淺析商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范概要.doc

淺析商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范【摘要】隨著利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn),商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)成為各個(gè)銀行盈利能力提高的重要推動(dòng)點(diǎn),近年來商業(yè)銀行不斷加大國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的營(yíng)銷力度。我國(guó)自實(shí)行有管理的浮動(dòng)匯率制度以來,匯率風(fēng)險(xiǎn)帶來收益的同時(shí)也帶來風(fēng)險(xiǎn),和國(guó)外國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)較好的銀行相比,目前我國(guó)商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理水平還存在較大的差距,本文通過研究我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn),并提出相關(guān)建議?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;國(guó)際結(jié)算;匯率風(fēng)險(xiǎn)一、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)概述及風(fēng)險(xiǎn)分析(一國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及其因素分析國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)涉及一國(guó)的政治、社會(huì)、法律、宗教、經(jīng)濟(jì)、金融、外債等多個(gè)層面,表現(xiàn)為戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖行動(dòng)、內(nèi)亂、政變、沖突、地震以及其他自然災(zāi)害等等,對(duì)國(guó)際商業(yè)活動(dòng)可能采取罰沒、收歸國(guó)有、禁止出入境、廢除債務(wù)、毀約或強(qiáng)行終止合同等行為。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中,主要指那些因進(jìn)口國(guó)家不履行職責(zé)或采用主權(quán)措施而造成拒絕接受貨物或阻止向國(guó)外付款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)算主體面臨的首要風(fēng)險(xiǎn),它對(duì)結(jié)算決策起到?jīng)Q定性作用。由于國(guó)家之間的政治經(jīng)濟(jì)聯(lián)系,國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)可以通過各種渠道在國(guó)際間互相傳染,形成地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)甚至全球風(fēng)險(xiǎn)。(二外匯風(fēng)險(xiǎn)及其因素分析外匯風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、金融活動(dòng)中,一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體在一定時(shí)期內(nèi)未預(yù)料到的匯率變動(dòng)或其他原因而使以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)的類型主要包括交易風(fēng)險(xiǎn)、折算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在以外國(guó)貨幣作為媒介進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)交易過程中,因匯率變動(dòng)導(dǎo)致不同貨幣進(jìn)行兌換時(shí)引起的損益。銀行涉及到的交易風(fēng)險(xiǎn)包括外匯借貸風(fēng)險(xiǎn)、外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)以及外匯衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)。折算風(fēng)險(xiǎn)又稱會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),是指由于外匯匯率的變動(dòng)而引起的銀行資產(chǎn)負(fù)債表及損益表中某些外匯資金項(xiàng)目金額變動(dòng)的可能性,是一種賬面的損失,并不是實(shí)際發(fā)生的損益,但影響銀行財(cái)務(wù)報(bào)告結(jié)果,對(duì)銀行價(jià)值的變動(dòng)尤其是上市銀行估值產(chǎn)生重大影響。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率變化而導(dǎo)致未來一定時(shí)期內(nèi)銀行客戶收益變化的一種潛在性風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的收益主要取決于匯率變化對(duì)企業(yè)未來的銷售額、價(jià)格、成本等的影響。在國(guó)際貿(mào)易中,進(jìn)出口商從訂立買賣合同到結(jié)算支付貨款通常要經(jīng)過一段時(shí)間。在世界性浮動(dòng)匯率制的背景下,如果計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣匯率上漲,進(jìn)口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn);如果匯率下跌,出口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)。(三信用風(fēng)險(xiǎn)及其因素分析在以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中,交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。國(guó)際貿(mào)易通過國(guó)際結(jié)算活動(dòng),最終使身處異地的買主得到所需的貨物,賣方得到貨款。但是,如果交易雙方的任何一方不履行貿(mào)易合約,那么就會(huì)使另一方有可能遭受這類風(fēng)險(xiǎn)即為信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有國(guó)際因素也有客戶自身因素。國(guó)內(nèi)銀行從接納客戶結(jié)算要求開始,就成為客戶的代理人,在與國(guó)外銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí),國(guó)內(nèi)銀行又成為了國(guó)外銀行的委托人,構(gòu)成了結(jié)算業(yè)務(wù)中雙重委托代理關(guān)系。在這種關(guān)系中,國(guó)內(nèi)銀行要了解和分析多種信息,如資信狀況決定結(jié)算方按合同付款的主觀意愿,良好的信用記錄一般代表結(jié)算方能遵守合同協(xié)議、按時(shí)解付款項(xiàng);經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀反映影響結(jié)算方按期發(fā)運(yùn)貨物的客觀條件,開工和運(yùn)營(yíng)狀態(tài)良好的出口商按期交付貨物的可能性更高;財(cái)務(wù)狀況代表國(guó)內(nèi)銀行為結(jié)算方提供融資或信用擔(dān)保時(shí)銀行資金的安全程度,對(duì)于積壓應(yīng)收賬款較少、資金鏈運(yùn)作正常的結(jié)算方,國(guó)內(nèi)銀行為其提供出口融資或貸款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。(四操作風(fēng)險(xiǎn)及其因素分析操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括結(jié)算方式自身風(fēng)險(xiǎn)、慣例風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。不同的國(guó)際結(jié)算方式具有不同的特點(diǎn),因此風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)也不同。匯付是國(guó)際結(jié)算方式中最靈活方便、資金周轉(zhuǎn)速度最快的結(jié)匯方式,但在匯付方式下,銀行只提供服務(wù)而不提供付款擔(dān)保,這種方式下的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的,沒有銀行信用的參與。賣方委托銀行向買方收取貨款,能否收到貨款完全取決于買方的信用,比如有些信譽(yù)不佳的買家在貨物行情下跌的情況下拒付或者要求折扣。如果是付款交單的托收方式結(jié)算,可能產(chǎn)生進(jìn)口商拒收貨物的風(fēng)險(xiǎn);如果是承兌交單的托收方式結(jié)算,有可能遭受錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。因此,實(shí)務(wù)操作中采用托收方式收取貨款,對(duì)賣方來說仍有較大的風(fēng)險(xiǎn)。采用信用證結(jié)算方式由于以銀行信用為基礎(chǔ),出口商的風(fēng)險(xiǎn)大為降低,但出口商依然要面對(duì)開證行無理拒付或無力支付的風(fēng)險(xiǎn),以及履行合同后由于技術(shù)上的原因造成單證不符而導(dǎo)致開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。信用證程序繁雜,對(duì)于提交的單據(jù)要求嚴(yán)格,與托收相比,出口企業(yè)制單、議付行和開證行審單三個(gè)環(huán)節(jié)上至少要多花費(fèi)56個(gè)工作日,在需要轉(zhuǎn)開證或限制非所在地銀行議付的情況下,則需要更長(zhǎng)時(shí)間。國(guó)際結(jié)算通常還要遵循一定規(guī)則,國(guó)際結(jié)算慣例是在長(zhǎng)期的國(guó)際經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易往來中國(guó)家和民間逐漸形成的一些對(duì)象較為明確的、內(nèi)容相對(duì)固定的貿(mào)易結(jié)算習(xí)慣性做法,其中包括已經(jīng)商議訂有書面文件的成文或只在實(shí)務(wù)默契遵循的不成文的原則、規(guī)定和準(zhǔn)則。這也對(duì)國(guó)內(nèi)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員的操作提出了很高的要求,復(fù)雜的操作規(guī)程很容易引起操作失誤,從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn),危及銀行的經(jīng)營(yíng)安全。由于各個(gè)國(guó)家間的法律差別很大,國(guó)際間商業(yè)交易的運(yùn)行勢(shì)必受各國(guó)法律環(huán)境差異的影響。在不了解對(duì)方法律環(huán)境的情況下,一旦產(chǎn)生貿(mào)易糾紛,則將極不利于糾紛的解決。二、防范國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施(一充分提高對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)要將國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估、報(bào)告與評(píng)級(jí)是其重要的內(nèi)容和環(huán)節(jié)。從評(píng)估主體來看,國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以分為內(nèi)部評(píng)估和外部評(píng)估。內(nèi)部評(píng)估是按照業(yè)務(wù)涉及的國(guó)別范圍,對(duì)全部或部分他國(guó)的評(píng)估。內(nèi)部評(píng)估非常重要,不能只有外部評(píng)估報(bào)告和評(píng)級(jí)。同時(shí),也要建立健全國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的外部機(jī)制,還需要建立健全國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控和稽核體系。(二有效運(yùn)用貿(mào)易融資手段規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易融資是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。對(duì)企業(yè)來說,貿(mào)易融資可以有效解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)問題,又能在一定程度上規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行來說,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、收效快,基本符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)的原則;同時(shí),貿(mào)易融資也為商業(yè)銀行帶來較高的中間業(yè)務(wù)收入。(三進(jìn)一步完善管理信息系統(tǒng)由于國(guó)內(nèi)銀行與結(jié)算對(duì)象之間存在雙重委托代理關(guān)系,為了降低國(guó)內(nèi)銀行在角色轉(zhuǎn)換過程中信息不對(duì)稱的程度,消除信用風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素,國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的結(jié)算方信用調(diào)查機(jī)制,結(jié)合分層審核制度,通過信用信息管理系統(tǒng)對(duì)信用數(shù)據(jù)進(jìn)行管理和評(píng)級(jí),防范信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中運(yùn)用管理信息系統(tǒng),規(guī)范信用調(diào)查和審核機(jī)制,對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,在結(jié)算前、中和后對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,使信息能及時(shí)有序地傳遞到銀行相關(guān)職能部門,防范信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的資金損失。(四注重國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)對(duì)交易中的每一個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格按規(guī)范操作,遵循國(guó)際慣例,充分認(rèn)識(shí)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的危害及其特點(diǎn),高度理解并嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)章制度,并保持高度的警覺性,是