論大型化工項目工程建設的投資控制(終版).doc

淺議大型化工項目工程建設的投資控制摘要：項目工程建設投資控制是工程建設管理的一個重要組成部分，具體是指在工程項目投資決策、設計、招投標、施工及竣工決算等各個階段，建設單位采取多項主動管理措施將工程建設投資費用控制在批準投資限額范圍之內，從而確保項目投資管理目標的實現(xiàn)。關鍵詞：決策控制 設計控制 施工控制 結算控制在大型化工項目工程建設管理過程中，投資控制作為項目管理四大控制點（即投資控制、質量控制、進度控制和安全控制等）的重要組成部分，貫穿于項目建設管理的前期決策、工程設計、招投標、施工管理、竣工結算全過程，具體是指建設單位采取多項主動管理措施將項目建設投資費用控制在批準的投資限額范圍之內，從而確保項目投資管理目標的實現(xiàn)。由于大型化工項目工程建設具有投資額大、建設工期長、控制環(huán)節(jié)復雜多變的特點，在整個項目建設過程中存在諸多未知風險和不確定因素，有效控制投資、實現(xiàn)投資控制目標確實是一項困難較大的工作任務，必須通過建設單位、監(jiān)理單位、設計單位、施工單位、設備制造商等項目參與者的多方協(xié)作與共同努力才能完成。筆者從事化工項目工程建設工作多年，參與到多個大型化工項目工程建設中投資控制的實際工作中，對投資控制工作中的得與失深有體會，對如何做好大型化工項目工程建設投資控制也有自己的幾點粗淺看法。一 建立、健全投資控制組織機構是完成建設項目投資控制的有力保障在大型化工企業(yè)中，大型化工項目工程建設的投資控制，不僅需要企業(yè)決策層、設計聯(lián)絡部門、工程管理部門、投資控制部門等部門之間的相互協(xié)作，還需要土建、設備安裝、設備材料采購、預結算、財務、審計等各類專業(yè)人員的互相配合。因此，建立一個由項目法人負責、各類專業(yè)人員齊備的投資費用控制組織機構，是完成建設項目投資控制的前提條件。二 分階段確定控制目標、科學細化控制責任是實現(xiàn)投資控制的有效措施依據(jù)管理學理論，控制是為了確保目標的實現(xiàn)，如果沒有目標，就無法控制。其中，目標的設定應是嚴肅的，有科學依據(jù)的。按照項目建設進程，全過程投資控制要求在工程建設的不同階段應設置不同的工作重心。1、 項目決策控制階段項目投資決策階段是控制項目規(guī)模和投資的關鍵環(huán)節(jié)，決定著項目建設的成敗。在根據(jù)擬建項目的規(guī)模、用途等進行項目的前期準備工作時，應首先對擬建項目的各建設方案從技術和經濟兩個方面進行綜合評價，必須對項目建設的可行性、必要性以及建成后的效益進行全面的分析和論證；然后，在優(yōu)化方案的基礎上，確定出高質量的投資估算。投資估算是項目建設各階段預控制項目總投資的依據(jù)。一定先要做好各個方案的成本比較工作，對項目的多個方案同時進行對比及投資效益分析，通過控制投資范圍、編制項目建議書和可行性研究報告，初步估算出投資；再根據(jù)造價咨詢機構對同類項目、同期成本的分析，做好投資估算的審查工作，經對其完整性、準確性進行公正的評價后，修訂得出比較準確的投資估算。只有對各備選方案的投資估算和利潤率作出準確分析，才能制定項目投資控制的目標，并為決策機構做出正確決策提供可靠的必要依據(jù)。2、項目設計控制階段從我國工程建設程序規(guī)定看，設計階段在整個工程建設中起著承上啟下的主導作用，在項目做出投資決策后，設計就成了控制項目投資的關鍵。一個工程將來能否達到既經濟又滿足功能要求、能否取得最佳投資效益，這在項目工程設計階段就已得到定型。工程設計是項目工程的先導，項目工程設計階段投資控制是解決目前建設領域投資失控現(xiàn)象的關鍵環(huán)節(jié)。然而，長期以來，國內工程建設中普遍存在這樣一種現(xiàn)象：忽視項目工程建設前期工作階段的造價控制，而把主要精力放在施工階段的審核施工圖預算環(huán)節(jié)。這樣做盡管也能起到投資控制的效果，但其實屬于亡羊補牢，是事倍功半的做法。統(tǒng)計結果表明：在初步設計階段，影響項目投資的可能性為75%95%；在技術設計階段，影響項目投資的可能性為3575；在施工圖設計階段，影響項目投資的可能性則為2035；而在施工階段影響工程項目造價的程度僅為5%10%。顯而易見，初步設計階段和技術設計階段是對大型化工項目投資影響最大的階段，設計周期約占項目工程建設期的l/3。2.1 選擇設計單位建設單位應通過設計招標方式，選用有實力、信用好的設計單位，充分發(fā)揮設計單位的特長，從項目規(guī)模、工藝流程、設備選型等方面進行全方位、多方案的比較，從中選取技術先進、經濟合理的最佳設計方案。只有通過開展設計招標和限額設計，加強對項目設計各階段的審查，方能有效而合理地控制整個項目的投資。2.2 設計概算根據(jù)設計任務書、建設方針、各項技術和經濟指標、工藝流程、設備選型、總圖方案等對投資估算進行深入的修正細化，將計算出的設計概算數(shù)據(jù)作為初步設計的投資控制目標。2.3施工圖預算和限額設計大型化工項目工程建設應請設計單位編制施工圖設計預算，嚴格推行限額設計，這是工程造價控制的必要手段?？梢栽O想一下，如果設計院內部對一個建設項目的施工圖投資費用、是否超過初步設計概算都不清楚，那又怎能控制工程造價呢？推行設計單位預算和限額設計的控制方法，就是督促設計單位重視施工圖設計，并在施工服務中對工程造價進行控制，合理安排整個工程投資的使用。在初步設計階段，各專業(yè)設計人員應掌握設計任務書的設計原則、建設方針及各項技術經濟指標，搞好關鍵設備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設計造價嚴格控制在投資限額內；施工圖設計應按照批準的初步設計方案，其限額的重點應放在工程量的控制上，把上階段設計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設計人員必須加強經濟觀念，在整個設計過程中，經常檢查本專業(yè)的工程費用，切實做好投資控制。2.4 設計預算控制建設單位應隨時審核設計預算，查看設計概算是否處于批準的限額范圍內。如發(fā)現(xiàn)預算超概算，應及時找出原因，修改設計，調整概算，力爭設計概算始終科學經濟合理。在這個環(huán)節(jié)，可推行設計收費與工程設計成本節(jié)約相結合的辦法，制定設計獎懲制度，對節(jié)約成本的設計者給予一定比例的獎勵，充分利用經濟杠桿作用，調動設計單位主動控制工程造價，使設計和項目工程投資有機地結合起來，鼓勵設計者尋求最佳設計方案，克服一些設計人員不精心計算且不顧成本地隨意加大荷載及防護等級、提高安全系數(shù)、提高技術要求、設備選型高精尖等設計浪費現(xiàn)象。2.5引入設計監(jiān)理機制聘請有實力的設計監(jiān)理公司對設計的全過程進行設計監(jiān)理和造價控制，通過設計監(jiān)理達到既保證工程項目安全可靠又最大限度提高其科學實用性和經濟合理性的目的。設計監(jiān)理的重點應放在施工圖設計階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否按照已批準的初步設計進行深化，檢查工程設計是否符合有關的規(guī)定、規(guī)范及標準，把好設備選型關，審查設計是否采用新材料、新技術、新工藝，是否符合現(xiàn)行規(guī)范要求，并研究其可靠性、安全性、經濟性，綜合協(xié)調各專業(yè)，避免或減少圖紙變更，避免設計中出現(xiàn)的缺陷和失誤。同時，通過審查與復核驗證其限額設計情況，對概算與預算按專業(yè)做出分析，控制項目工程設計階段的投資。3、項目施工控制階段與其它階段相比，項目工程建設施工階段是工程建設資金投入最多的階段，此階段的投資控制目標是將工程的最終投資控制在預算范圍內。由于大型化工項目工程建設的復雜性和一次性，大量隱蔽工程并存其中，施工期間的許多動態(tài)可變因素都時刻影響著工程造價的變動，所以必須嚴格執(zhí)行控制措施才能實現(xiàn)控制投資的目標。3.1 引入工程施工監(jiān)理單位大型化工項目工程建設必須引進專業(yè)監(jiān)理公司既是國家法規(guī)的需要，也是投資控制和施工現(xiàn)場的客觀要求，畢竟任何一個建設單位都不可能具備多工種、多專業(yè)的專門監(jiān)理人員。因此，在工程建設準備階段開始前就應該通過招標競爭機制引入專業(yè)監(jiān)理公司，對項目工程建設的投資控制、質量控制、進度控制和安全控制進行管理。3.2 熟悉施工合同中與造價有關的條款內容 大型化工項目工程建設工程量大、工藝復雜，通常一個項目被分割為數(shù)個標段，每個標段又由多個土建、安裝施工單位交叉施工。在這種狀況下，嚴密的合同條款是投資控制的前提。眾所周知，施工合同是辦理工程結算、撥付工程款及處理索賠等業(yè)務的直接依據(jù)，合同中的多數(shù)條款與造價有關。所以，在工程開工前，投資控制管理人員應充分熟悉施工合同中與造價有關的條款內容，如：承包范圍、工期、合同價格以及調整的條件和方式、材料供應情況、結算方式、工程款撥付和違約處理等。在熟悉了相關合同內容、做好投資事前控制準備之后，實施過程中就能做到心中有數(shù)，控制投資則有理有據(jù)。 3.3 嚴格審批施工組織設計及優(yōu)化施工方案 工程開工前，應嚴格仔細地審核施工單位報送的施工組織設計。如果工程管理人員同意這種施工組織設計，施工單位將依據(jù)審批后的施工組織設計來安排施工，并據(jù)此取得其應得施工費用。因此，嚴格審批施工組織設計是施工階段投資控制的重要環(huán)節(jié)。除嚴格審批施工組織設計外，工程管理人員還要對施工單位報送的各階段施工方案做好優(yōu)化工作，這也是控制工程造價的有效方法。因為施工方案不同，工期就會不同，所需機具也不同，從而發(fā)生的費用也會不同。工程管理人員應以合同工期為依據(jù)，綜合考慮工程規(guī)模、性質、復雜程度、現(xiàn)場條件、裝備情況和人員素質等因素，提出技術上更先進、工藝上更合理、組織上更精干的施工方案，并由預算核算人員對不同方案進行成本比較，力求降低工程造價。 3.4 嚴把設備、材料價格關 設備、材料費在大型化工項目工程建設投資中約占總投資的 70%，是工程直接費用的主要組成部分，其價格的高低必將直接影響工程造價的大小。投資控制管理人員在投資控制過程中，一定要把好這道關。首先，要引入競爭機制，創(chuàng)造競爭條件，開展設備、材料的招投標工作，保證產品質量，降低工程造價；其次，對設備、材料價格實行動態(tài)管理，了解市場中各種材料的價格，及時掌握其變動情況，建立設備、材料價格信息網，控制設備、材料費用。3.5 把握好工程進度付款 工程進度付款，是建設單位按工程承包合同有關條款規(guī)定支付給施工單位的合格工程產品的價款，它是工程項目竣工結算前工程款支付的最主要方式，以工程管理人員簽署的工程量確認單為支付依據(jù)。投資控制管理人員在控制撥款時，一方面要注意對工程計量進行審核，只有質量合格的項目才允許計量，不合格項目及由于施工單位原因造成的增加項目應不予計量；另一方面要注意抵扣的各種款項，如備料款、甲方供料款等。然后，投資控制管理人員再按合同規(guī)定的付款條件進行付款。這一階段的投資控制非常重要，尤其應避免出現(xiàn)進度款支付超過工程預算的情況，造成投資控制的不利局面。比如，當工程款付超工程進度時，不僅會占用建設單位資金，降低投資效益，還會影響建設單位最終結算，造成結算時的被動；當工程款給付不足或拖欠時，則會影響工程的進度和質量，影響施工單位的效益。只有把握好工程進度付款，才能保證工程投資不失控，才能保證工程質量，也才能保證工程進度目標的實現(xiàn)。 3.6 合理控制工程變更 在施工過程中，由于圖紙改變、缺漏和施工環(huán)境的變化或建設單位技術要求的改變引起工程變更是常有的事。工程變更一般包括：設計圖紙、施工次序、施工時間的變更，工程數(shù)量的變動，技術規(guī)范的變更以及合同條件的修改等。工程變更可由施工單位或設計單位提出，也可由建設單位現(xiàn)場工程師提出。但是，不管由哪一方提出的變更，都必須要有變更的依據(jù)、變更的工程量清單和變更的估價，同時遵循合同規(guī)定程序進行規(guī)范操作。從投資控制的角度來說，工程變更是施工階段投資控制的重點，也是工程結算的主要組成部分，直接關系到建設單位和施工單位的切身利益。具體關注的工作細節(jié)有：首先，施工前應對施工圖紙進行會審，及時發(fā)現(xiàn)設計中的錯誤，避免施工中進行修改，造成不必要的浪費；其次，對每一項工程變更，都要進行經濟核算，計算出需追加或減少的投資，向項目負責人提出是否需作變更的建議；再次，完善工程變更的現(xiàn)場簽證手續(xù)，在工程變更隱蔽前，必須經監(jiān)理、建設單位及施工單位三方會簽，力求做到所簽證內容、工程量與現(xiàn)場變更情況一致，這樣操作也可避免工程竣工結算糾紛；最后，嚴格審核變更價款，包括工程計量及變更單價的審核，通過額外工程量簽證及其單價審核來正確合理地確定額外工程量和造價，防止施工方以多報、虛報或重復計算等方式來增加工程投資。4、 竣工結算階段竣工結算控制階段是整個投資控制過程中最后一個環(huán)節(jié)，也是筆者認為僅次于項目設計控制階段的重要環(huán)節(jié)。人常說：“干的好，不如算的好”，這說明最終的結算階段若不能嚴格把關，同樣必將給建設單位造成巨大的損失。根據(jù)筆者的經驗，熟悉圖紙、經驗豐富、認真負責的預算人員，至少可為企業(yè)節(jié)約10%以上的最終結算金額。竣工結算階段的投資控制重點就是控制工程造價，控制工程造價的主要手段：在熟悉圖紙、簽證、變更、協(xié)議文件和合同等相關文件的基礎上，依據(jù)國家規(guī)定的結算辦法及合同協(xié)議中相關結算條款中約定的結算、計算規(guī)則，按照竣工圖及相關的簽證、變更進行工程量和認價審核，使工程造價最大限度地符合實際情況，最大限度地保證建設單位的利益。竣工結算審核是項目工程建設投資控制的最后一步，既包含量的審核，也包括價的審核。這不僅需要預算審核人員具有較高的業(yè)務素質和豐富的審查經驗，還需要具有良好的職業(yè)道德和較高思想覺悟，同時也需要建設單位、監(jiān)理工程師及施工單位等方面人員的積極配合。施工單位出據(jù)的資料應詳實可靠，只有這樣，才能全面真實地反映建設項目合理的工程造價，維護建設單位和施工單位各自的經濟利益，減少雙方糾紛，使工程竣工結算工作得以順利進行。另外，大型化工工程建設項目的竣工結算是一項非常繁雜的工作，由于子項目多、工藝要求復雜，專業(yè)種類多，技術要求高，工作量大，不可避免地存在計算誤差，通常多算情況機率更高。因此，必須對結算書中的每一項進行反復結算，防止因施工單位計算誤差而導致工程造價升高。三 結語通過以上對項目工程建設各階段投資控制工作的細致梳理和逐個分析，筆者認為：大型化工工程建設項目全過程的投資控制，應著力從組織、