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工程造價理論一、 建設工程造價概論1、 建設工程項目分類：建設工程項目的分類有多種形式，按建設工程性質(zhì)可分為新建、擴建、改建、遷建、重建、技術改造工程項目等建設項目。按建設項目規(guī)?？煞譃榇笮?、中型、小型建設項目。按建設工程投資用途可分為生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性建設項目。按建設工程建設階段可分為籌建、施工、竣工和建成投產(chǎn)項目。按建設工程資金來源和投資渠道可分為國家預算內(nèi)撥款、國家預算內(nèi)貸款、自籌資金、國內(nèi)合資、中外合資等建設項目。2、 建設項目的構成：（1）單項工程；（2）單位工程；（3）分部分項工程。3、 我國現(xiàn)行房屋建設程序，對于政府投資的重大、重新建項目，宜依次劃分為四個階段和十個建設程序；對于企業(yè)自主資金項目，可劃分為四個建設階段和八個建設程序。四個階段為：建設前期階段、建設準備階段、建設施工階段、竣工驗收階段。4、 工程造價的兩種含義：（1）工程造價是指建設，一項工程預期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費用。（2）工程造價是指工程價格。即建成一項工程，預計或?qū)嶋H在土地市場、設備市場、技術勞務市場以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程的價格和建筑工程總價格。5、 工程造價的特點：（1）工程造價的大額性；（2）工程造價的個別性、差異性；（3）工程造價的動態(tài)性；（4）工程造價的層次性；（5）工程造價的兼容性。6、 工程造價的職能：（1）預測職能；（2）控制職能；（3）評價職能；（4）調(diào)控職能。7、 工程造價的作用：（1）工程造價是項目決策的依據(jù)；(2)工程造價是制定投資計劃和控制投資的依據(jù)；（3）工程造價是籌建建設資金的依據(jù)；（4）工程造價是利益合理分配和調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結構的手段；（5）工程造價是評價投資效果的重要指標。8、 我國工程造價管理體制改革的最終目標是逐步建立以市場形成價格為主的價格機制。改革的具體內(nèi)容和任務是：（1）改革現(xiàn)行的工程定額管理方式，實行量價分離，逐步建立起由工程定額作為指導、通過市場競爭形成工程造價的機制；（2）加強工程造價信息的收集、處理和發(fā)布工作；（3）對政府投資工程和非政府投資工程實行不同的管理方式；（4）加強對工程造價的監(jiān)督管理，逐步建立工程造價的監(jiān)督檢查制度，規(guī)范計價行為，確保工程質(zhì)量和工程建設的順利進行。9、 工程造價管理包括工程造價合理確定和有效控制兩方面。10、工程造價控制原理：（1）合理設置工程造價控制目標；（2）以設計階段為重點進行全過程工程造價控制；（3）采取主動控制措施；（4）技術與經(jīng)濟相結合是控制工程造價最有效的手段。11、咨詢業(yè)具有以下社會功能：（1）服務功能；（2）引導功能；（3）聯(lián)系功能。12、工程造價咨詢企業(yè)的概念：工程造價咨詢企業(yè)是指依法取得工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)證書，接受委托，對建設項目投資、工程造價的確定與控制提供專業(yè)咨詢服務的企業(yè)。13、造價工程師的權利：（1）使用注冊造價工程師名稱；（2）依法獨立執(zhí)行工程造價業(yè)務；（3）在本人執(zhí)業(yè)活動中形成的工程造價成果文件上簽字并加蓋執(zhí)業(yè)印章；（4）發(fā)起設立工程造價咨詢企業(yè)；（5）保管和使用本人的注冊證書和執(zhí)業(yè)印章；（5）參加繼續(xù)教育。 造價工程師的義務：（1）遵守法律、法規(guī)、有關管理規(guī)定，恪守職業(yè)道德；（2）保證執(zhí)業(yè)活動成果的質(zhì)量；（3）接受繼續(xù)教育，提高執(zhí)業(yè)水平；（4）執(zhí)行工程造價計價標準和計價方法；（5）與當事人有利害關系的，應當主動回避；（6）保守在執(zhí)業(yè)中知悉的國家秘密和他人的商業(yè)、技術秘密。二、 工程造價構成1、我國現(xiàn)行工程造價的構成主要劃分為設備及工器具購置費用、建筑安裝工程費用、工程建設其他費用、預備費、建設期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等。2、工程清單計價法的費用構成包括分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費和稅金。3、進口設備的原價是指進口設備的抵岸價。進口設備抵岸價=貨價+國際運費+運輸保險費+銀行財務費+外貿(mào)手續(xù)費+關稅+增值稅+消費稅+海關監(jiān)管手續(xù)費+車輛購置附加費 三、工程造價計價依據(jù)1、從廣義上理解，定額就是規(guī)定的額度及限度，即標準或尺度。2、工程定額的分類：按內(nèi)容分：（1）勞動消耗定額；（2）機械消耗定額；（3）材料消耗定額。 按使用范圍分類：（1）施工定額；（2）預算定額；（3）概算定額；（4）概算指標；（5）投資估算指標。 按使用目的分類：（1）建筑工程定額；（2）設備安裝工程定額；（3）建筑安裝工程費用定額；（4）工器具定額；（5）工程建設其他費用定額。3施工定額是具有合理勞動組織的建筑安裝工人小組在正常施工條件下完成單位合格產(chǎn)品所需人工、機械、材料消耗的數(shù)量標準，它根據(jù)專業(yè)施工的作業(yè)對象和工藝制定。4、施工定額的作用：（1）是企業(yè)計劃管理的依據(jù)；（2）是組織和指揮施工生產(chǎn)的有效工具；（3）是計算工人勞動報酬的依據(jù)；（4）有利于推廣先進技術；(5)是編制施工預算、加強企業(yè)成本管理的基礎。5、定額水平是規(guī)定在單位產(chǎn)品上消耗的勞動、機械和材料數(shù)量的多少，指按照一定施工程序和工藝條件下規(guī)定的施工生產(chǎn)中活勞動和物化勞動的消耗水平。6、勞動定額也稱人工定額，是指在正常的施工技術組織條件下，為完成一定數(shù)量的合格產(chǎn)品或一定量的工作所必須的勞動消耗量標準。7、勞動定額按其表現(xiàn)形式的不同，分為時間定額和產(chǎn)量定額。8、材料消耗定額是指在合理和節(jié)約使用材料的前提下，生產(chǎn)單位合格產(chǎn)品所必須消耗的建筑材料的數(shù)量標準。9、材料的消耗量由材料的凈耗量和材料損耗量組成。10、機械臺班消耗定額的表現(xiàn)形式有時間定額和產(chǎn)量定額兩種。11、預算定額是規(guī)定消耗在合格質(zhì)量的單位工程基本構造要素上的人工、材料和機械臺班的數(shù)量標準，是計算建筑安裝產(chǎn)品價格的基礎。12、預算定額的作用：（1）是編制施工圖預算、確定建筑安裝工程造價的基礎；（2）是編制施工組織設計的依據(jù)；（3）是工程結算的依據(jù)；（4）是施工單位進行經(jīng)濟活動分析的依據(jù)；（5）是編制概算定額的基礎；（6）是合理編制招標標底，招標報價的基礎。13、預算定額的編制原則：（1）按社會平均水平確定預算定額的原則；（2）簡明實用的原則；（3）堅持統(tǒng)一性和差別性相結合的原則。14、預算定額的編制方法：P5815、概算定額是在相應預算定額的基礎上，根據(jù)有代表性的設計圖紙和有關資料，經(jīng)過適當綜合、擴大以及合并而成的，介于預算定額和概算指標之間的一種定額。16、概算定額的作用：（1）是編制概算的依據(jù)；（2）是設計方案比較的依據(jù)；（3）是編制預算指標和投資估算指標的依據(jù)；（4）實行工程總承包時，概算定額也可以作為投標報價參考。17、概算指標是比概算定額綜合、擴大性更強的一種定額指標。18、概算指標的作用：（1）是編制投資估價和控制初步設計概算、工程概算造價的依據(jù)；（2）是設計單位進行設計方案的技術經(jīng)濟分析、衡量設計水平、考核投資效果的標準。（3）是建設單位編制基本建設計劃、申請投資貸款和主要材料計劃的依據(jù)。19、工程量清單是指建設工程的分部分項項目、措施項目、其他項目、規(guī)費項目和稅金項目的名稱和相應數(shù)量等地明細清單。20、工程量清單的作用：（1）是編制工程預算或招標人編制招標控制價的依據(jù)；（2）是供投標者報價的依據(jù)；（3）是確定和調(diào)整合同價款的依據(jù)；（4）是計算工程量以及支付工程款的依據(jù)；（5）是辦理工程結算和工程索賠的依據(jù)。21、08計價規(guī)范相關術語：（1）項目編碼：指對分部分項工程量清單項目名稱進行的數(shù)字標識（重要P70）；（2）項目特征：指對構成工程實體的分部分項工程量清單項目和非實體的措施清單項目，反映其自身價值的特征進行的描述；（3）綜合單價：指完成一個規(guī)定計量單位的分部分項工程量清單項目或措施清單項目所需的人工費、材料費、施工機械使用費、企業(yè)管理費和利潤，以及一定范圍內(nèi)的風險費用；（4）措施項目：指為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工準備和施工過程中的技術、生活、安全、環(huán)境保護等方面的非工程實體項目；（5）暫列金額：指招標人在工程量清單中暫定并包括在合同價款中的一筆款項；（6）暫估價：指招標人在工程量清單中提供的用于支付必然發(fā)生但暫時不能確定價格的材料單價以及專業(yè)工程的金額；（7）計工日：指在施工過程中完成發(fā)包人提出的施工圖紙以外的零星項目或工作，按合同中約定的綜合單價計價；（8）現(xiàn)場簽證：指發(fā)包人現(xiàn)場代表與承包人現(xiàn)場代表就施工過程中涉及的責任事件所作的簽證證明；（9）招標控制價：指招標人根據(jù)國家或省級、行業(yè)建設主管部門頒發(fā)的有關計價依據(jù)和辦法，按設計施工圖紙計算的，對招標工程限定的最高工程造價；（10）總承包服務費：指總承包人為配合協(xié)調(diào)發(fā)包人進行的工程分包，對自行采購的設備、材料等進行管理、提供相關服務以及施工現(xiàn)場管理、竣工資料匯總整理等服務所需的費用。22、08計價規(guī)范適用于建筑工程、裝飾裝修工程、安裝工程、市政工程、園林綠化工程和礦山工程的工程量清單計價活動。23、08計價規(guī)范的特點：（1）強制性；（2）實用性；（3）競爭性；（4）通用性。24、計價表的作用：（1）指導招投標工程編制工程標底、投標報價和審核工程結算；（2）企業(yè)內(nèi)部核算、制定企業(yè)定額的參考依據(jù)；（3）一般工程編制和審核工程預、結算的依據(jù)；（4）編制建筑工程概算定額的依據(jù)；（5）建設行政主管部門調(diào)解工程造價糾紛、合理確定工程造價的依據(jù)。四、工程造價的編制與確定1、投資估算的作用：（1）投資估算是主管部門審批建設項目的主要依據(jù)，也是銀行評估擬建項目投資貸款的依據(jù)；（2）建設項目的投資估算，業(yè)主籌措資金，銀行貸款及項目建設期造價管理和控制的重要依據(jù)；（3）在工程項目初步設計階段，為了保證不突破可行性研究報告批準的投資估算范圍，需要進行多方案的優(yōu)化設計，實行按專業(yè)切塊進行投資控制，因此編好投資估算，正確選擇技術先進和經(jīng)濟合理的設計方案，為施工圖設計打下堅實可靠的基礎，才能最終使項目總投資的最高限額不被突破；（4）項目投資估算的正確與否，也直接影響到對項目生產(chǎn)期所需的流動資金和生產(chǎn)成本的估算，并對項目未來的經(jīng)濟效益和償還貸款能力的大小也具有重要作用。它不僅是確定投資項目的命運，也影響到項目能否持續(xù)生存發(fā)展的能力。2、設計概算的作用：（1）設計概算是編制建設項目投資計劃、確定和控制建設項目投資的依據(jù)；（2）是簽訂建設工程合同和貸款合同的依據(jù)；（3）是控制施工圖設計和施工圖預算的依據(jù)；（4）是衡量設計方案技術經(jīng)濟合理性和選擇最佳設計方案的依據(jù)；（5）是工程造價管理及編制招標標底和投標報價的依據(jù)；（6）是考核建設項目投資效果的依據(jù)。3、施工圖預算的作用：（1）是考核工程成本、確定工程造價的主要依據(jù)；（2）是編制投標文件、簽訂承發(fā)包合同的依據(jù)；（3）是工程價款結算的主要依據(jù)；（4）是落實或調(diào)整年度建設計劃的依據(jù)；（5）是施工企業(yè)編制施工計劃的依據(jù)。4、施工圖預算的編制依據(jù)：（1）批準的初步設計概算；（2）施工圖紙及說明書和標準圖集；（3）適用的預算定額或?qū)I(yè)工程計價表；（4）施工組織的設計或施工方案；（5）材料、人工、機械臺班預算價格；（6）費用定額及各項取費標準；（7）建材五金手冊和預算工作手冊。5、清單計價法編制施工圖預算的方法、注意事項和江蘇省的相關規(guī)定：P101頁起6、施工圖預算審查的方法：（1）全面審查法；（2）重點審查法；（3）標準預算審查法；（4）分解對比審查法；（5）分組計算審查法；（6）篩選法；（7）利用手冊審查法。7、招標控制價的概念：是指招標人根據(jù)國家或省級、行業(yè)建設主管部門頒發(fā)的有關計價依據(jù)和辦法，按設計施工圖紙計算的，對招標工程限定的最高工程造價，其作用是招標人對招標工程的最高限價。8、招標控制價的適用原則：（1）為有利于客觀、合理地評審投標報價，避免哄抬標價，造成國有資產(chǎn)流失，國有資金投資的工程建設項目應編制招標控制價，作為招標人能夠接受的最高交易價格；（2）我國對國有資金投資的工程建設項目的投資控制實行的是投資概算控制制度，因此，當招標的控制價超過批準的概算，招標人應當將其報原概算審批部門審核；（3）國有資金投資的工程其招標控制價相當于政府采購中的采購預算。根據(jù)中華人民共和國采購法的“投標人的報價均超過了采購預算，采購人不能支付的”應予廢標的精神規(guī)定在國有資金投資工程的招投標活動中投標人的投標報價不能超過招標控制價，否則其投標將被拒絕。9、江蘇省隊投標控制價編制的規(guī)定：P11810、08計價規(guī)范對投標報價的規(guī)定：P12011、投標報價的方法和策略：（1）不平衡的報價法（又稱前重后輕法）；（2）多方案報價法；（3）增加建議方案；（4）突然降價法；（5）先虧后盈法。（詳見P134）12、08計價規(guī)范有關竣工結算的規(guī)定：（1）工程完工后，發(fā)、承包雙方應在合同約定時間內(nèi)辦理工程竣工結算；（2）工程竣工結算由承包人或受其委托具有相應資質(zhì)的工程造價咨詢?nèi)司幹?，由發(fā)包人或受其委托具有相應資質(zhì)的工程造價咨詢?nèi)撕藢Γ唬?）分部分項工程量費應依據(jù)雙方確認的工程量、合同約定的綜合單價計算；如發(fā)生調(diào)整的，以發(fā)、承包雙方確認調(diào)整的綜合單價計算；（4）措施項目費應依據(jù)合同約定的項目和金額計算；如發(fā)生調(diào)整的，以發(fā)、承包雙方確認調(diào)整的金額計算。13、工程預付款的概念：施工企業(yè)承包工程，一般都實行包工包料，需要有一定數(shù)量的備料周轉(zhuǎn)金，我國目前是由建設單位在開工前撥給施工企業(yè)一定數(shù)額的預付款，構成施工企業(yè)為該承包工程項目儲備和準備主要材料、結構件所需要的流動資金。14、工程預付款的撥付和扣還：P141、P14215、工程價款調(diào)整的因素與原則：P14216、工程竣工價款結算的有關規(guī)定：P14417、08計價規(guī)范有關工程款支付的規(guī)定：（1）承包人應在每個付款周期末，向發(fā)包人遞交進度款支付申請，并附相應的證明文件；（2）發(fā)包人在收到承包人遞交的工程進度款支付申請及相應的證明文件后，發(fā)包人應在合同約定時間內(nèi)核對和支付工程進度款。（3）發(fā)包人未在合同約定時間內(nèi)支付工程進度款，承包人應及時向發(fā)包人發(fā)出要求付款的通知，發(fā)包人收到承包人通知后仍不按要求付款，可與承包人協(xié)商簽訂延期付款協(xié)議，經(jīng)承包人同意后延期支付；（4）發(fā)包人不按合同約定支付工程進度款，雙方又未達成延期付款協(xié)議，導致施工無法進行時，承包人可停止施工，由發(fā)包人承擔違約責任。（具體見P147）18、質(zhì)量保證金管理的相關規(guī)定和計價爭議處理辦法：P14819、竣工結算：是反映建設項目實際造價和投資效果的文件，是竣工驗收報告的重要組成部分。五、建設工程施工合同1、工程施工合同示范文本的組成：由協(xié)議書、通用條款、專用條款三部分組成，并附有三個附件。2、施工合同文件的組成與解釋順序：（1）施工合同協(xié)議書；（2）中標通知書；（3）投標書及其附件；（4）施工合同專用條款；（5）施工合同通用條款；（6）標準、規(guī)范及有關技術條件；（7）圖紙；（8）工程量清單；（9）工程報價單或預算書。3、施工合同計價方式：（1）固定價格合同；（2）可調(diào)價格合同；（3）成本加酬金合同。4、建安工程合同價的類型：（1）總價合同：固定總價合同、調(diào)值總價合同；（2）單價合同：估算工程量單價合同、純單價合同、單價包干與包干混合式合同；（3）成本加酬金合同：成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同、最高限額成本加固定最大酬金合同。5、08計價規(guī)范對工程合同價款約定的要求：（1）實行招標的工程合同價款應在中標通知書發(fā)出之日起30天內(nèi)，由發(fā)、承包人雙方依據(jù)招標文件和中標人的投標文件在書面合同中約定；（2）實行招標的工程，合同約定不得違背招、投標文件中關于工期、造價、質(zhì)量等方面的實質(zhì)性內(nèi)容；（3）實行工程量清單計價的工程，宜采用單價合同；（4）發(fā)、承包雙方應在合同條款中對下列事項進行約定(下列事項見P171)；合同中沒有約定或約定不明的，由雙方協(xié)商確定；協(xié)商不能達成一致的按建設工程工程清單計價規(guī)范執(zhí)行。6、施工合同的監(jiān)督管理：P1727、索賠的概念：索賠是指在施工合同的履行過程中，合同一方因?qū)Ψ讲宦男谢蛭茨苷_履行合同所規(guī)定的義務而遭受損失時，向?qū)Ψ教岢鲑r償或補償要求的行為。8、索賠的內(nèi)容：費用索賠、工期索賠。9、常見的施工索賠：（1）不利的自然條件與人為障礙引起的索賠；（2）工期延長和延誤的索賠；（3）因施工中斷和工效降低提出的施工索賠；（4）因工程終止或放棄提出的索賠；（5）關于支付方面的索賠。10、費用索賠的確定原則：費用索賠均以賠償或補償實際損失為原則，實際損失可作為費用索賠值。六、工程建設法律基本知識1、我國法律的形勢：（1）憲法；（2）法律；（3）行政法規(guī)；（4）地方性法規(guī)；（5）行政規(guī)章。2、法律責任的類別：（1）行政法律責任；（2）民事法律責任；（3）刑事法律責任；（4）經(jīng)濟法律責任。3、建設工程發(fā)包和承包的內(nèi)容：P1904、招標方式：公開招標、邀請招標。5、招標程序：（1）招標準備階段主要工作：申請招標、編制招標有關文件；（2）招標投標階段的主要工作內(nèi)容：發(fā)布招標公告、資格預審、編制招標文件、現(xiàn)場考察、標前會議；（3）決標成交階段的主要工作內(nèi)容：開標、評標、定標；（4）評標方法：綜合評分法、評標價法。6、定標原則：招標投標法規(guī)定，中標人的投標應當符合下列條件之一：1）能夠最大限度地滿足招標文件中規(guī)定的各項綜合評價標準。指用綜合評分法或評標法進行比較后，最佳標書的投標人應為中標人；2）能夠滿足招標文件的實質(zhì)性要求，并且經(jīng)評審的投標價格最低；但是投標價格低于成本的除外。7、必須進行招標的范圍：（1）大型基礎設施、公共事業(yè)等關系社會公共利益、公共安全的項目；（2）全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；（3）使用國家組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。8、合同法的基本原則：（1）平等、自愿原則；（2）公平、誠實信用原則；（3）遵守法律、維護社會公共利益的原則；（4）依法成立的合同對當事人具有約束力的原則。9、合同的形式：當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。（詳見P202）10、合同的內(nèi)容：（1）當事人的名稱或者姓名和住所；（2）標的；（3）數(shù)量；（4）質(zhì)量；（5）價款或者報酬；（6）履行期限、地點和方式；（7）違約責任；（8）解決爭議的方法。11、合同的效力：P20412、合同的變更：P20813、違約責任：（1）當事人違約及違約責任的形式；（2）當事人以明示或行為表明不履行合同義務