法國國有企業(yè)改革的制度安排.DOC

企業(yè)研究論文-法國國有企業(yè)改革的制度安排內(nèi)容摘要：法國電力(集團(tuán))公司改制上市的前提是從立法入手，首先建立起國有企業(yè)改革的制度框架。從明確國家職能入手，把政府職能分解為明確而又相互協(xié)調(diào)的公共管理體系和公共財(cái)政體系，把政府的公共行政管理職能與國家所有權(quán)職能分開，在公共財(cái)政體系下建立起統(tǒng)一的國家股東機(jī)構(gòu)。從而使處于公用事業(yè)領(lǐng)域的國有企業(yè)的改制上市和資本開放得以實(shí)施。 關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)管理 企業(yè)改制 國家股東法國政府用了5年的準(zhǔn)備時(shí)間，為公用事業(yè)領(lǐng)域國有企業(yè)改革建立制度框架，進(jìn)而對政府壟斷的公用事業(yè)領(lǐng)域的國有企業(yè)進(jìn)行改制。2002年7月，法國新總理宣布的施政綱領(lǐng)中包括了法國電力公司等處于公用事業(yè)領(lǐng)域的國有企業(yè)將要改制上市。2003年2月經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部向政府呈交了F.MER報(bào)告關(guān)于國家股東和國有企業(yè)的治理，7月政府向議會(huì)呈交了調(diào)查報(bào)告關(guān)于國有企業(yè)的治理。這兩份重要報(bào)告對法國政府在國有企業(yè)中的作用和參與國有企業(yè)治理模式進(jìn)行了深刻反思。指出：法國國有企業(yè)模式必須適應(yīng)新的時(shí)代要求，即從壟斷到競爭的歐洲新格局，以及從法國到歐洲和世界的市場領(lǐng)域擴(kuò)大。 國有企業(yè)的本質(zhì)仍是企業(yè)，必須在新的環(huán)境中具，有競爭力，以滿足用戶、股東和員工的期望。國家要切實(shí)履行股東職責(zé)，但要避免濫用權(quán)力。由此，報(bào)告提出了包括建立國家參股局、公共服務(wù)使命合同化、法國電力公司改制為股份有限公司、資本金開放等一系列重要改革措施，以革新國家和國有企業(yè)的關(guān)系。從而明確了法國國有企業(yè)改革的原則和制度框架。這個(gè)制度框架從明確國家職能入手，推進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)中政府職能的分解。即政府職能分解為明確而又相互協(xié)調(diào)的公共管理體系和公共財(cái)政體系，把政府的公共行政管理職能與國家所有權(quán)職能分開，在公共財(cái)政體系下建立起統(tǒng)一的國家股東機(jī)構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，2004年11月法國政府組織一個(gè)成員包括工會(huì)、議會(huì)、工業(yè)界的代表和若干經(jīng)濟(jì)學(xué)家組成的專家委員會(huì)，完成了對法國電力(集團(tuán))公司的發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營模式的研究報(bào)告(Roulet報(bào)告)，分析了法國電力(集團(tuán))公司資本開放的條件與時(shí)機(jī)。法國電力公司改制上市的方案是在得到議會(huì)批準(zhǔn)之后進(jìn)行的。研究法國電力(集團(tuán))公司改制上市，必須先要了解使其得以實(shí)施的法國國有企業(yè)改革的制度框架。結(jié)合上述兩個(gè)報(bào)告，這里對法國政府在國有企業(yè)中的作用和參與國有企業(yè)治理的改革予以介紹。一、明確國家不同的職能和應(yīng)該如何運(yùn)作國有企業(yè)改革涉及到有必要明確國家的不同職能，即對于國家的每種職能都應(yīng)該有相應(yīng)的組織和法規(guī)來確保其實(shí)施，這樣做的目的是明確每種國家職能的具體責(zé)任，同時(shí)也防止了政府及國營企業(yè)間各自職能的歸屬不清。(一)有必要明確的國家不。同的職能原則1：制定和公布明確的國家所有權(quán)政策，將國家管理其持有資本的企業(yè)的股東職能同其他職能區(qū)別開，并正確行使這些職能。原則2：國家其他職能的施行如今無須再根據(jù)它是否持有企業(yè)資本而加以區(qū)別。這些職能要么通過普遍的法律法規(guī)途徑，要么通過合同形式實(shí)現(xiàn)。理論上，一個(gè)企業(yè)的資本構(gòu)成不應(yīng)對國家職能的施行產(chǎn)生影響，國家職能是制定適用于相應(yīng)領(lǐng)域發(fā)展的整體利益標(biāo)準(zhǔn)。對于公共部門和國家部分管理的部門的資助，自從針對所有企業(yè)的相應(yīng)的法規(guī)和鼓勵(lì)政策的頒布施行后就越來越不被公認(rèn)；同時(shí)向資本市場的開放，允許企業(yè)尋找回報(bào)高的項(xiàng)目。國家把公用事業(yè)的諸多活動(dòng)授權(quán)企業(yè)進(jìn)行，無論這些企業(yè)是國營還是私營，公共事業(yè)原有部門的特殊性已經(jīng)不存在了。國家眾多職能的清晰區(qū)別，可以明確由企業(yè)負(fù)責(zé)并在公開透明的方式下使其生產(chǎn)圍繞成本和報(bào)酬或獎(jiǎng)勵(lì)，而展開公共事業(yè)這一概念的內(nèi)涵。這些職能可以同企業(yè)的活動(dòng)方式完全一致，無論它們的層次地位如何。(二)公共服務(wù)形式的轉(zhuǎn)變原則3：推廣國家授予企業(yè)進(jìn)行的公共服務(wù)事業(yè)的業(yè)務(wù)方式的轉(zhuǎn)變。在國家與企業(yè)間所簽訂的嚴(yán)格遵守責(zé)任規(guī)定的合同中，應(yīng)同時(shí)確保公共服務(wù)事業(yè)內(nèi)容的透明度、這些活動(dòng)所需條件以及所提供的公共服務(wù)的經(jīng)濟(jì)收益。這些公共服務(wù)事業(yè)合同應(yīng)該在一個(gè)適合的層面協(xié)商確定，這種合同可持續(xù)三到五年。參與者應(yīng)包含企業(yè)本身、相應(yīng)的技術(shù)管理部門和預(yù)算管理部門。預(yù)算管理部門的介入，可以使特許權(quán)合同得以有效的實(shí)施，并可以為合同雙方平等安排以多年為基礎(chǔ)的財(cái)政補(bǔ)償。對合同的嚴(yán)格遵守應(yīng)該成為參與者的行為準(zhǔn)則。原則4：按規(guī)定確保企業(yè)的競爭力(通過引入競爭機(jī)制，或當(dāng)某業(yè)務(wù)只有一家公司經(jīng)營時(shí)，要建立參照體系)，此外還要使簽字各方嚴(yán)格遵守合同。必要時(shí)還能使其內(nèi)容和質(zhì)量要求適應(yīng)科技進(jìn)步和競爭。向競爭開放和科技進(jìn)步本身并未縮減公共服務(wù)活動(dòng)的內(nèi)容，而是轉(zhuǎn)變了此項(xiàng)活動(dòng)的行為方式和環(huán)境。后評估有利于保證公共服務(wù)事業(yè)改革的效率。原則5：將公共服務(wù)活動(dòng)與競爭活動(dòng)分開，避免利潤轉(zhuǎn)移，以確保競爭的正當(dāng)性。每當(dāng)企業(yè)的活動(dòng)進(jìn)一步在競爭領(lǐng)域得到發(fā)展，就必須制定相應(yīng)的企業(yè)資本開放原則。為了盡量達(dá)到相應(yīng)的透明度和認(rèn)同，公司或相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體應(yīng)從司法上全部或部分與公共服務(wù)活動(dòng)區(qū)別開來。在可能的情況下，可以使公司的一部分脫離公司的主體經(jīng)營活動(dòng)，成為子公司。二、明確國家股東的職能(一)專門機(jī)構(gòu)的建立原則6：指定一個(gè)專門機(jī)構(gòu)來行使國家股東職能。國家股東職能的不明確將引起以下問題：因缺乏戰(zhàn)略對話而導(dǎo)致對重要問題的不利決策；報(bào)告機(jī)制失靈，得不到有關(guān)企業(yè)重要戰(zhàn)略決定的活動(dòng)及相關(guān)信息。因此需要把實(shí)行國家股東的任務(wù)委托給一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)，法律規(guī)定這個(gè)機(jī)構(gòu)由經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部直接管理。這個(gè)特別部門將在該部的授權(quán)下行使股東的所有基本職能，包括：與其他股東提出明確的戰(zhàn)略和管理方向(特別在國際開發(fā)方面)；與企業(yè)治理部門進(jìn)行關(guān)于發(fā)展戰(zhàn)略的對話以及確保此項(xiàng)戰(zhàn)略的付諸實(shí)施；監(jiān)督董事會(huì)的良好運(yùn)作，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和治理質(zhì)量，尋求財(cái)產(chǎn)的增值；不介入企業(yè)的日常管理。不能授權(quán)該特別部門做出的決定有：公共部門周邊相關(guān)領(lǐng)域的改革；對于國有企業(yè)專項(xiàng)基金的提供；對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的任命在遵守現(xiàn)行規(guī)定的前提下而做出的調(diào)整。(二)重視明確國家股東職能的作用原則7：國家股東職能行使的透明化。根據(jù)公共法在會(huì)計(jì)原則、合并、發(fā)布頻率和審核諸方面的準(zhǔn)則建立和審計(jì)企業(yè)賬目。(三)在財(cái)務(wù)上保障國家和小股東利益國家應(yīng)在行為方式上為其他小股東做出榜樣，特別是在資本運(yùn)作方面有以下兩條簡單原則，這對于以向市場競爭漸進(jìn)開放資本為前提的國有企業(yè)發(fā)展更加具有決定意義。原則8：國家不能濫用職權(quán)。不能在沒有適當(dāng)補(bǔ)償?shù)那闆r之下，將不利于企業(yè)發(fā)展長期利益的方針戰(zhàn)略或特許權(quán)轉(zhuǎn)讓條件強(qiáng)加給企業(yè)。涉及到公共服務(wù)事業(yè)的諸多義務(wù)，它們應(yīng)該在公共服務(wù)合同中明確闡明。并按照股東平等的原則向股東大會(huì)報(bào)告國家對此合同遵守的情況。此原則也同樣適應(yīng)于國家是唯一股東的情況。原則9：國家在行使股東職能時(shí)，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行短期和長期考慮。并不使本應(yīng)與其達(dá)成一致目標(biāo)的其他股東的利益受到威脅。三、將國家股東職能授權(quán)國家參股局(一)國家參股局的定位和基本任務(wù)1.建立一個(gè)負(fù)責(zé)管理所有國家投資的國家參股局(APE)，可以明確鑒別哪些屬于國家的財(cái)產(chǎn)政策，因?yàn)樵黾訃邑?cái)產(chǎn)本來就是財(cái)政部份內(nèi)的事情。而且，既要使國家參股局成為保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)利益的唯一負(fù)責(zé)者，又要使國有參股局成為國有企業(yè)穩(wěn)定的和唯一的對話者。因此，國家參股局是隸屬經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部的一個(gè)專門機(jī)構(gòu)，被授權(quán)代表國家來行使股東職能。國家參股局的領(lǐng)導(dǎo)者每年要在議會(huì)的財(cái)政委員會(huì)進(jìn)行述職。2.將國家股東的責(zé)任集中在一個(gè)部門，并不排斥國家參股局這個(gè)職能與國家其他職能的連接。為此需要建立一個(gè)對國有企業(yè)戰(zhàn)略定位和定向跟蹤的部際委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)國家財(cái)產(chǎn)利益與其他職責(zé)之間的協(xié)調(diào)。這個(gè)部際委員會(huì)對總理負(fù)責(zé)、由經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部長主持、由對制定與國家完全或部分控股企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍相關(guān)政策的各主要政府部門的代表組成。秘書長由國家參股局任命，他必須具有專業(yè)的技術(shù)，并對國有企業(yè)的所有約束條件有一個(gè)全面的了解，以保證針對企業(yè)財(cái)政平衡所做出決策的后果能被完整地評估。這個(gè)部際委員會(huì)定期與企業(yè)的資深董事(指在國家參股局內(nèi)分管某一行業(yè)的負(fù)責(zé)人，即兩名局長和三名司長。這些人在企業(yè)擔(dān)任國家代表兼董事。如一名副局長任法電的國家代表兼董事)見面溝通。3.國家參股局是一個(gè)擁有一批具有專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)的管理人士組成的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)執(zhí)行一切股東正常職能，包括：在送交董事會(huì)批準(zhǔn)同意之前對企業(yè)治理部門提出的發(fā)展方案進(jìn)行審核并在此后保證該計(jì)劃的實(shí)施。在必要情況下，在起草制定公共服務(wù)合同時(shí)，要由有經(jīng)驗(yàn)和能力的管理人員負(fù)責(zé)。這個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)能夠使其股權(quán)管理活動(dòng)適應(yīng)國家在各個(gè)企業(yè)中的資本投資比率，也要與企業(yè)向市場競爭的開放程度相符合。4.與政府的其他職能部門相比，國家參股局應(yīng)該擁有最大范圍的自主權(quán)。由此，就像對國有企業(yè)董事長所做的那樣，應(yīng)該明確規(guī)定國家參股局領(lǐng)導(dǎo)人的任期，這個(gè)任期內(nèi)有相應(yīng)的預(yù)算，使他可以完全獨(dú)立地承擔(dān)職責(zé)。5.在國家完全或部分控股的企業(yè)，有國家參股局委派的國家代表(向每個(gè)企業(yè)委派13人)作為代理人，共同出席股東大會(huì)。經(jīng)過部長批準(zhǔn)，制定一項(xiàng)國家代表的內(nèi)部規(guī)章，并使其適應(yīng)發(fā)展需要。對于國家占多數(shù)股權(quán)的國有控股企業(yè)，國家代表共同批準(zhǔn)重要的企業(yè)決策計(jì)劃，使之系統(tǒng)化，并將其提交給國家參股局的行政委員會(huì)(審查戰(zhàn)略、對外發(fā)展、預(yù)算、賬目方面的決策)。這些國家代表還在企業(yè)的董事會(huì)及其下屬專項(xiàng)委員會(huì)中扮演董事角色。企業(yè)董事會(huì)應(yīng)該在尊重國家參股局行政委員會(huì)既定政策的前提下，盡可能多地掌握經(jīng)營決策、人員薪酬等方面的權(quán)力。建立起股東與企業(yè)董事會(huì)之間的對話機(jī)制后，過去的政府特派員和國家監(jiān)督員就無需繼續(xù)保留了。6.企業(yè)報(bào)告機(jī)制。國家參股局負(fù)責(zé)規(guī)定并整理每個(gè)企業(yè)必須定期向它提供的信息，以及時(shí)限和所有對外投資的詳細(xì)規(guī)定。國家參股局優(yōu)先的職責(zé)是指定并整理每個(gè)企業(yè)向它提供的信息，以及在所有投資和外部發(fā)展時(shí)都應(yīng)該遵守的規(guī)則。國家參股局有責(zé)任保證國有企業(yè)的財(cái)務(wù)透明度，特別要對資產(chǎn)負(fù)債表之外的活動(dòng)做出評估。國家參股局應(yīng)該明確規(guī)定每個(gè)國有企業(yè)定期提供給它的信息的種類和質(zhì)量。采用更具競爭力的分析手段：用標(biāo)桿分析法(benchmarking)與有競爭力的企業(yè)在業(yè)績上進(jìn)行對比。使國有企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整到一個(gè)穩(wěn)固的狀態(tài)，形成對風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理的實(shí)際能力。企業(yè)重要股東要有一套可靠的、針對本企業(yè)的基本“指引”。國家代表務(wù)必使企業(yè)的報(bào)告機(jī)制(經(jīng)營主要參數(shù)圖表、公用事業(yè)活動(dòng)的實(shí)施)能很好地匯報(bào)真實(shí)狀況。所有企業(yè)都應(yīng)該依據(jù)公共稅收標(biāo)準(zhǔn)擁有經(jīng)過證實(shí)的、有保證的賬目，并且盡快上交年度收益及其他收益。其會(huì)計(jì)方法、公用事業(yè)職責(zé)的分離、對資產(chǎn)負(fù)債表之外的風(fēng)險(xiǎn)和抵押的統(tǒng)計(jì)都應(yīng)當(dāng)同審計(jì)委員會(huì)的審計(jì)員商討。國家代表應(yīng)該調(diào)整預(yù)警機(jī)制和有效的審計(jì)機(jī)制。每個(gè)大企業(yè)的年度總報(bào)告包含以下內(nèi)容：收益計(jì)算、資產(chǎn)負(fù)債表狀況、資源及再投資狀況和專用資金流動(dòng)狀況。這種機(jī)制可在形式上實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)負(fù)債表的合并，以此實(shí)事求是地向國家提供一個(gè)資產(chǎn)變動(dòng)的總體和可靠的概念。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者每年述職時(shí)，有必要在其提交的報(bào)告當(dāng)中，在關(guān)于國家股東的部分，告知議會(huì)股價(jià)的變動(dòng)、國家財(cái)產(chǎn)的管理、國家參股局履行職責(zé)的方式。7.國家不像其他的股東，國家管理的國有企業(yè)歸根結(jié)底屬于全體法國公民，因此國家應(yīng)該最大程度地提高企業(yè)的賬目的透明度。要做到這一點(diǎn)，主要的國有企業(yè)集團(tuán)，不管它們的股份占有形式是怎樣，其財(cái)政報(bào)告應(yīng)該逐漸按照上市公司所要求的標(biāo)準(zhǔn)做。(二)國家參股局的組織結(jié)構(gòu)和人員組成2006年底法國國家參股局的組織結(jié)構(gòu)、人員組成和職能如下：1.法國國家參股局設(shè)在法國經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部，由一名局長領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)。2.國家參股局擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)工作人員，他們只致力于國家參與活動(dòng)的股權(quán)管理，在一個(gè)更長的時(shí)期內(nèi)對企業(yè)進(jìn)行跟蹤。國家參股局擁有在外部特別是在企業(yè)界進(jìn)行招聘的權(quán)利。國家參股局的專業(yè)人員應(yīng)該具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)研究和思考的水平，并能承擔(dān)責(zé)任，使之在業(yè)務(wù)上可以同國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行平等的討論。3.此機(jī)構(gòu)還有一小部分政界知名人士，參與完成重要決定起草，并在主要國有企業(yè)的治理部門中負(fù)責(zé)傳達(dá)國家股東的觀點(diǎn)和立場。4.法國國家參股局工作人員有56人(2006年底)。從局長、副局長、秘書長到DA司、DB司、DC司及其以下的處員(不包括助理)，每個(gè)人都在行使股東權(quán)益的國有企業(yè)中擔(dān)任國家代表并兼任企業(yè)董事。覆蓋直接控股和參股的100余家國有企業(yè)，其中70余家為大型國有企業(yè)。上個(gè)世紀(jì)90年代，法國政府直接持有200家國有企業(yè)的股權(quán)(涉及子公司3000余家)，按照壟斷性國有企業(yè) (基本上是國家完全持有股權(quán)和控股)和競爭性國有企業(yè)(少數(shù)是國家控股、多數(shù)是國家參股)實(shí)行分類管理。目前直接控股和參股的100多家國有企業(yè)主要分布在壟斷和公共事業(yè)領(lǐng)域，大多數(shù)過去在競爭領(lǐng)域的國有企業(yè)的國家股權(quán)已經(jīng)逐步退出。國家參股局的股權(quán)管理職能相應(yīng)的按行業(yè)板塊劃分：DA司負(fù)責(zé)交通、基礎(chǔ)設(shè)施、媒體(其中DA1處負(fù)責(zé)航空、機(jī)場、道橋、媒體，DA2處負(fù)責(zé)鐵路、海運(yùn)、交通、港口)，DB司負(fù)責(zé)能源類(其中DB1處負(fù)責(zé)法國電力、法國燃?xì)?，DB2處負(fù)責(zé)能源、化工和其他公司)，DC司負(fù)責(zé)通訊、郵政、國防(其中DC1處負(fù)責(zé)郵政和法國電訊，DC2處負(fù)責(zé)航天和國防)。只有DB2處負(fù)責(zé)的其他公司為幾個(gè)在競爭領(lǐng)域國家持有少數(shù)股權(quán)的企業(yè)。5.會(huì)計(jì)處、財(cái)務(wù)處、法律處在內(nèi)部行政關(guān)系上雖然分別隸屬于DA司、DB司、DC司管理，但是在業(yè)務(wù)上覆蓋各司和DA1、2處、DB1、2處、DC1、2處及其行使股東權(quán)益的國有企業(yè)。6.國家參股局負(fù)責(zé)全部有價(jià)證券中國家部分的管理。 國家參股局在涉及到企業(yè)資產(chǎn)重組和民營化時(shí)，它還應(yīng)以國外同行為榜樣，公布其行動(dòng)報(bào)告和建立企業(yè)報(bào)告制度。國家參股局應(yīng)有一個(gè)管理預(yù)算來支付合同雇員的薪酬。(三)在國有企業(yè)董事會(huì)中具有雙重職責(zé)的國家代表1.為了加強(qiáng)董事會(huì)當(dāng)中國家代表的效率和協(xié)調(diào)性，必須使股東任命程序合理化，對此，國家參股局應(yīng)該規(guī)定一個(gè)相應(yīng)的招聘程序以及才能標(biāo)準(zhǔn)，其中特別要涉及到每個(gè)國有企業(yè)所要求的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和對業(yè)務(wù)部門的了解。對國家代表的任命、使命、職能、任期、民事和刑事責(zé)任的規(guī)定，見諸于立法機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的國家代表指南。2.將經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部長簽字的“使命書”寄發(fā)給每一個(gè)新任命的國家代表，這將使委任變得隆重，給予特別的囑托。他們以年度工作總結(jié)的形式向國家參股局匯報(bào)可能遇到的困難。3.國家參股局向每個(gè)大型國有企業(yè)委派國家代表的人數(shù)限制在最多3人(法電作為特例有6名國家任命的董事)，并由這些人在某個(gè)大型國有企業(yè)代表國家股東參加企業(yè)的董事會(huì)，其中1人為國家代表的主要負(fù)責(zé)人，以加強(qiáng)國家代表之間的協(xié)調(diào)性，并在國家代表中召開“先期會(huì)議”，在每一次董事會(huì)開會(huì)之前先進(jìn)行各部際之間的協(xié)調(diào)，向他們下達(dá)明確的指示；他們在列入企業(yè)董事會(huì)議事日程的要點(diǎn)問題上明確地傳達(dá)國家的指示。4.對于國家參股的國有企業(yè)，國家代表與其他股東一起出席股東大會(huì)，行使股東權(quán)益。對于國家唯一持有股份的國有企業(yè)，國家代表按期召開股東會(huì)，聽取董事會(huì)的匯報(bào)、按照國家參股局指示做出決定、對外公布在該公司的國家所有權(quán)政策和業(yè)績，以增加其透明度。5.在國家參股局和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人之間確定一個(gè)“職責(zé)范圍”，明確規(guī)定經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略和金融戰(zhàn)略，尤其要確定業(yè)績指標(biāo)和警戒門檻，由國有參股局制定一個(gè)數(shù)據(jù)表(綜合概括與任命、勤勉程度、董事會(huì)運(yùn)作的相關(guān)信息)進(jìn)行定期跟蹤，并對國家代表進(jìn)行定期培訓(xùn)。(四)國家參股局和國家參股企業(yè)關(guān)系的治理規(guī)則為加強(qiáng)國家對其持股企業(yè)的股權(quán)管理，國家參股局參照了專家工作小組和議會(huì)調(diào)查委員會(huì)的建議，結(jié)合當(dāng)今最成功的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，制定了國家參股局和國家參股企業(yè)關(guān)系的治理規(guī)則。該治理規(guī)則是為了更好地區(qū)分企業(yè)與行使管理(負(fù)責(zé)行業(yè)的技術(shù)與法律條件)、融資和采購職能的國家之間的關(guān)系。該規(guī)定并不取代相關(guān)公共領(lǐng)域的企業(yè)法規(guī)，特別是1983年7月26日第83675號公共部門的民主化法令，1953年8月9日和1955年5月 26日主要涉及國家控股企業(yè)的法令。考慮了大部分國有股份企業(yè)的特點(diǎn)和其中一些機(jī)構(gòu)所擔(dān)負(fù)的公益職能，所有治理規(guī)定的目標(biāo)是建立國家控股企業(yè)的高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)由國家與參加企業(yè)董事會(huì)或監(jiān)督董事會(huì)的其他民營參股代表共同磋商制定并實(shí)施。該規(guī)定根據(jù)股東平等的原則，具有整體性。其執(zhí)行細(xì)節(jié)和方式要考慮到企業(yè)章程以及必要的資本構(gòu)成和特殊法規(guī)。國有企業(yè)與國家參股局的關(guān)系通過以下條款界定。作為企業(yè)與國家股東的聯(lián)系人，國家參股局的主要任務(wù)如下：1.建立月度報(bào)表企業(yè)按月向國家參股局提交報(bào)表，其內(nèi)容包括主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和必要的，具有代表性的企業(yè)實(shí)質(zhì)性活動(dòng)和業(yè)務(wù)指標(biāo)。這些文件來自企業(yè)執(zhí)委會(huì)內(nèi)部報(bào)表。指標(biāo)根據(jù)每個(gè)企業(yè)情況進(jìn)行篩選并作定期修改。2.籌備定期資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)議及重要活動(dòng)(1)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)部門應(yīng)定期或至少每年一次與國家參股局會(huì)晤，介紹企業(yè)整體發(fā)展及戰(zhàn)略前景。該會(huì)晤也是發(fā)展國家參股局和企業(yè)的關(guān)系，特別是評估遵守本治理規(guī)則的機(jī)會(huì)。(2)在編制國有企業(yè)年度預(yù)算中，相關(guān)的行政機(jī)構(gòu)和企業(yè)對各步驟的要點(diǎn)進(jìn)行深入?yún)f(xié)商和必要裁決。(3)專門投資和外部增長行動(dòng)必須按程序做早期的詳盡介紹。(4)在向董事會(huì)報(bào)告賬目前先組織對財(cái)務(wù)方法的選擇進(jìn)行協(xié)商。3.更好地了解企業(yè)實(shí)際情況企業(yè)董事會(huì)設(shè)專人與國家參股局的對話者建立經(jīng)常性接觸，提出相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)常性會(huì)晤和調(diào)查計(jì)劃。4.國家參股局作為適應(yīng)特殊情況的組織的責(zé)任：(1)資本運(yùn)作。企業(yè)的資本運(yùn)作是股東的責(zé)任。當(dāng)資本運(yùn)作涉及到企業(yè)子公司時(shí)，將根據(jù)國家參股局確定的方式定期舉行通報(bào)會(huì)議。該會(huì)議包括國家參股局和企業(yè)代表，必要時(shí)可聘請顧問。股東和企業(yè)在資本行動(dòng)的信息交流(初級市場、二級市場、公共收購行動(dòng)等)方面應(yīng)發(fā)揮各自的作用。交流的效果和主要運(yùn)作方式由股東負(fù)責(zé)。(2)審計(jì)職能。根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，國家股東可以就國有企業(yè)及其子公司的管理和戰(zhàn)略成立審計(jì)團(tuán)。審計(jì)團(tuán)成員可以接觸企業(yè)內(nèi)部的各種情報(bào)和對話者。四、專門對國有企業(yè)和公共機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督的國家監(jiān)督署在法國，對國有資本經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)與國家所有權(quán)機(jī)構(gòu)是分開的。在經(jīng)濟(jì)財(cái)政和工業(yè)部內(nèi)，有一個(gè)與國家參股局平行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)：國家監(jiān)督署(法文Controle dEtat)。(一)國家監(jiān)督署的任務(wù)國家監(jiān)察署負(fù)責(zé)國有企業(yè)和公共機(jī)構(gòu)的監(jiān)察工作。近年來，除個(gè)別情況外，國家監(jiān)察員已不再介入管理。他們的工作主要是將有關(guān)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)、財(cái)政狀況通報(bào)給作為股東或出資人的國家，以利對這些機(jī)構(gòu)的效益做出評價(jià)并防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。但是在使用公共資金的機(jī)構(gòu)，國家監(jiān)察員對某些重大支出仍有發(fā)言權(quán)，并有權(quán)對遵守公共采購程序(如適用范圍)提出要求。此類企業(yè)和機(jī)構(gòu)多數(shù)規(guī)模龐大，發(fā)展環(huán)境復(fù)雜而多變，隨之產(chǎn)生的信息體系也規(guī)模巨大、異常復(fù)雜，這些因素往往使股東或主管部門的對企業(yè)的業(yè)務(wù)狀況缺乏足夠的預(yù)見。國家監(jiān)察署的工作則有助于恢復(fù)國家的信息渠道。(二)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政監(jiān)察由國家監(jiān)察署進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、財(cái)政監(jiān)察的單位有：國家占股至少50%的企業(yè)及這些企業(yè)占大股的子公司、直接或間接接受國家資金支持的各類機(jī)構(gòu)。國家監(jiān)察員的首要任務(wù)是向國家通報(bào)受監(jiān)察單位的情況，同時(shí)，作為雙向交流，將國家經(jīng)濟(jì)財(cái)政具體政策傳達(dá)給受監(jiān)察機(jī)構(gòu)。他們的基本技術(shù)職責(zé)是：一方面，識(shí)別國有企業(yè)和公共機(jī)構(gòu)的主要經(jīng)濟(jì)、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，并采取一切防范措施；另一方面，對這些企業(yè)和機(jī)構(gòu)的效率從經(jīng)濟(jì)、財(cái)政及它們擔(dān)負(fù)執(zhí)行的公共政策角度做出評價(jià)。(三)監(jiān)察范圍國家監(jiān)察適用兩類機(jī)構(gòu)：使用公共資金的機(jī)構(gòu)和競爭領(lǐng)域的國有企業(yè)。當(dāng)今機(jī)構(gòu)類別的演變顯示，競爭領(lǐng)域國有企業(yè)的數(shù)量在減少，而隨著近年來法國政府機(jī)關(guān)“職權(quán)下放”的進(jìn)程，尤其是在衛(wèi)生和社會(huì)領(lǐng)域，獨(dú)立的、但受國家監(jiān)察的行政機(jī)關(guān)(或稱“代理機(jī)構(gòu)”、“辦事機(jī)構(gòu)”)的數(shù)量則相應(yīng)增加了，國家監(jiān)察署還經(jīng)常根據(jù)國庫司的要求對接受，國家資金支持的私營企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。(四)監(jiān)察方式監(jiān)察方式正在朝加強(qiáng)公共部門領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任感的方向演變。對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)察的主要目的之一是向國家股東提供可靠完整的信息，同時(shí)監(jiān)測企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。在非商品領(lǐng)域，監(jiān)察工作的目的是發(fā)現(xiàn)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)和采取防范措施?？傊钪匾氖墙⑦m當(dāng)而可靠的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，使之充分發(fā)揮作用。五、對法國國有企業(yè)改革制度安排的參考借鑒法國國有企業(yè)改革的制度框架對國家股東機(jī)構(gòu)與國有企業(yè)之間的委托代理關(guān)系以及相應(yīng)的職責(zé)，通過法律程序進(jìn)行了具體安排，具有參考意義。1.企業(yè)改革的推進(jìn)需要加快市場經(jīng)濟(jì)中政府職能的分解：政府職能分解為明確而又相互協(xié)調(diào)的公共管理體系和公共財(cái)政體系。一方面，需要制定明確的公共政策、包括規(guī)制政策和國家所有權(quán)政策，對公共部門的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，另一方面，把政府的國家所有權(quán)職能與公共行政管理職能分開，在公共財(cái)政體系下建立起統(tǒng)一的國家股東機(jī)構(gòu)。2.在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新階段，國家授予企業(yè)進(jìn)行的公共服務(wù)事業(yè)的活動(dòng)方式發(fā)生新的轉(zhuǎn)變，原來處于壟斷和公共服務(wù)領(lǐng)域的國有企業(yè)可以通過改制上市，既保持國有控制又與非國有資本靈活的結(jié)合，并對企業(yè)的公共服務(wù)事業(yè)活動(dòng)，通過普遍的法律法規(guī)途徑或通過國家與企業(yè)間簽訂嚴(yán)格遵守責(zé)任規(guī)定的公共服務(wù)合同形式實(shí)現(xiàn)。對于這些在公共服務(wù)事業(yè)領(lǐng)域的國有企業(yè)的經(jīng)營，要將他們的公共服務(wù)活動(dòng)與競爭活動(dòng)分開，以避免定期收益的轉(zhuǎn)移并確保公平競爭。每當(dāng)企業(yè)使其活動(dòng)進(jìn)一步在競爭領(lǐng)域得到發(fā)展，就需要制定相應(yīng)的國有企業(yè)資本開放原則。3.國有資本經(jīng)營機(jī)構(gòu)是在國有資本預(yù)算硬約束條件下代表政府執(zhí)行國有資本預(yù)算和行使國家所有權(quán)職能的機(jī)構(gòu)，也就是國家股東代理機(jī)構(gòu)。在國有資本經(jīng)營機(jī)構(gòu)與中間機(jī)構(gòu)如國有控股公司以及國有獨(dú)資公司之間，需要通過建立人格化的委托代理關(guān)系，有具體的代理人和責(zé)任人承擔(dān)實(shí)施國家所有權(quán)政策和實(shí)現(xiàn)國有資本收益的責(zé)任。國有資本經(jīng)營機(jī)構(gòu)向國有控股公司或國有獨(dú)資公司派出的代理人和責(zé)任人，就是國家(股東)代表，通過企業(yè)的股東會(huì)和董事會(huì)等公司治理體系行使經(jīng)營決策權(quán)；除此之外，國有資本經(jīng)營機(jī)構(gòu)還批準(zhǔn)國有控股的公司進(jìn)行股權(quán)交易和海內(nèi)外投融資。