財務中心.doc

第十章財務中心一、組織結構二、部門職責1、資金計劃部1) 按照公司資金管理需求，負責制定公司資金管理制度。2) 根據公司短期戰(zhàn)略，制定公司整體資金收支計劃3) 擬定全面的資金預算管理方案并監(jiān)督貫徹落實4) 負責為公司融資方式及渠道提出方案5) 負責公司籌資計劃的制定和實施6) 收集、整理、反饋當前融資市場的最新動向及相關政策調整，把握融資訊息，及時調整融資方案。7) 負責公司內部及外部資金的合理調配并進行協(xié)調8) 負責按照公司管理要求進行財務狀況分析9) 負責管理網上銀行結算工作10) 負責對銀行融資項目進行分項目辦理及管理，全面協(xié)助領導做好集團各項融資工作，包括集團公司流動資金貸款、銀行綜合授信申請、對外擔保工作和對各金融機構報批資料的準備及接受相關部門審核考查11) 做好集團下屬公司單項授信申請工作，如獨立法人公司汽車按揭貸款、合格證質押等項授信的申報工作。12) 各個金融機構合作關系的日常維護及業(yè)務聯(lián)系，保持與各個金融機構辦事人員的良好合作，維持并改善業(yè)務環(huán)境。13) 準確統(tǒng)計整理集團公司各項票據開立及貼現(xiàn)情況，全面掌握集團融資活動進度 和還貸信息，及時向領導反饋融資工作中急待解決及潛在問題。14) 按期報送對外報表，準確掌握各項與融資活動相關的財務數據。15) 完成領導交辦的其他事項2、集團財務部1） 規(guī)范集團公司的財務核算流程，進行集團公司的會計核算工作。2） 負責集團公司的財務管理工作3） 了解、監(jiān)督及檢查子公司財務核算流程、財務制度、集團財務規(guī)定的執(zhí)行情況，提出建設性意見。4） 負責建立財產盤點制度、稽核制度、定期組織有關部門共同進行清查工作，保證集團公司財產的安全與完整，達到保值增值的目的。5） 根據會計法及公司制度制定本企業(yè)有關會計核算的各項規(guī)章制度6） 根據國家規(guī)定，結合本企業(yè)情況，建立會計檔案的保管、歸檔、查閱和銷毀等管理制度7） 配合公司管理需要，定期進行財務經營成果分析8） 根據公司管理提升需求，定期組織財務人員培訓9） 自覺接受并積極配合審計部門的審計工作，提供真實完整的財務資料10） 根據公司管理需要，各崗位分崗進行收入、成本、費用、資產、稅收等財務分析11） 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；12） 集團本部日常財務核算13） 負責外貿業(yè)務收付款外貿業(yè)務成本核算14） 集團及各級單位往來帳的合理建立，往來業(yè)務的核算及嚴格往來業(yè)務的執(zhí)行15） 組織公司年終財務決算工作16） 根據公司管理需要，負責稅收宣傳工作17） 根據公司管理的需要，出具稅收策劃及合理避稅方案18） 根據公司管理的需要，負責與工商稅務等各方面關系的協(xié)調19） 根據實際要求，進行集團本部及子公司財務及相關帳套的備份管理20） 監(jiān)督財務軟件系統(tǒng)的正常運行及問題解決21） 集中本部及子公司財務軟件升級需求進行整合并提出需求22） 完成領導交辦的其他事務3、預算管理部1） 編制全面預算a) 根據公司長短期戰(zhàn)略目標，協(xié)同戰(zhàn)略部門編制全面預算模板并予以下發(fā)b) 根據公司年生產經營目標，匯總編制各部門及公司全面預算2） 預算控制，出具預算報告a) 銷售預算控制：及時出具銷售收入預算報告及分析b) 成本預算控制，包括成本費用預算的控制，出具月預算報告及分析c) 資金預算控制：編制各期資金預算，出具預算報告d) 制定加強預算控制的實施辦法3） 評價經濟業(yè)績，考核責任單位績效a) 協(xié)同戰(zhàn)略部門建立全面預算考核體系b) 通過對比預算報告的實際數與預算數，考核評價各責任中心的績效三、崗位職責財務總監(jiān)1. 參與擬定涉及集團財務方面的重大計劃、方案,包括年度財務預、決算方案等,并監(jiān)督單位年度財務計劃的實施。2. 監(jiān)督、指導、協(xié)助單位及其下屬單位建立健全內部財務、會計管理監(jiān)督制度，并督促貫徹執(zhí)行。3. 參與集團重大投資項目的可行性研究，出具財務可行性分析報告。4. 制定并完善集團財務制度及規(guī)范，并對各財務部的執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督。5. 參與單位重大財務決策活動,包括大額資金使用和調度、貸款擔保、對外投資等6. 逐步建立適合眾義達的集團化財務管理模式，了解掌握集團及所屬公司財務狀況，對財務運作進行總體把握。7. 及時向總裁反映財務狀況及可能出現(xiàn)的問題，提出解決方案。8. 監(jiān)督、檢查集團及子公司的財務運作和資金收支情況。9. 負責安排調整集團公司整體資金計劃，提高資金使用效率。10. 完成總裁交辦的其他任務。集團財務部經理崗位職責a) 規(guī)范集團公司的財務核算流程，指導集團公司的會計核算工作。b) 合理設置與財務相關的內部控制制度，報公司審批后嚴格執(zhí)行c) 了解、監(jiān)督及檢查子公司財務核算流程、財務制度、集團財務規(guī)定的執(zhí)行情況，提出建設性意見。d) 負責集團公司整體的稅收籌劃，提出稅收策劃及合理避稅方案。e) 根據有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定出分工合理、職責明確的崗位責任制并堅持嚴格考核。f) 監(jiān)督調動工作或離職的會計工作人員，監(jiān)督及時辦好會計交接工作，保證會計記錄的連續(xù)性和會計資料的完整性。g) 提出本部財務人員的任命、調動、晉級、處罰、辭退的建議權。h) 根據有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定出分工合理、職責明確的崗位責任制并堅持嚴格考核。i) 負責集團公司的財務管理工作，認真審查集團公司財務報表及管理報表的合理性、可靠性及完整性。j) 負責建立財產盤點制度、稽核制度、定期組織有關部門共同進行清查工作，保證集團公司財產的安全與完整，達到保值增值的目的。k) 定期對財務人員進行培訓，提高財務人員的職業(yè)道德和業(yè)務能力。l) 自覺接受并積極配合審計部門的審計工作，提供真實完整的財務資料。m) 完成領導交辦的其他事務四、資金管理細則1、集團賬戶/資金管理細則 建立銀行賬戶管理系統(tǒng)：所有銀行賬戶視同集團資源財產統(tǒng)一管理，賬戶使用及數據匯總分析，須按以下制度辦理： 開戶原則：銀行賬戶開立批準部門為集團財務中心。集團財務部/各子公司財務部應根據實際業(yè)務需要，書面向集團財務中心提出開立銀行賬戶申請，經財務中心審核、批準、備案，方可辦理。不得未經許可，私自開立/使用銀行賬戶或隱瞞銀行賬戶實際情況。 開戶流程：a:集團財務部/各子公司財務部填寫開戶申請表(一式兩份財務中心/申請部門各執(zhí)一份；申請表應作為財務資料存檔/備查)，經財務中心核準后，辦理開戶手續(xù)。b:申請批準后，須五日內完成開戶工作，賬戶啟用時，申請部門須同步通知財務中心資金計劃部，并填寫銀行帳戶情況表，交集團資金計劃部簽收、存檔，納入集團銀行賬戶管理系統(tǒng)，進行數據統(tǒng)計/分析管理。 c:賬戶資金時實控制，每日下午五點三十分之前，集團財務部出納/子公司財務部資金計劃員填寫資金余額報告。將各賬戶實時金額(銀行查詢)，已存未到帳金額，庫存現(xiàn)金/支票金額傳至集團資金計劃部匯總，統(tǒng)計。 d：月初，三日內，將各銀行賬戶對帳單復印/月初十日前，將各賬戶銀行存款余額調節(jié)表，將集團財務部經理/子公司財務部經理簽字確認，匯總至集團資金計劃部。集團資金計劃部將根據上述材料進行日/周/月資金項目統(tǒng)計分析工作。2、集團營運資金運用計劃控制細則 建立資金運用計劃制度，各類支出，均應納入該計劃系統(tǒng)進行管理控制，(單筆貳千元以上須單獨列項，費用性支出列項），充分重視企業(yè)現(xiàn)金流量控制工作，降低企業(yè)財務風險。根據資金支出計劃合理安排，提前預知，確保收支平衡。管理流程： a:集團各部門/子公司業(yè)務部門應于每周四/每月二十五日前將下周/月資金使用計劃報集團總裁/子公司經理批準通過 b:次日將批準或部分批準的資金計劃送達集團資金計劃部、各子公司財務部匯總。同日各子公司財務部將本公司周/月資金計劃送達集團資金計劃部匯總。集團資金計劃部將根據上述數據分析、備案制作周/月集團資金計劃。 c:每周一及每月初三日內，集團財務部/子公司財務部將上周/月實際資金運用填寫資金支出與計劃狀況表，經財務部經理簽字確認后，匯總至集團資金計劃部。月初五日內，將公司現(xiàn)金流量表交集團總裁/子公司經理審閱，交集團資金計劃部備案、分析。 3、集團融資業(yè)務管理集團及各子公司對外融資，應根據實際業(yè)務需要，提前一周以書面形式報集團資金計劃部備案分析，匯總相關資料呈送集團總裁批準后方可辦理。融資業(yè)務由集團資金計劃部提供業(yè)務協(xié)調與支持。 融資事項獲批后，填寫融資情況表，三日內報集團資金計劃部備案，納入集團資金控制系統(tǒng)管理。 各子公司應逐筆妥善保管融資業(yè)務資料并做登記，存檔歸類以備核查4、存貨/收入管理細則 各子公司財務部/集團經營部門于每日九點三十分之前，將所轄銷售（前日）實現(xiàn)值分類（含整車收入/分期車收入/維修/服務/餐飲）填寫存貨銷售情況表。汽車合格證視同存貨管理。 各子公司業(yè)務部、集團經營部門于每月二十五日前填寫月度銷售計劃表，報集團總裁/子公司經理備案，經財務部經理簽字確認，送達集團資金計劃部，進行營運資金計劃分析。 集團資金計劃部將根據上述數據匯總分析，制作最佳庫存與資金運用配比分析。5、企業(yè)動態(tài)協(xié)調管理集團資金協(xié)調計劃調拔管理：所有資金運作應以集團整體資金流順暢為工作宗旨。本著協(xié)調各子公司營運資金余缺，融資項目到期順利償還，集團資金計劃部與集團財務部/子公司財務部協(xié)商，制作資金調抜計劃。經子公司總經理確認，報集團總裁批準執(zhí)行。 營運資金風險控制管理：各子公司 財務部結合本公司銷售計劃，費用支出，債務償還，制定企業(yè)最低安全庫存現(xiàn)金量，報集團資金計劃部審核備案，監(jiān)督實施。各子公司庫存現(xiàn)金量低于安全庫存，企業(yè)營運資金運用進入控制狀態(tài)（相關條例另行規(guī)定）。 企業(yè)經營決策能力綜合評價：集團公司能力/財務部/各子公司財務部于每月十五日前，將上月財務報表送達資金計劃部，匯總分析，結合企業(yè)前期相關資料，通過企業(yè)資金結構/資金協(xié)調/償債能力/盈利能力/經營周轉速度等數據，資金計劃部進行集團經營動態(tài)協(xié)調與企業(yè)經營決策能力綜合評估。附則：第一條 各崗具體職責根據業(yè)務管理及核算流程確定第二條 各部門核算及業(yè)務流程待重整與