程序含駐外企業(yè)。 第二十一條 設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長(zhǎng)期投資，投資額 100 萬(wàn)元以內(nèi)的，由集團(tuán)總裁審批； 100 萬(wàn)元至 500 萬(wàn)元（含 500 萬(wàn)）的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批； 500 萬(wàn)元至 1000 萬(wàn)元（含 1000 萬(wàn)）的，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；投資額在1000 萬(wàn)元以上的投資由集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。 通過(guò)資本市 場(chǎng)實(shí)施并購(gòu)，須經(jīng)集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。 第二十二條 證券、期貨等金融投資 （一） 橫店集團(tuán)有限公司可以從事證券、期貨、投資銀行等金融方面同營(yíng)業(yè)務(wù)，其他企業(yè)、單位未經(jīng)總部批準(zhǔn)，不得從事該方面業(yè)務(wù)。 （二） 總部對(duì)金融投資實(shí)行專項(xiàng)額度管理制度，轉(zhuǎn)向額度有總裁審批，特殊情況實(shí)行單事單批。專項(xiàng)額度內(nèi)的投資可自行運(yùn)作，但額度內(nèi)的專項(xiàng)資金不得以作他用。 （三） 對(duì)專項(xiàng)額度內(nèi)的投資經(jīng)營(yíng)情況，每季度須向總裁作書面報(bào)告。 第六章 投資審批程序 第二十三條 集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下幾方面進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)價(jià)。 （一） 對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響； （二） 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響； （三） 主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施； （四） 公司的資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的投資需要； （五） 投資收益； （六） 稅務(wù)論證。 第二十四條 按本規(guī)定必須上報(bào)審批的項(xiàng)目，由投資單位在末簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資料，上報(bào)集團(tuán)公 7 司 經(jīng)發(fā)委 ： （一） 項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告或建議書； （二） 投資企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的投資決定或決議； （三） 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告； （四） 有關(guān)合同、（協(xié)議）草案； （五） 資金來(lái)源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況； （六） 有關(guān)合作單位的資信情況； （七） 政府的有關(guān)許可文件； （八） 項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等 ； 第二十五條 集團(tuán)公司 經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì) 在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，應(yīng)組織有關(guān)部門對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見(jiàn)。對(duì)初審予以否決的項(xiàng)目，在征求公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由 經(jīng)發(fā)委 將初審意見(jiàn)書面返回申報(bào)單位。申報(bào)單位對(duì)初審意見(jiàn)有異議的，可申請(qǐng)復(fù)查一次。 第二十六條 經(jīng)初審認(rèn)為基本可行的項(xiàng)目，在征求主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，由 經(jīng)發(fā)委 會(huì)商有關(guān)部門提出召開(kāi)投資審議會(huì)的建議。 第二十七條 投資審議會(huì)的內(nèi)容是：查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢；評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項(xiàng)目最終決策、建議等。 第二十八條 總裁根據(jù)投資審議會(huì)對(duì)項(xiàng)目所作出的決議 ，簽署審批意見(jiàn)。 第二十九條 經(jīng)發(fā)委 根據(jù)總裁的審批意見(jiàn)，下達(dá)書面批復(fù)文件。一般情況下，在收到投資單位的上報(bào)申請(qǐng)后，應(yīng)在十五個(gè)工作日以內(nèi)完成項(xiàng)目的審查與批復(fù)。 第三十條 凡屬于備案的項(xiàng)目，由投資單位在項(xiàng)目實(shí)施后十五天內(nèi)向集團(tuán)公司提交備案材料，包括可行性分析報(bào)告、合同、章程等。 第七章 投資項(xiàng)目監(jiān)控 第三十一條 企業(yè)投資實(shí)行投資、經(jīng)營(yíng)、和監(jiān)管相結(jié)合的原則。投資單位對(duì)投資項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行專人專項(xiàng)監(jiān)管，做到責(zé)權(quán)利相對(duì)稱，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利實(shí)施。 8 實(shí)施項(xiàng)目管理責(zé)任制、明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，集團(tuán)公司與項(xiàng)目單位按四定（定目標(biāo)、定投資總額、定建設(shè)工期、定人員責(zé)任）、四包（包投資 、包工期、包質(zhì)量安全、包經(jīng)濟(jì)效益），簽訂項(xiàng)目承包合同。 第三十二條 投資單位在項(xiàng)目正式立項(xiàng)并確定項(xiàng)目執(zhí)行人后，應(yīng)在確定一名項(xiàng)目監(jiān)督人，并由項(xiàng)目執(zhí)行人、監(jiān)督人與企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽定項(xiàng)目責(zé)任合同書，項(xiàng)目執(zhí)行人負(fù)直接責(zé)任，監(jiān)督人負(fù)連帶責(zé)任。 第三十三條 項(xiàng)目監(jiān)督人可由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，經(jīng)營(yíng)班子成員或投資管理部門的人員擔(dān)任。項(xiàng)目監(jiān)督人的主要職責(zé)是：對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程實(shí)行跟蹤監(jiān)管；督促項(xiàng)目執(zhí)行人加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作管理和資金財(cái)務(wù)管理；及時(shí)發(fā)現(xiàn)和匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并提出解決的辦法和建議。 第三十四條 項(xiàng)目執(zhí)行人應(yīng)定期將項(xiàng)目進(jìn)展情況向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或管理部門作出 書面匯報(bào)。并接受財(cái)務(wù)收支等方面的審計(jì)。 第三十五條 項(xiàng)目的組織實(shí)施 （一） 要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的規(guī)模、內(nèi)容和投資指標(biāo)執(zhí)行。任何單位不得擅自改變項(xiàng)目的規(guī)模內(nèi)容和突破投資總額。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)停止付款。因故超過(guò)概算的，必須事先提出調(diào)整概算報(bào)告，報(bào)集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)核審后報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （二） 嚴(yán)格控制土建面積和土建投資，基建項(xiàng)目按施工圖和預(yù)算執(zhí)行，技改項(xiàng)目土建工程、單項(xiàng)工程新增面積一般不得超過(guò)原有面積的 30%，或用于土建工程的資金不得超過(guò)總投資的 20。經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)、建設(shè)管理委員會(huì)要及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向總部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 （三） 計(jì) 劃的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)。在年度計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，因情況變化，需要調(diào)整當(dāng)年投資計(jì)劃、用款計(jì)劃的項(xiàng)目，企業(yè)必須事先報(bào)集團(tuán)總部審批。 （四） 總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)要組織有關(guān)人員至少每年兩次對(duì)下屬企業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查。 第八章 項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核 9 第三十六條 項(xiàng)目按批準(zhǔn)的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備投產(chǎn)和使用條件，達(dá)到竣工文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)項(xiàng)目竣工后驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，編寫竣工資料，報(bào)集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì) 。集團(tuán)內(nèi)部立項(xiàng)的，由總部經(jīng)發(fā)委組織驗(yàn)收；政府部門立項(xiàng)的，各企業(yè)、單位報(bào)政府部門申請(qǐng)