不良資產(chǎn)清收處置手段及流程.doc

.不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（一）.常規(guī)催收（一）定義常規(guī)催收是指利用各種非訴訟的催收手段，督促債務(wù)人/擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人償還債務(wù)的清收方式，包括協(xié)商還款、電話催收、媒體公告催收、信函（含公證送達(dá)）催收等方式。（二）適用條件常規(guī)催收主要適用于滿足以下條件的不良授信客戶：有較強(qiáng)的還款意愿。有效資產(chǎn)能完全覆蓋其債務(wù)。負(fù)債結(jié)構(gòu)簡單，其他債權(quán)人未采取且預(yù)計(jì)在催收期內(nèi)不會采取法律行動。能夠按照商定的還款計(jì)劃如期償還債務(wù)。如采取法律訴訟將影響債務(wù)償還。其他適合采取常規(guī)清收方式的情形。（三）工作流程（四）利弊分析常規(guī)清收作為銀行不良資產(chǎn)清收的一種主要手段，具備成本低、操作技術(shù)難度不高的優(yōu)勢，絕大部分從事不良資產(chǎn)清收處置的工作人員均能熟練掌握并運(yùn)用，同時鑒于大部分借款人并非主觀惡意逃廢銀行債務(wù)，所以采用常規(guī)清收手段可以把對借款人的影響降到最低，能夠確保在有效維護(hù)與借款人關(guān)系的基礎(chǔ)上取得清收處置效益最大化。常規(guī)清收手段的弊端在于清收處置的效果主要取決于借款人的還款意愿和還款能力，如果借款人的還款意愿產(chǎn)生變化，就不得不采取其他清收手段；同時，常規(guī)清收手段的基礎(chǔ)在于借款人借款單一或其他債權(quán)人不會采取法律訴訟，可變因素較多，需時刻關(guān)注并調(diào)整清收策略。（五）風(fēng)險控制準(zhǔn)確清查債務(wù)人/擔(dān)保人的資產(chǎn)和負(fù)債情況，評估資產(chǎn)價值，分析負(fù)債結(jié)構(gòu)，了解其他債權(quán)人的清收動向。保持對債務(wù)人/擔(dān)保人的催收力度和頻度，原則上應(yīng)每年送達(dá)一次催收函，收取回執(zhí)后歸檔，并根據(jù)實(shí)際情況或相關(guān)法律規(guī)定，增加催收頻度。對尚處于正常經(jīng)營的債務(wù)人，原則上應(yīng)每季度現(xiàn)場核查其生產(chǎn)經(jīng)營狀況和抵質(zhì)押物的存續(xù)狀況，如出現(xiàn)重大風(fēng)險事項(xiàng)或變化，應(yīng)及時核實(shí)并采取相應(yīng)控制措施。應(yīng)盡早協(xié)商債務(wù)清償方案并付諸實(shí)施?？梢蟛⒙鋵?shí)追加擔(dān)保。.依法收貸（一）定義依法收貸是指銀行就到期未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法向管轄法院（或仲裁機(jī)構(gòu)）提交訴訟、仲裁、申請支付令或執(zhí)行公證債權(quán)文書等，通過管轄法院（或仲裁機(jī)構(gòu)）的判決（或裁決）、裁定，確立債權(quán)的合法性，依據(jù)判決書或裁定書回收債權(quán)，或者依靠強(qiáng)制執(zhí)行程序（含和解）收回債權(quán)的清收處置方式。1.民事訴訟人民法院提起訴訟，人民法院立案受理，在雙方當(dāng)事人和其他訴訟參與人的參加下，經(jīng)人民法院審理和解決民事、經(jīng)濟(jì)糾紛等案件的制度。2.民商事仲裁指當(dāng)事人根據(jù)訂立的仲裁協(xié)議或仲裁條款，自愿將其合同糾紛和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益糾紛提交由非官方身份的仲裁員組成的仲裁庭進(jìn)行裁判，并受該裁判約束的一種制度。3.民事督促（支付令）指人民法院根據(jù)債權(quán)人的給付現(xiàn)金和有價證券的申請，以支付令的形式，催促債務(wù)人限期履行義務(wù)的一種特殊法律程序。4.執(zhí)行公證債權(quán)文書指當(dāng)債務(wù)人不履行或不適當(dāng)履行經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強(qiáng)制執(zhí)行的承諾的債權(quán)文書時，債權(quán)人可以向原公證機(jī)關(guān)申請執(zhí)行證書，并憑原公證書及執(zhí)行證書依法向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行。管轄法院經(jīng)審查該公證債權(quán)文書無誤的，依法啟動強(qiáng)制執(zhí)行程序的清收處置方式。5.直接向法院申請實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)為快速實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，債權(quán)人（擔(dān)保物權(quán)人）可以向擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所在地或者擔(dān)保物權(quán)登記地基層人民法院提出直接申請實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，請求人民法院拍賣或者變賣擔(dān)保物權(quán)。（二）適用條件（1）普遍的適用條件1、債務(wù)人無力清償?shù)狡趥鶆?wù)。2、債務(wù)雖未到期，但債務(wù)人/擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化。3、債務(wù)人/擔(dān)保人已停止經(jīng)營，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)，或?qū)嶋H控制人下落不明。4、債務(wù)人/擔(dān)保人還款意愿差，且不配合簽署催收文件。5、債務(wù)人/擔(dān)保人有明顯轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃廢債務(wù)的行為。6、債務(wù)人/擔(dān)保人涉及其他訴訟，可能影響到銀行債權(quán)安全。7、債務(wù)人/擔(dān)保人的實(shí)際控制人涉及刑事案件。8、債務(wù)人/擔(dān)保人法人代表外逃、死亡或失蹤。9、其他適合采取訴訟方式的情形。（2）適用民事訴訟的條件1、簽署協(xié)議的爭議解決條款中，未約定提交仲裁裁決或約定不明。2、當(dāng)?shù)鼗鶎臃ㄔ翰恢С稚暾堉Ц读睢?、未對債權(quán)文書實(shí)施賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證的，或雖有相關(guān)的公證，但公證機(jī)關(guān)拒絕簽發(fā)執(zhí)行證書。（3）適用民商事仲裁的條件1、當(dāng)事各方自愿達(dá)成仲裁協(xié)議。2、仲裁協(xié)議合法有效。（4）適用民事督促（支付令）的條件1、請求給付現(xiàn)金或匯票、本票、支票以及股票、債券、國庫券、可轉(zhuǎn)讓的存款單等有價證券。2、請求給付的現(xiàn)金或者有價證券已到期且數(shù)額確定，并寫明了請求所根據(jù)的事實(shí)、證據(jù)。3、債權(quán)人沒有對等給付義務(wù)。4、支付令能夠送達(dá)債務(wù)人。5、債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的。（5）適用執(zhí)行公證債權(quán)文書的條件1、各方當(dāng)事人簽署的符合法律規(guī)定可通過公證方式賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。2、經(jīng)公證機(jī)關(guān)依法公證并已賦予該債權(quán)文書強(qiáng)制執(zhí)行效力。3、債務(wù)人不履行或不完全履行公證機(jī)關(guān)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。4、債權(quán)人向原公證機(jī)關(guān)申請，經(jīng)審查后獲得簽發(fā)的執(zhí)行證書。（6）適用直接申請法院實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的條件1、法定債務(wù)人到期不履行債務(wù)或當(dāng)事人另行約定實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的事由出現(xiàn)。2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰，抵押合法有效，相關(guān)手續(xù)材料齊備。（三）工作流程（四）利弊分析依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見手段，能及時有效地保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，在目前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如債務(wù)人/擔(dān)保人有意“拖、賴”不還，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的，債權(quán)人很難運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政手段解決，而法律由于其特定的權(quán)威性、強(qiáng)制性、抗干擾性等特點(diǎn)，可以公平、公正和合理地處理債務(wù)糾紛；同時，依法收貸能迅速、準(zhǔn)確地控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)，防止債務(wù)人/擔(dān)保人采取各種手段轉(zhuǎn)移、藏匿自身財(cái)產(chǎn)。依法收貸最大的弊端在于結(jié)果的不可控制性，由于目前的司法環(huán)境和地方保護(hù)主義，依法收貸工作常遇到“不受理、不判決、不執(zhí)行”等尷尬局面，也經(jīng)常出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的不正?，F(xiàn)象，這些情況的改變是整個社會的系統(tǒng)工程，而非債權(quán)人單方面能力所及；依法收貸過程中所涉及的部門較多（如法院、評估機(jī)構(gòu)、拍賣機(jī)構(gòu)等）、流程較長，必然導(dǎo)致依法收貸耗費(fèi)時間較長、成本較高。（五）風(fēng)險控制（1）發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務(wù)糾紛的，要及時采取有效措施防范風(fēng)險。為盡可能控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)及其處分的主動權(quán)，防止其轉(zhuǎn)移或惡意處分財(cái)產(chǎn)，在提交訴訟（或仲裁）時應(yīng)及時向管轄法院申請財(cái)產(chǎn)保全，必要時采取訴前保全，力爭首封，掌握資產(chǎn)處置權(quán)。盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對擔(dān)保物的處置權(quán)。（2）訴訟前應(yīng)完整收集并向法院提交證據(jù)材料，同時密切跟進(jìn)訴訟審理進(jìn)程，盡早取得生效的法律文書，以確立債權(quán)的合法性。（3）依據(jù)生效法律文書要求嚴(yán)格監(jiān)督債務(wù)人/擔(dān)保人在規(guī)定時間內(nèi)履行清償義務(wù)或依法申請強(qiáng)制執(zhí)行。（4）在訴訟及執(zhí)行過程中要密切關(guān)注法院查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人資產(chǎn)的效期及效力情況，及時申請續(xù)期或采取相關(guān)措施。（5）對明顯錯誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時提起上訴或申訴。.處置抵質(zhì)押物（一）定義處置抵質(zhì)押物是指債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人（在本節(jié)中即指抵押權(quán)人/質(zhì)權(quán)人，下同）未受清償或者發(fā)生約定的實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的情形時，債權(quán)人通過與債務(wù)人（在本節(jié)中即指抵押人/出質(zhì)人，下同）協(xié)商或向法院申請通過司法途徑對抵質(zhì)押物予以變現(xiàn)，變現(xiàn)所得優(yōu)先用于償還所擔(dān)保債務(wù)的清收處置方式。（二）適用條件（1）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權(quán)人對抵質(zhì)押人的抵押權(quán)必須有效；（2）主債權(quán)未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清償所擔(dān)保的債務(wù)。（三）工作流程（1）通過押品管理團(tuán)隊(duì)對押品的現(xiàn)場核查情況確認(rèn)抵質(zhì)押物的現(xiàn)狀和登記的有效性，若現(xiàn)場核查的時間間隔較長，應(yīng)在處置前到相關(guān)部門重新核實(shí)。（2）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對設(shè)定的抵質(zhì)押物進(jìn)行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價方法處置抵質(zhì)押物，變賣價格或折價金額由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進(jìn)行。（3）采取拍賣的方式處置時，抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對擬處置的抵質(zhì)押物進(jìn)行評估確定處置價格。（4）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評估價格進(jìn)行公開拍賣。(四）利弊分析（1）有利方面1、有利于債務(wù)盡快得到償還，特別是在貸款形成不良之后，有利于盡快收回不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。2、債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營。（2）不利方面1、企業(yè)在剛剛出現(xiàn)經(jīng)營困難的情況下，處置其抵質(zhì)押物可能會影響其還款的積極性，甚至不配合清收處置工作，從而造成處置的被動，甚至走向法律訴訟。2、在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時，抵質(zhì)押物的真實(shí)狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。3、抵押人不同意處置或者提出異議的時候?qū)⒂绊懫涮幹谩?、一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使銀行審定了抵押且有效，但仍無法實(shí)現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時主張優(yōu)先受償。 (五)風(fēng)險控制（1）我國擔(dān)保法對不同抵押物的抵押登記規(guī)定了不同的法律意義，即抵押合同生效要件和對抗要件，抵押合同須經(jīng)登記才生效。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押以動產(chǎn)的交付為合同生效要件。而權(quán)利質(zhì)押需要進(jìn)行質(zhì)押登記。依法辦理抵（質(zhì)）押物登記，是確保銀行擔(dān)保手續(xù)合法有效的前提。也是債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提。（2）盡早通過司法程序處置抵質(zhì)押物，避免處置過程中發(fā)生其它難以預(yù)料的情況，盡快回收現(xiàn)金和其它資產(chǎn)。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（二）第二節(jié) 依法收貸一、定義依法收貸是指我行就到期未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法向管轄法院（或仲裁機(jī)構(gòu)）提交訴訟、仲裁、申請支付令或執(zhí)行公證債權(quán)文書等，通過管轄法院（或仲裁機(jī)構(gòu)）的判決（或裁決）、裁定，確立債權(quán)的合法性，依據(jù)判決書或裁定書回收債權(quán)，或者依靠強(qiáng)制執(zhí)行程序（含和解）收回債權(quán)的清收處置方式。（一）民事訴訟指向人民法院提起訴訟，人民法院立案受理，在雙方當(dāng)事人和其他訴訟參與人的參加下，經(jīng)人民法院審理和解決民事、經(jīng)濟(jì)糾紛等案件的制度。（二）民商事仲裁指當(dāng)事人根據(jù)訂立的仲裁協(xié)議或仲裁條款，自愿將其合同糾紛和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益糾紛提交由非官方身份的仲裁員組成的仲裁庭進(jìn)行裁判，并受該裁判約束的一種制度。（三）民事督促（支付令）指人民法院根據(jù)債權(quán)人的給付現(xiàn)金和有價證券的申請，以支付令的形式，催促債務(wù)人限期履行義務(wù)的一種特殊法律程序。（四）執(zhí)行公證債權(quán)文書指當(dāng)債務(wù)人不履行或不適當(dāng)履行經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強(qiáng)制執(zhí)行的承諾的債權(quán)文書時，債權(quán)人可以向原公證機(jī)關(guān)申請執(zhí)行證書，并憑原公證書及執(zhí)行證書依法向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行。管轄法院經(jīng)審查該公證債權(quán)文書無誤的，依法啟動強(qiáng)制執(zhí)行程序的清收處置方式。（五）直接向法院申請實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)為快速實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，債權(quán)人（擔(dān)保物權(quán)人）可以向擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所在地或者擔(dān)保物權(quán)登記地基層人民法院提出直接申請實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，請求人民法院拍賣或者變賣擔(dān)保物權(quán)。二、適用條件（一）普遍的適用條件1、債務(wù)人無力清償?shù)狡趥鶆?wù)。2、債務(wù)雖未到期，但債務(wù)人/擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化。3、債務(wù)人/擔(dān)保人已停止經(jīng)營，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)，或?qū)嶋H控制人下落不明。4、債務(wù)人/擔(dān)保人還款意愿差，且不配合簽署催收文件。5、債務(wù)人/擔(dān)保人有明顯轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃廢債務(wù)的行為。6、債務(wù)人/擔(dān)保人涉及其他訴訟，可能影響到我行債權(quán)安全。7、債務(wù)人/擔(dān)保人的實(shí)際控制人涉及刑事案件。8、債務(wù)人/擔(dān)保人法人代表外逃、死亡或失蹤。9、其他適合采取訴訟方式的情形。（二）適用民事訴訟的條件1、簽署協(xié)議的爭議解決條款中，未約定提交仲裁裁決或約定不明。2、當(dāng)?shù)鼗鶎臃ㄔ翰恢С稚暾堉Ц读睢?、未對債權(quán)文書實(shí)施賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證的，或雖有相關(guān)的公證，但公證機(jī)關(guān)拒絕簽發(fā)執(zhí)行證書。（三）適用民商事仲裁的條件1、當(dāng)事各方自愿達(dá)成仲裁協(xié)議。2、仲裁協(xié)議合法有效。（四）適用民事督促（支付令）的條件1、請求給付現(xiàn)金或匯票、本票、支票以及股票、債券、國庫券、可轉(zhuǎn)讓的存款單等有價證券。2、請求給付的現(xiàn)金或者有價證券已到期且數(shù)額確定，并寫明了請求所根據(jù)的事實(shí)、證據(jù)。3、債權(quán)人沒有對等給付義務(wù)。4、支付令能夠送達(dá)債務(wù)人。5、債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的。（五）適用執(zhí)行公證債權(quán)文書的條件1、各方當(dāng)事人簽署的符合法律規(guī)定可通過公證方式賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。2、經(jīng)公證機(jī)關(guān)依法公證并已賦予該債權(quán)文書強(qiáng)制執(zhí)行效力。3、債務(wù)人不履行或不完全履行公證機(jī)關(guān)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。4、債權(quán)人向原公證機(jī)關(guān)申請，經(jīng)審查后獲得簽發(fā)的執(zhí)行證書。（六）適用直接申請法院實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的條件1、法定債務(wù)人到期不履行債務(wù)或當(dāng)事人另行約定實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的事由出現(xiàn)。2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰，抵押合法有效，相關(guān)手續(xù)材料齊備。三、工作流程四、利弊分析依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見手段，能及時有效地保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，在目前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如債務(wù)人/擔(dān)保人有意“拖、賴”不還，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的，債權(quán)人很難運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政手段解決，而法律由于其特定的權(quán)威性、強(qiáng)制性、抗干擾性等特點(diǎn)，可以公平、公正和合理地處理債務(wù)糾紛；同時，依法收貸能迅速、準(zhǔn)確地控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)，防止債務(wù)人/擔(dān)保人采取各種手段轉(zhuǎn)移、藏匿自身財(cái)產(chǎn)。 依法收貸最大的弊端在于結(jié)果的不可控制性，由于目前的司法環(huán)境和地方保護(hù)主義，依法收貸工作常遇到“不受理、不判決、不執(zhí)行”等尷尬局面，也經(jīng)常出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的不正?，F(xiàn)象，這些情況的改變是整個社會的系統(tǒng)工程，而非債權(quán)人單方面能力所及；依法收貸過程中所涉及的部門較多（如法院、評估機(jī)構(gòu)、拍賣機(jī)構(gòu)等）、流程較長，必然導(dǎo)致依法收貸耗費(fèi)時間較長、成本較高。五、風(fēng)險控制（一）發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務(wù)糾紛的，要及時采取有效措施防范風(fēng)險。為盡可能控制債務(wù)人/擔(dān)保人的有效資產(chǎn)及其處分的主動權(quán)，防止其轉(zhuǎn)移或惡意處分財(cái)產(chǎn)，在提交訴訟（或仲裁）時應(yīng)及時向管轄法院申請財(cái)產(chǎn)保全，必要時采取訴前保全，力爭首封，掌握資產(chǎn)處置權(quán)。盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對擔(dān)保物的處置權(quán)。（二）訴訟前應(yīng)完整收集并向法院提交證據(jù)材料，同時密切跟進(jìn)訴訟審理進(jìn)程，盡早取得生效的法律文書，以確立債權(quán)的合法性。（三）依據(jù)生效法律文書要求嚴(yán)格監(jiān)督債務(wù)人/擔(dān)保人在規(guī)定時間內(nèi)履行清償義務(wù)或依法申請強(qiáng)制執(zhí)行。（四）在訴訟及執(zhí)行過程中要密切關(guān)注法院查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人資產(chǎn)的效期及效力情況，及時申請續(xù)期或采取相關(guān)措施。（五）對明顯錯誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時提起上訴或申訴。延伸閱讀延伸閱讀銀行貸款清收訴訟中，如何攻克保全難關(guān)？銀行不良貸款清收訴訟中，對于辦理了抵押登記的抵押物，法院基于各種顧慮，通常并不傾向于裁定財(cái)產(chǎn)保全。雖然理論上財(cái)產(chǎn)保全并不影響抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)，但實(shí)際上如果不采取財(cái)產(chǎn)保全，可能會導(dǎo)致抵押權(quán)人的權(quán)利難以實(shí)現(xiàn)。那么，在這種情況下，作為債權(quán)方的代理人，如何才能排除法院的顧慮，攻克保全難關(guān)呢？銀行不良貸款清收訴訟中，法院往往對于已經(jīng)辦理了抵押登記的抵押物，認(rèn)為基于優(yōu)先受償權(quán)的保障，不存在會使銀行合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損害的緊急情況或其他使判決不能執(zhí)行或難以執(zhí)行的情況，因此認(rèn)定銀行的財(cái)產(chǎn)保全措施沒有必要性。但實(shí)際上，即使辦理了抵押登記，亦應(yīng)對抵押房屋采取財(cái)產(chǎn)保全措施。盡管民事訴訟法司法解釋規(guī)定了人民法院對抵押物采取保全措施，不影響抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)，但這僅是就實(shí)體權(quán)利的規(guī)定。而在司法程序中，基于首封法院對查封財(cái)產(chǎn)的優(yōu)先處置權(quán)，會使抵押權(quán)人喪失主動權(quán)，增加抵押物的處置時間及成本，最終影響到抵押權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)。司法實(shí)踐中，不同階段申請財(cái)產(chǎn)保全的程序存在差異，各地法院對于提供擔(dān)保的具體要求不同，再加上管轄法院辦事流程的差異，實(shí)踐中保全也會遇到重重障礙。部分法院對該類案件的保全申請?jiān)O(shè)置較高的門檻，給申請人設(shè)置障礙，例如在申請人已提供上級分行的擔(dān)保函外，額外要求提供抵押房屋的評估報(bào)告、以及不少于保全數(shù)額20%的現(xiàn)金擔(dān)保等，因此，在涉及具體案件時，需要與保全法官進(jìn)行充分的溝通，打破法官先入為主的偏見。以下以北京為例說明申請人面對此種保全障礙時的應(yīng)對策略：一、銀行作為特殊主體，以上級機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保函作為信用擔(dān)保有法可依根據(jù)北京市高級人民法院關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全若干問題的規(guī)定（試行）、北京市高級人民法院關(guān)于立案階段財(cái)產(chǎn)保全試點(diǎn)工作若干規(guī)定（試行）相關(guān)規(guī)定，申請人申請財(cái)產(chǎn)保全可以以下列方式提供擔(dān)保：（一）申請人提供物的擔(dān)?；颥F(xiàn)金擔(dān)保；（二）第三人提供物的擔(dān)?；颥F(xiàn)金擔(dān)保；（三）法院許可的金融機(jī)構(gòu)、融資性擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保。商業(yè)銀行、保險公司等金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)申請財(cái)產(chǎn)保全的，人民法院可以接受其上級機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保函作為信用擔(dān)保。法院許可的金融機(jī)構(gòu)、融資性擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保的，在出具擔(dān)保書的同時，應(yīng)當(dāng)向人民法院提交上級機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、有關(guān)財(cái)務(wù)狀況資料。值得注意的是，銀行以上級機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保函作為信用擔(dān)保雖然有法可依，但不意味著法院必須接受擔(dān)保函形式的擔(dān)保。具體采取哪種方式作為擔(dān)保，目前北京市各個法院并無統(tǒng)一的做法，法院有自主選擇物的擔(dān)保、現(xiàn)金擔(dān)保抑或信用擔(dān)保的權(quán)利。二、超標(biāo)的額查封的例外實(shí)務(wù)中，為避免超標(biāo)的采取財(cái)產(chǎn)保全措施，法院會要求申請人提供必要的證據(jù)證明標(biāo)的物的大概價值，在大概價值不超過申請標(biāo)的情況下即可采取保全措施。按揭貸款清收訴訟中，申請人申請保全抵押房屋的，有些保全法官要求申請人提供需保全房屋的評估報(bào)告，評估房屋價值，如果房屋價值超過法律文書確定的債權(quán)額，則做出不予保全的裁定。因房屋評估的金錢花費(fèi)、時長耗費(fèi)，影響保全進(jìn)程，以及評估價值往往高于請求的債權(quán)額，結(jié)果引向不利，故為了保證申請人利益，盡快查封房屋，需與保全法官進(jìn)行充分的溝通，協(xié)商要求不提供評估報(bào)告的前提下進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全。法律依據(jù)是最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定第二十一條的規(guī)定：查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，以其價額足以清償法律文書確定的債權(quán)額及執(zhí)行費(fèi)用為限，不得明顯超標(biāo)的額查封、扣押、凍結(jié)。發(fā)現(xiàn)超標(biāo)的額查封、扣押、凍結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)被執(zhí)行人的申請或者依職權(quán)，及時解除對超標(biāo)的額部分財(cái)產(chǎn)的查封、扣押、凍結(jié)，但該財(cái)產(chǎn)為不可分物且被執(zhí)行人無其他可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)或者其他財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的除外。該條規(guī)定屬于超標(biāo)的額查封的例外，被保全財(cái)產(chǎn)難以明確分割或具體價值難以判斷的，可以整體查封、凍結(jié)。房屋屬于不可分割物，法院不能以價值明顯超過申請保全標(biāo)的額的不可分割物為由拒絕接受財(cái)產(chǎn)保全申請，在這個論點(diǎn)的支撐下，法院要求提供房屋評估報(bào)告也就沒有必須提供的必要了。三、現(xiàn)金擔(dān)保義務(wù)的免除上文提到，按揭貸款清收訴訟中，銀行以上級機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保函作為信用擔(dān)保雖然有法可依，但不意味著法院必須接受信用擔(dān)保。法院有權(quán)選擇具體采取哪種方式作為擔(dān)保。在法院要求提供現(xiàn)金擔(dān)保的情況下，如何和法官進(jìn)行行之有效的溝通，免除現(xiàn)金擔(dān)保的義務(wù)？首先，需要思考和區(qū)分不同立場上采取保全措施的影響，站在申請人的立場，考慮的是通過控制財(cái)產(chǎn)線索以保障裁判文書的執(zhí)行，但是站在法官的立場，更多考慮的是最大可能的保證不發(fā)生保全錯誤的情形。區(qū)分了這一點(diǎn)，就能明白法官為什么要申請人提供相應(yīng)的擔(dān)保，尤其是現(xiàn)金擔(dān)保這種最簡易操作變現(xiàn)的方式。掌握了法官的心理，就可以從是否會發(fā)生保全錯誤的情形這一角度出發(fā)，向法官闡明理由和觀點(diǎn)。銀行貸款清收訴訟案件一般事實(shí)清楚,權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確，證據(jù)充分，且申請保全的房屋為申請人已設(shè)立抵押權(quán)的抵押物，采取保全措施合法合理，風(fēng)險小，并屬于可以控制的范圍內(nèi)。且申請人已按規(guī)定提供了上級機(jī)構(gòu)以自有資產(chǎn)提供擔(dān)保的擔(dān)保函，為風(fēng)險的發(fā)生提供了可供救濟(jì)的保障。其次，可以從司法實(shí)踐中的慣例說服法官，比如同法院的其他法官可以接受擔(dān)保函形式的擔(dān)保，無需額外提供現(xiàn)金擔(dān)保，其他同級法院甚至上級法院也無需現(xiàn)金擔(dān)保，采納接受信用擔(dān)保。以實(shí)例舉例和保全法官建立良好的溝通，曉之以理，動之以情，爭取最大化的為當(dāng)事人減輕負(fù)擔(dān)，保障保全手續(xù)和訴訟程序的順利進(jìn)行。律師在訴訟過程中，如何處理與法官的關(guān)系，以何種姿態(tài)與法官相處，如何使法官更易于接受律師的觀點(diǎn)，這是律師在執(zhí)業(yè)過程中需要不斷思考和改進(jìn)的。律師在積極主張和維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)利的同時，要時刻想著法官在審理過程中遇到的困難、法官的思維模式和審判習(xí)慣。在觀點(diǎn)發(fā)生分歧的時候，律師都應(yīng)當(dāng)發(fā)揮專業(yè)的分析能力、表達(dá)能力和溝通能力，用法官最容易接受的方式，適時的為法官提供建議和幫助，奠定律師作為幫助者的地位和作用。.不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（三）第三節(jié) 處置抵質(zhì)押物一、定義處置抵質(zhì)押物是指債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)人（在本節(jié)中即指抵押權(quán)人/質(zhì)權(quán)人，下同）未受清償或者發(fā)生約定的實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的情形時，債權(quán)人通過與債務(wù)人（在本節(jié)中即指抵押人/出質(zhì)人，下同）協(xié)商或向法院申請通過司法途徑對抵質(zhì)押物予以變現(xiàn)，變現(xiàn)所得優(yōu)先用于償還所擔(dān)保債務(wù)的清收處置方式。二、適用條件（一）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權(quán)人對抵質(zhì)押人的抵押權(quán)必須有效；（二）主債權(quán)未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清償所擔(dān)保的債務(wù)。三、工作流程（一）通過押品管理團(tuán)隊(duì)對押品的現(xiàn)場核查情況確認(rèn)抵質(zhì)押物的現(xiàn)狀和登記的有效性，若現(xiàn)場核查的時間間隔較長，應(yīng)在處置前到相關(guān)部門重新核實(shí)。（二）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對設(shè)定的抵質(zhì)押物進(jìn)行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價方法處置抵質(zhì)押物，變賣價格或折價金額由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進(jìn)行。（三）采取拍賣的方式處置時，抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對擬處置的抵質(zhì)押物進(jìn)行評估確定處置價格。（四）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評估價格進(jìn)行公開拍賣。四、利弊分析（一）有利方面1、有利于債務(wù)盡快得到償還，特別是在貸款形成不良之后，有利于盡快收回不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。2、債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營。（二）不利方面1、企業(yè)在剛剛出現(xiàn)經(jīng)營困難的情況下，處置其抵質(zhì)押物可能會影響其還款的積極性，甚至不配合清收處置工作，從而造成處置的被動，甚至走向法律訴訟。2、在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時，抵質(zhì)押物的真實(shí)狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。3、抵押人不同意處置或者提出異議的時候?qū)⒂绊懫涮幹谩?、一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使我行審定了抵押且有效，但仍無法實(shí)現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時主張優(yōu)先受償。五、風(fēng)險控制（一）我國擔(dān)保法對不同抵押物的抵押登記規(guī)定了不同的法律意義，即抵押合同生效要件和對抗要件，抵押合同須經(jīng)登記才生效。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押以動產(chǎn)的交付為合同生效要件。而權(quán)利質(zhì)押需要進(jìn)行質(zhì)押登記。依法辦理抵（質(zhì)）押物登記，是確保銀行擔(dān)保手續(xù)合法有效的前提。也是債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提。（二）盡早通過司法程序處置抵質(zhì)押物，避免處置過程中發(fā)生其它難以預(yù)料的情況，盡快回收現(xiàn)金和其它資產(chǎn)。延伸閱讀銀行不良貸款抵押物處置現(xiàn)狀及策略分析一、不良貸款抵押物處置困難的現(xiàn)狀當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)增速下行明顯，行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險疊加，信用風(fēng)險突出，銀行業(yè)面臨的經(jīng)營形勢十分嚴(yán)峻，與之相應(yīng)的是，不良貸款的快速和大幅上升，銀行有被動成為“房東”的趨勢，手中掌握的抵押物也越來越多，但抵押物的處置與執(zhí)行卻進(jìn)展緩慢，有些抵押物明明產(chǎn)權(quán)清晰、狀況良好也很難處置，迫不得已，只有通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或核銷方式來化解不良貸款，銀行的正常經(jīng)營受到不同程度的影響，營業(yè)利潤也受到了較大侵蝕。目前，抵押物執(zhí)行中遇到的障礙主要存在有以下幾種情況：1.抵押人、借款人失聯(lián)或不配合，人為拉長了抵押物處置時間當(dāng)?shù)盅嘿J款逾期且催收進(jìn)展緩慢、銀行迫不得已進(jìn)行訴訟并通過法院處置抵押物時，抵押人往往以種種理由推脫、搪塞，拒不配合，或者試圖通過各種途徑阻礙司法執(zhí)行，拖延抵押物的處置，如：拒絕簽收法院相關(guān)文書，導(dǎo)致銀行在處置環(huán)節(jié)需要進(jìn)行公告，或者，不斷向法院提出異議或上訴來拖延處置時間，進(jìn)而影響抵押物的處置效率。據(jù)了解，此類情況比較普遍，占執(zhí)行困難案件的比例近40%.2.抵押物非貸款銀行首封，需要首封法院推動才能進(jìn)行司法拍賣，使得銀行在后期的司法拍賣中較為被動由于多種原因，一些借款企業(yè)或擔(dān)保企業(yè)在銀行的抵押物往往被多家執(zhí)法機(jī)構(gòu)查封，如果抵押物被他人首封，抵押銀行即使抵押手續(xù)完備也不能獨(dú)立推動司法拍賣，商業(yè)銀行對此反響不斷。在社會各界的強(qiáng)烈呼吁下，江蘇省高院執(zhí)行局對首封法院怠于啟動拍賣的情況作了推動，發(fā)布了關(guān)于執(zhí)行疑難若干問題的解答，其中，對同一財(cái)產(chǎn)被多個法院查封，而首封法院怠于處置查封財(cái)產(chǎn)的情形進(jìn)行了規(guī)范，但具體措施在基層法院還未落地或者執(zhí)行不到位，大量抵押物均由于貸款銀行非首封而導(dǎo)致銀行貸款無法受償。此外，個別債務(wù)人為了在后期處置中掌握一定的談判權(quán)，在風(fēng)險暴露前就采取措施對抵押給銀行的抵押物進(jìn)行惡意查封。如某客戶自身經(jīng)營不佳，自知銀行貸款難以到期歸還，抵押人就通過民間借貸債權(quán)人對銀行抵押物先行查封，導(dǎo)致銀行處置推動困難，并以此要挾，在后期與銀行的談判中要求對利息甚至部分本金進(jìn)行減免。3.抵押物土地、房產(chǎn)被分開抵押，需與其他抵押權(quán)人合并處置由于部分地區(qū)抵押不夠規(guī)范，一些借款人在取得土地證后將土地抵押給甲銀行，用甲銀行的貸款進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，待項(xiàng)目建成后，又將辦妥產(chǎn)權(quán)證的房產(chǎn)抵押給乙銀行，再次在乙銀行辦理貸款，一旦借款人發(fā)生風(fēng)險，無論是甲銀行或是乙銀行都將無法單獨(dú)處置抵押物。我們就曾碰到過此類情況，某貸款人抵押給銀行的土地為整個廠區(qū)土地中的一部分，其與廠區(qū)其他土地(其他債權(quán)人的抵押物)相連，較難分割處理；也曾碰到過某客戶的抵押物由于之前企業(yè)生產(chǎn)需要，地下鋪設(shè)了大量管道，而管道又抵押給了其他債權(quán)人，導(dǎo)致了單靠銀行一家無法推動處置的情況。4.抵押物處置過程中常常會遇到一些地方政府的阻力現(xiàn)階段，企業(yè)大多與地方政府關(guān)系千絲萬縷，出于種種目的，一些地方政府會對銀行處置抵押物設(shè)置障礙。如某企業(yè)抵押貸款產(chǎn)生不良，遲遲不還，進(jìn)入法院執(zhí)行階段后，借款人住所地的區(qū)政府卻正式發(fā)函至法院，聲稱該企業(yè)債務(wù)眾多，為了維護(hù)當(dāng)?shù)厣鐣姆€(wěn)定，要求對該企業(yè)訴訟案件進(jìn)行集中、整體處理(實(shí)質(zhì)是抵制該銀行對抵押物的處置)，并要求法院停止執(zhí)行，最終還得到了當(dāng)?shù)胤ㄔ旱恼J(rèn)可。5.抵押物拍賣變現(xiàn)時，法院對銀行受償范圍進(jìn)行了限定主要表現(xiàn)為以下兩方面，一是受償范圍僅限于房產(chǎn)登記部門登記的債權(quán)金額，不包括利息或?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。例如，江蘇省高院公布的關(guān)于當(dāng)前商事審判若干問題的解答和江蘇省高級人民法院執(zhí)行局關(guān)于印發(fā)關(guān)于執(zhí)行疑難若干問題的解答的通知，將擔(dān)保范圍限定在抵押權(quán)登記簿登記的范圍內(nèi)，銀行貸款的利息和費(fèi)用得不到法院支持的情況可能會越來越多。如某客戶，抵押登記時債權(quán)金額僅登記了本金500萬元，判決中法院認(rèn)定銀行僅能就該500萬本金優(yōu)先受償，而利息和相關(guān)費(fèi)用只能作為普通債權(quán)處理；二是表現(xiàn)為即使房地產(chǎn)價格有所上漲，也僅能就當(dāng)時登記的債權(quán)受償，且受償金額不能超過授信時的評估價格。6.抵押物上附有租賃，從而給正常拍賣造成障礙銀行貸款的抵押物上通常會附有租賃合同，由于法律上有“買賣不破租賃”的規(guī)定，即：如租賃合同發(fā)生在借款人在銀行借款前，或租賃合同是經(jīng)銀行同意的，即使抵押物進(jìn)行拍賣，此前的租賃合同仍然有效。當(dāng)然，該項(xiàng)規(guī)定在保護(hù)承租人權(quán)益的同時，也為抵押人編造虛假租賃進(jìn)而阻止銀行處置抵押物提供了便利。去年，某銀行在處置一客戶的抵押物某菜場時，承租人舉證該菜場上附有十年期限的租賃合同，面對這一抵押物瑕疵，該銀行經(jīng)過較長時間的不懈努力，做了許多方面的溝通協(xié)調(diào)工作，耗用了大量的人力、財(cái)力和物力，通過多種渠道積極對抵押物進(jìn)行營銷，最終才得以在三拍中以合理的價格拍賣出該抵押物。7.抵押物為唯一居所或抵押物中有人居住，法院一般不支持推動執(zhí)行對于住宅進(jìn)行抵押的貸款，可能會遇到抵押人用唯一居所抗辯執(zhí)行的問題。某客戶的抵押物為一套別墅，但在執(zhí)行時，由于被執(zhí)行人提出，該抵押物為其唯一居所，即使該房產(chǎn)為別墅，借款人有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，法院也不支持推動執(zhí)行。此外，法院在執(zhí)行中，對有人居住的抵押房屋，不管是其他民間借貸債務(wù)人或是租賃戶，甚至，抵押房屋中存有物品，法院也大多不愿推動執(zhí)行拍賣。8.多個抵押物登記在一個他項(xiàng)權(quán)證項(xiàng)下，房產(chǎn)登記部門不予分套解押此類情況主要集中在銀行的零售貸款上，如借款人李某，擔(dān)保方式為三處住房抵押，進(jìn)入執(zhí)行階段后，由于三個抵押物位于同一個他項(xiàng)權(quán)證上，具體操作中，房產(chǎn)局不支持單套解押，這就要求必須保證三套同時拍賣成功才能解壓。執(zhí)行法官認(rèn)為該三套抵押物同時拍賣成功存在一定難度，如只成功拍賣出一套或兩套，又擔(dān)心會損害競買人的利益，故遲遲不愿組織拍賣。9.商業(yè)用房轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)高企導(dǎo)致執(zhí)行難我國對商業(yè)用房和民用住宅轉(zhuǎn)讓的稅費(fèi)是不一樣的，且前者遠(yuǎn)高于后者，這給商業(yè)用房的拍賣帶來了一定的難度。如，借款人王某在某銀行以購買商業(yè)用房及裝修使用為名申請貸款，并將該商業(yè)用房抵押給銀行，后借款人資金鏈斷裂，造成近1.5億元的不良貸款。銀行在拍賣處置抵押物的過程中發(fā)現(xiàn)，該抵押物前手交易價格為8000萬元，法院拍賣評估價2.5億元，賬面增值較快，而目前，二手商業(yè)用房主要稅種有：契稅3%，營業(yè)稅(差額的5.6%)，個人所得稅(差額的20%)，印花稅0.05%，土地增值稅(差額的30%)，如果以8折價格拍賣成功，將產(chǎn)生約4000多萬元的稅費(fèi)，正是由于這筆難以承受的高額稅費(fèi)，導(dǎo)致最終流拍，該抵押物至今遲遲無法處置。10.網(wǎng)拍對抵押物的要求較高，也在一定程度上影響了處置效率現(xiàn)階段法院為了加快抵押物的拍賣效率，增加公開透明度，擴(kuò)大拍賣的受眾面，加大了改革的力度，大力推動網(wǎng)上拍賣。但網(wǎng)上拍賣對拍賣的標(biāo)的物要求很高，即使僅有零星瑕疵的抵押物暫時也無法上掛拍賣，從而使得一些抵押物的處置時間進(jìn)一步延長了。二、加快抵押物處置的途徑對于上述執(zhí)行中遇到的問題，商業(yè)銀行除了自身需要合法規(guī)范經(jīng)營、防范操作風(fēng)險外，應(yīng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣?、法院和債?wù)人溝通，對執(zhí)行中碰到的問題要整理歸納，主動向法院反饋，爭取司法機(jī)關(guān)的理解和支持，同時，還要密切關(guān)注高院推出的各項(xiàng)措施在基層法院落地實(shí)施情況，努力尋找解決問題的突破口。1.約定逾期貸款訴訟文書的合同送達(dá)條款針對近期出現(xiàn)頻率越來越多的逾期貸款當(dāng)事人失聯(lián)或者拒不配合，致使法院訴訟文書難以送達(dá)的實(shí)際情況，銀行應(yīng)在貸款合同和抵押合同上明確約定，如果貸款逾期銀行選擇訴訟時法院訴訟文本的送達(dá)途徑、送達(dá)方式和送達(dá)地點(diǎn)，以加快訴訟進(jìn)程，提高訴訟效率，進(jìn)而推動抵押物的處置進(jìn)度。2.對非首封的抵押貸款或疑難問題要主動反映、積極溝通從銀行自身來說，發(fā)生風(fēng)險后應(yīng)采取快訴、快封，爭取首輪查封，對于執(zhí)行中需要政府、其他查封人或抵押人配合才能推動執(zhí)行的，要加強(qiáng)與法院和相關(guān)當(dāng)事方的溝通，爭取雙贏。對抵押物非首封難以執(zhí)行的問題，商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一向監(jiān)管機(jī)關(guān)(如當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會、人民銀行、銀行業(yè)協(xié)會等)報(bào)告，請監(jiān)管部門出面與司法機(jī)關(guān)溝通，甚至可以請監(jiān)管部門以提案的形式提交人大或政協(xié)，以期盡快解決首封法院怠于推動執(zhí)行的問題。當(dāng)前，商業(yè)銀行應(yīng)主動與基層法院溝通，講究溝通效率，爭取理解和支持，從基層法院的層面來加快非首封抵押物的執(zhí)行。3.審慎辦理附有租賃的抵押貸款商業(yè)銀行在辦理附有租賃的抵押貸款時，應(yīng)該對租賃合同仔細(xì)甄別，審慎辦理。在貸款時，除了對相關(guān)當(dāng)事人的告知以外，在抵押合同中還應(yīng)對抵押人后續(xù)對外租賃時設(shè)置一定的約束條款。對抵押物上租賃事實(shí)的確認(rèn)，除了通過租賃合同鑒定外，可通過租金支付交易、是否納稅等進(jìn)行確認(rèn)。司法執(zhí)行中可一并對租金進(jìn)行查封以維護(hù)銀行利益。在抵押物的拍賣過程中，積極做好抵押物的營銷，包括對承租人的營銷，也是提高拍賣成功的關(guān)鍵因素。4.對于唯一住宅作為抵押物的抵押貸款要有所限制商業(yè)銀行在敘做住房抵押貸款業(yè)務(wù)時，一方面，要盡量避免出現(xiàn)唯一住宅抵押的問題，應(yīng)要求授信申請人在申請貸款時提供有不低于兩套居所的證明，并書面承諾在抵押貸款還清前不得轉(zhuǎn)讓，并明確約定，轉(zhuǎn)讓第二居所時應(yīng)提前還清住房抵押貸款，商業(yè)銀行在貸后管理中對此也要定期予以關(guān)注；另一方面，抵押貸款風(fēng)險發(fā)生后，應(yīng)加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通和談判，如置換面積較小住房、幫助抵押人租賃住房或嘗試通過減免少量債務(wù)等方式實(shí)現(xiàn)快速清收。5.抵押物的權(quán)證必須清晰，不能有瑕疵抵押物產(chǎn)權(quán)明晰，沒有糾紛且符合法律規(guī)定是銀行辦理抵押貸款的前提，否則，將會為后續(xù)抵押物的變現(xiàn)埋下隱患。對于多個抵押物登記在一個他項(xiàng)權(quán)證項(xiàng)下的問題，辦理貸款時原則上應(yīng)分開辦理他項(xiàng)權(quán)證，便于后期變賣處置時具備操作性。對現(xiàn)有存量業(yè)務(wù)，要及時梳理，給客戶重新建立額度，分開辦理抵押。6.高度重視商業(yè)用房處置過程中的稅費(fèi)問題對于商業(yè)用房處置稅費(fèi)高、成交難的問題，一方面，對此類抵押物的評估應(yīng)公正、客觀，盡量參考相鄰市場、相近物業(yè)的實(shí)際成交價格，不能為了辦理貸款而人為地抬升評估價。貸款時要注意嚴(yán)格控制商業(yè)用房抵押物的評估凈值，在房地產(chǎn)行業(yè)景氣度下行期間更要重視這方面的問題，防止拍賣過程中因價格虛高而無人參拍或者過高的處置成本導(dǎo)致房產(chǎn)拍賣后無法覆蓋貸款本息；另一方面，在還款方式的設(shè)置上，應(yīng)優(yōu)先選擇等額本金還款的還款方式，通過前期的還款，陸續(xù)壓縮抵押貸款的敞口，以期盡快實(shí)現(xiàn)抵押率的降低。7.抵押率的設(shè)置應(yīng)科學(xué)合理各商業(yè)銀行會針對不同抵押物設(shè)置不同的抵押率，實(shí)際工作中，為確保抵押貸款的安全性，應(yīng)視抵押物處置的難易程度對抵押率有所控制，如對偏遠(yuǎn)地段的廠房、非通用設(shè)備、沒有獨(dú)立通道的商業(yè)用房等應(yīng)該對其抵押率從嚴(yán)控制。對商業(yè)用房分層抵押的，除了總的抵押率不能超過規(guī)定外，要按照金字塔型來設(shè)置各層的抵押率，沒有特殊情況盡量不要用同一抵押率來辦理分層抵押的抵押貸款。8.積極引入外部力量來加快抵押物的處置受制于時間、精力、經(jīng)驗(yàn)以及內(nèi)部考核等多種因素，商業(yè)銀行在不良貸款抵押物的處置過程中，除了通常運(yùn)用的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式外，可積極嘗試引入外聘律師事務(wù)所，對難以處理的抵押貸款實(shí)行風(fēng)險代理制。通過差異化管理、風(fēng)險代理等手段，促進(jìn)律師在資產(chǎn)線索查找、法院協(xié)調(diào)、推動執(zhí)行等方面的優(yōu)勢，也可視訴訟進(jìn)程中的具體情況，對司法執(zhí)行過程中的某項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行單項(xiàng)委托，推進(jìn)抵押物案件的執(zhí)行力度。9.嘗試訂立抵押貸款合同的前期公證商業(yè)銀行要積極探索通過在抵押貸款合同中約定發(fā)生風(fēng)險后可直接進(jìn)入執(zhí)行程序條款并進(jìn)行公證，從而跳過訴訟審判程序直接進(jìn)入執(zhí)行階段的方式，以加快執(zhí)行進(jìn)程。我們曾就這一思路向當(dāng)?shù)胤ㄔ汉鸵恍┓ü龠M(jìn)行過咨詢，請示是否可行，法院方建議可以嘗試。據(jù)此，我們準(zhǔn)備先從零售抵押貸款方面進(jìn)行嘗試，如成功，將盡快推廣至對公抵押貸款，以期縮短訴訟流程，提高不良處置效率。10.積極探索新型抵押貸款方式針對當(dāng)前抵押物處置難、變現(xiàn)難的實(shí)際情況，商業(yè)銀行除了在內(nèi)部規(guī)范抵押貸款的合規(guī)操作，在辦理抵押貸款時可引入保險公司，嘗試辦理抵押貸款保險，在抵押貸款逾期時由保險公司承擔(dān)保障責(zé)任，代為償還，利用保險來分散風(fēng)險；此外，商業(yè)銀行還要不斷加強(qiáng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，我們認(rèn)為，未來幾年內(nèi)，資產(chǎn)證券化這一更加市場方式將成為中國銀行業(yè)化解不良資產(chǎn)的一種重要的壞賬處理方式，商業(yè)銀行應(yīng)該抓緊探索和適度發(fā)展房產(chǎn)抵押貸款證券化，并和不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓結(jié)合起來，加快抵押物的處置和轉(zhuǎn)讓速度，化解商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（四）第四節(jié) 減免息一、定義為加大不良資產(chǎn)清收和處置力度，最大限度盤活不良資產(chǎn)，同時調(diào)動債務(wù)企業(yè)還款的積極性，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，根據(jù)財(cái)政部、銀監(jiān)會的規(guī)定，債務(wù)人確無能力全額清償不良授信本息，適當(dāng)減免利息能實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收的情況下，以債務(wù)人切實(shí)履行還款承諾為前提，給予免除全部或部分表外應(yīng)收催收利息的清收處置方式。二、適用條件（一）減免的對象僅限于表外應(yīng)收催收利息或已核銷貸款的利息。（二）減免息的適用范圍為對公信貸資產(chǎn)（貸款）。（三）借款人信用等級為BBB級（含）以下，未評級借款人視為BBB級以下。（四）貸款為根據(jù)風(fēng)險分類被認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款、已核銷貸款或本金原為次級、可疑、損失類的無本有息貸款。（五）減免息應(yīng)首先堅(jiān)持“先還后免”，要求在還款人全部歸還所承諾歸還貸款本息的前提下，才能同意適用減免息政策。（六）同一戶借款人只能使用一次減免息政策。三、工作流程四、利弊分析（一）有利方面1、有利于調(diào)動企業(yè)還款的積極性。2、有利于減輕債務(wù)人的負(fù)擔(dān)。3、有利于我行盡快實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的化解和準(zhǔn)備金的回?fù)堋＃ǘ┎焕矫?、減少我行利息收入。2、企業(yè)經(jīng)營情況隨時發(fā)生變化，期間其他債權(quán)人采取訴訟追索時，會造成我行被動。五、風(fēng)險控制（一）采用減免息的清收方式是基于最大限度地收回不良資產(chǎn)，防止債務(wù)人利用減免息協(xié)議故意拖延還款、借機(jī)逃廢債務(wù)。（二）堅(jiān)持“先還后免”原則，只有在還款人確實(shí)無法實(shí)現(xiàn)“先還后免”時，才可以酌情考慮根據(jù)還款計(jì)劃分步驟按比例減免（協(xié)議規(guī)定的還款比例應(yīng)當(dāng)不低于免息比例）。之前已歸還的貸款不得減免利息。（三）原則上減免息的還款人應(yīng)以現(xiàn)金方式歸還本金或欠息。雖然財(cái)政部財(cái)金20044號文第一條第三款規(guī)定“如果以實(shí)物抵償，抵償金額應(yīng)以評估價值扣除各項(xiàng)成本后的金額為準(zhǔn)”，但抵債之后再行處置可能會形成損失，因此，以物抵債方式償還貸款不應(yīng)給予減免息。（四）與債務(wù)人簽訂減免息協(xié)議，并約定當(dāng)還款人違反協(xié)議未按期歸還所承諾的貸款本息時，我行有權(quán)取消所有利息（包括已減免利息部分和承諾減免利息部分）的減免，并從減免息方案實(shí)施前的時點(diǎn)起恢復(fù)計(jì)息。（五）為了避免因減免利息而導(dǎo)致原擔(dān)保失效，在減免息協(xié)議生效前，應(yīng)按照相關(guān)的法律要求及時辦理延續(xù)擔(dān)保法律效力的各項(xiàng)手續(xù)。相對于強(qiáng)制執(zhí)行的清收方式，減免息處置具有阻力小、操作靈活等優(yōu)點(diǎn)，針對一部分尚有一定還款能力、還款意愿相對較強(qiáng)的債務(wù)人，容易取得好的清收效果。但我們也需要對以下內(nèi)容引起足夠的重視：1.銀行對不良資產(chǎn)需要加強(qiáng)效益意識在清收不良資產(chǎn)時，銀行清收人員出于合規(guī)性和承擔(dān)責(zé)任的考慮，訴訟執(zhí)行成為最保險的選擇。不過，訴訟執(zhí)行未必一定是最好的答案，簡單粗暴的使用甚至?xí)?dǎo)致囚徒困境局面的出現(xiàn)，銀企雙方可能落得雙輸?shù)慕Y(jié)局。因此，銀行要用經(jīng)營管理的理念去指導(dǎo)不良資產(chǎn)清收，客觀理性地分析不同的項(xiàng)目。2.法律訴訟能有效保障處置方案的順利履行在減免息優(yōu)于訴訟執(zhí)行的情況下，法律訴訟仍具有十分重要的意義。首先，通過訴訟可以保障債務(wù)人資產(chǎn)，防止債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，達(dá)到鎖定資產(chǎn)的目的。其次，訴訟保全使得銀行在與債務(wù)人談判時占據(jù)比較主動的位置，在減免息的方案中爭取更加有利的條款，比如更多首付款或增加其他擔(dān)保等。第三，法律訴訟是減免息方案順利履行的重要保障。1.減免息作為一種清收處置手段，在實(shí)踐過程中，銀行一定要注意保護(hù)好訴訟保全，盡量增加減免息協(xié)議的首付款或擔(dān)保。2.減免息中減免多少是銀行決策中的關(guān)鍵問題，一定要提高銀行不良資產(chǎn)處置盡職調(diào)查的科學(xué)性，加強(qiáng)銀行內(nèi)部評估力量的建設(shè)。延伸閱讀不良貸款清收的法律路徑以中國工商銀行為例在我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，一些企業(yè)信用風(fēng)險大量暴露，銀行貸款劣變趨勢短期內(nèi)難有緩解，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制面臨的壓力很大。運(yùn)用法律手段清收不良貸款，是商業(yè)銀行不良貸款清收處置的重要途徑之一。以工商銀行為例，每年運(yùn)用法律手段清收不良貸款收回額占全行不良貸款清收總額的30%左右，其中現(xiàn)金清收占比約90%。特別是近兩年不良貸款起訴案件數(shù)量和金額屢創(chuàng)工商銀行股改以來新高，運(yùn)用法律手段清收不良貸款愈顯重要和迫切。隨著社會主體交易活動日趨復(fù)雜，金融創(chuàng)新快速發(fā)展，民事訴訟法、物權(quán)法、公司法、合同法、企業(yè)破產(chǎn)法等一批重要民商事法律的司法解釋先后出臺，新的法律制度不斷涌現(xiàn)，司法實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，商業(yè)銀行通過法律途徑清收不良貸款在法律運(yùn)用上面臨諸多新挑戰(zhàn)。同時，商業(yè)銀行在運(yùn)用法律手段清收不良貸款實(shí)際工作中也存在一些有待解決的問題，如何適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢和司法環(huán)境的變化及不良貸款發(fā)展趨勢，切實(shí)提高法律清收質(zhì)效，亟需商業(yè)銀行做出改進(jìn)和創(chuàng)新。一、概覽根據(jù)中國銀監(jiān)會披露數(shù)據(jù)顯示，2015年二季度末，商業(yè)銀行(法人口徑)不良貸款余額10919億元，較上季末增加1094億元，商業(yè)銀行不良貸款率1.50%，較上季末上升0.11個百分點(diǎn)。這是商業(yè)銀行不良貸款連續(xù)14個季度反彈，較2012年一季度的4382億元增長了6537億元，兩年半時間增幅高達(dá)149.2%。不難看出，商業(yè)銀行面臨不良貸款“雙升”的復(fù)雜嚴(yán)峻形勢短期內(nèi)難有改變，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制與不良貸款清收處置工作壓力較大。二、現(xiàn)狀分析與資產(chǎn)質(zhì)量變化情況相對應(yīng)，自2012年以來，受經(jīng)濟(jì)增速下滑、貸款質(zhì)量劣變影響，訴訟清收不良貸款案件發(fā)案件數(shù)和金額逐年上升，2013年和2014年發(fā)案件數(shù)同比增幅分別為92.50%和24.41%，發(fā)案金額同比增幅分別為102.72和63.42。與起訴案件高發(fā)相對應(yīng)，工商銀行勝訴案件執(zhí)行應(yīng)收余額也在逐年上升，由2012年末的181.05億元，增加到2015年6月末的373.21億元。而受債務(wù)人可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)減少、抵質(zhì)押物處置困難等因素影響，起訴案件執(zhí)行率呈逐年下降趨勢，從2012年末的32.47下降到2014年末的25.83。三、實(shí)踐與成效01.建立健全清收不良貸款工作機(jī)制。健全有效的工作機(jī)制是運(yùn)用法律手段清收不良貸款的基礎(chǔ)，工商銀行經(jīng)過多年的摸索實(shí)踐，已形成一套行之有效的體制機(jī)制。一是勝訴案件執(zhí)行關(guān)注行制度。將上一年度勝訴案件執(zhí)行率低于15的分行和勝訴案件年末應(yīng)收余額超過10億元的分行列為當(dāng)年訴訟清收重點(diǎn)關(guān)注行，由總行發(fā)送督辦函，提出壓降執(zhí)行余額、提高執(zhí)行率的工作要求，被督辦行相應(yīng)確定重點(diǎn)督辦支行和重點(diǎn)關(guān)注案件，逐一制定執(zhí)行方案并組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)執(zhí)行積案收回金額逐年有明顯改進(jìn)；二是億元以上大戶勝訴未執(zhí)結(jié)案件督辦制度。由總行印發(fā)督辦函，對分行億元大戶勝訴案件執(zhí)行工作提出具體要求，相關(guān)分行逐案研究制定清收方案，明確清收目標(biāo)，落實(shí)清收責(zé)任；三是賬銷案存資產(chǎn)清收激勵制度。明確賬銷案存資