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文檔簡(jiǎn)介
1 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)介紹 2012 01 2 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 定義 支付結(jié)算是指單位 個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù) 信用卡和匯兌 托收承付 委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為 3 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 單位 個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照 銀行賬戶管理辦法 的規(guī)定開(kāi)立 使用帳戶 存款人以單位名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶 按用途分為基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶 4 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 在銀行開(kāi)立存款帳戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算 帳戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付 沒(méi)有開(kāi)立存款帳戶的個(gè)人向銀行交付款項(xiàng)后 也可以通過(guò)銀行辦理支付結(jié)算 5 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具 單位 個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算 必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證 未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù) 票據(jù)無(wú)效 未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證 銀行不予受理 6 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章 為簽名 蓋章或者簽名加蓋章 單位 銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章 為該單位 銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章 7 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額 出票或簽發(fā)日期 收款人名稱不得更改 更改的票據(jù)無(wú)效 更改的結(jié)算憑證 銀行不予受理 對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng) 原記載人可以更改 更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明 8 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載 二者必須一致 二者不一致的票據(jù)無(wú)效 二者不一致的結(jié)算憑證 銀行不予受理 9 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí) 不得偽造 變?cè)?票據(jù)上有偽造 變?cè)斓暮炚碌?不影響票據(jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力 票據(jù)的偽造是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為 簽章的變?cè)鞂儆趥卧?票據(jù)的變?cè)焓侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人 對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為 10 一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算概述 單位 個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守的原則 一 恪守信用 履約付款 二 誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳 由誰(shuí)支配 三 銀行不墊款 11 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)包括銀行匯票 商業(yè)匯票 銀行本票和支票 12 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓 但填明 現(xiàn)金 字樣的銀行匯票 銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓 13 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí) 由背書(shū)人在票據(jù)背面簽章 記載被背書(shū)人名稱和背書(shū)日期 背書(shū)未記載日期的 視為在票據(jù)到期日前背書(shū) 持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的 除按上款規(guī)定記載背書(shū)外 還應(yīng)在背書(shū)人欄記載 委托收款 或 質(zhì)押 字樣 14 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的 票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓 其直接后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的 出票人對(duì)其直接后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任 對(duì)被背書(shū)人提示付款或委托收款的票據(jù) 銀行不予受理 票據(jù)背書(shū)人在票據(jù)背面背書(shū)人欄記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的 其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的 記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的背書(shū)人對(duì)其后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任 15 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)被拒絕承兌 拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的 不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓 背書(shū)轉(zhuǎn)讓的 背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 背書(shū)不得附有條件 背書(shū)附有條件的 所附條件不具有票據(jù)上的效力 16 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù) 背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù) 持票人以背書(shū)的連續(xù) 證明其票據(jù)權(quán)利 非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓 而以其他合法方式取得票據(jù)的 依法舉證 證明其票據(jù)權(quán)利 背書(shū)連續(xù) 是指票據(jù)第一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人是票據(jù)上記載的收款人 前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人 依次前后銜接 最后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是票據(jù)的最后持票人 17 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)的背書(shū)人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書(shū)欄依次背書(shū) 背書(shū)欄不敷背書(shū)的 可以使用統(tǒng)一格式的粘單 粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處 粘單上的第一記載人 應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章 18 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 銀行匯票 商業(yè)匯票和銀行本票的債務(wù)可以依法由保證人承擔(dān)保證責(zé)任 保證人必須按照 票據(jù)法 的規(guī)定在票據(jù)上記載保證事項(xiàng) 保證人為出票人 承兌人保證的 應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的正面 保證人為背書(shū)人保證的 應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的背面或粘單上 19 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 商業(yè)匯票的持票人超過(guò)規(guī)定期限提示付款的 喪失對(duì)其前手的追索權(quán) 持票人在作出說(shuō)明后 仍可以向承兌人請(qǐng)求付款 銀行匯票 銀行本票的持票人超過(guò)規(guī)定期限提示付款的 喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán) 持票人在作出說(shuō)明后 仍可以向出票人請(qǐng)求付款 支票的持票人超過(guò)規(guī)定的期限提示付款的 喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán) 20 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 通過(guò)委托收款銀行或者通過(guò)票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人或代理付款人提示付款的 視同持票人提示付款 其提示付款日期以持票人向開(kāi)戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn) 付款人或代理付款人應(yīng)于見(jiàn)票當(dāng)日足額付款 21 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款 一 對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人 二 以欺詐 偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人 三 對(duì)明知有欺詐 偷盜或者脅迫等情形 出于惡意取得票據(jù)的持票人 四 明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人 五 因重大過(guò)失取得不符合 票據(jù)法 規(guī)定的票據(jù)的持票人 六 對(duì)取得背書(shū)不連續(xù)票據(jù)的持票人 七 符合 票據(jù)法 規(guī)定的其他抗辯事由 22 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況不得拒絕付款 一 與出票人之間有抗辯事由 二 與持票人的前手之間有抗辯事由 23 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌 承兌人或付款人死亡 逃匿的 承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的 持票人可以對(duì)背書(shū)人 出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán) 持票人行使追索權(quán) 應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的拒絕證明或者退票理由書(shū)以及其他有關(guān)證明 24 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi) 將被拒絕事由書(shū)面通知其前手 其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書(shū)面通知其再前手 持票人也可以同時(shí)向各票據(jù)債務(wù)人發(fā)出書(shū)面通知 未按照上述規(guī)定期限通知的 持票人仍可以行使追索權(quán) 25 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序 對(duì)其中任何一人 數(shù)人或者全體行使追索權(quán) 持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的 對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán) 被追索人清償債務(wù)后 與持票人享有同一權(quán)利 26 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 已承兌的商業(yè)匯票 支票 填明 現(xiàn)金 字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票喪失 可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付 未填明 現(xiàn)金 字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票喪失 不得掛失止付 27 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 允許掛失止付的票據(jù)喪失 失票人需要掛失止付的 應(yīng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章 掛失止付通知書(shū)應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng) 一 票據(jù)喪失的時(shí)間 地點(diǎn) 原因 二 票據(jù)的種類 號(hào)碼 金額 出票日期 付款日期 付款人名稱 收款人名稱 三 掛失止付人的姓名 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法 欠缺上述記載事項(xiàng)之一的 銀行不予受理 28 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書(shū)后 查明掛失票據(jù)確未付款時(shí) 應(yīng)立即暫停支付 付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的 自第13日起 持票人提示付款并依法向持票人付款的 不再承擔(dān)責(zé)任 付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書(shū)之前 已經(jīng)向持票人付款的 不再承擔(dān)責(zé)任 但是 付款人或者代理付款人以惡意或者重大過(guò)失付款的除外 29 二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算票據(jù)知識(shí) 銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地 銀行本票的付款地為出票人所在地 商業(yè)匯票的付款地為承兌人所在地 支票的付款地為付款人所在地 30 三 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 銀行匯票 一 概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的 由其在見(jiàn)票時(shí)按實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù) 銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人 二 適用范圍單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算 均可使用銀行匯票 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳 填明 現(xiàn)金 字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金 31 三 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 銀行匯票 三 銀行匯票的必須記載事項(xiàng)1 表明 銀行匯票 的字樣 2 無(wú)條件支付的承諾 3 出票金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6 出票日期 7 出票人簽章 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的 銀行匯票無(wú)效 32 三 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 銀行匯票 四 銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月 持票人超過(guò)付款期限提示付款的 代理付款人不予受理 33 四 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 商業(yè)匯票 一 概念商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的 委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 商業(yè)匯票的付款人為承兌人 34 四 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 商業(yè)匯票 二 適用范圍在銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織之間 必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系 才能使用商業(yè)匯票 銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件 1 在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織 2 與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系 3 資信狀況良好 具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源 35 四 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 商業(yè)匯票 三 商業(yè)匯票的必須記載事項(xiàng)1 表明 商業(yè)承兌匯票 或 銀行承兌匯票 的字樣 2 無(wú)條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6 出票日期 7 出票人簽章 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的 商業(yè)匯票無(wú)效 36 五 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 銀行本票 一 概念銀行本票是銀行簽發(fā)的 承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 二 適用范圍單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng) 均可以使用銀行本票 銀行本票可以用于轉(zhuǎn)帳 注明 現(xiàn)金 字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金 37 五 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 銀行本票 三 銀行本票的必須記載事項(xiàng)1 表明 銀行本票 的字樣 2 無(wú)條件支付的承諾 3 確定的金額 4 收款人名稱 5 出票日期 6 出票人簽章 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的 銀行本票無(wú)效 38 五 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 銀行本票 四 銀行本票的期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月 持票人超過(guò)付款期限提示付款的 代理付款人不予受理 銀行本票的代理付款人是代理出票銀行審核支付銀行本票款項(xiàng)的銀行 39 六 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 支票 一 概念支票是出票人簽發(fā)的 委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 支票上印有 現(xiàn)金 字樣的為現(xiàn)金支票 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金 支票上印有 轉(zhuǎn)帳 字樣的為轉(zhuǎn)帳支票 轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳 支票上未印有 現(xiàn)金 或 轉(zhuǎn)帳 字樣的為普通支票 普通支票可以用于支取現(xiàn)金 也可以用于轉(zhuǎn)帳 在普通支票左上角劃兩條平行線的 為劃線支票 劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳 不得支取現(xiàn)金 40 六 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 支票 二 適用范圍 不含全國(guó)支票影像業(yè)務(wù) 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算 均可以使用支票 支票的出票人 為在經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立可以使用支票的存款帳戶的單位和個(gè)人 41 六 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 支票 三 支票的必須記載事項(xiàng)1 表明 支票 的字樣 2 無(wú)條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 出票日期 6 出票人簽章 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的 支票無(wú)效 42 七 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 匯兌 一 概念匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式 二 適用范圍單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算 均可使用匯兌結(jié)算方式 匯兌分為信匯 電匯兩種 由匯款人選擇使用 43 七 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 匯兌 三 匯兌憑證的必須記載事項(xiàng)1 表明 信匯 或 電匯 的字樣 2 無(wú)條件支付的委托 3 確定的金額 4 收款人名稱 5 匯款人名稱 6 匯入地點(diǎn) 匯入行名稱 7 匯出地點(diǎn) 匯出行名稱 8 委托日期 9 匯款人簽章 匯兌憑證上欠缺上列記載事項(xiàng)之一的 銀行不予受理 委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日 44 八 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 委托收款 一 概念委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式 二 適用范圍單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票 債券 存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算 均可以使用委托收款結(jié)算方式 委托收款在同城 異地均可以使用 45 八 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 委托收款 三 委托收款憑證的必須記載事項(xiàng)1 表明 委托收款 的字樣 2 確定的金額 3 付款人名稱 4 收款人名稱 5 委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù) 6 委托日期 7 收款人簽章 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的 銀行不予受理 46 九 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任 單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算 不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票 套取銀行信用 不準(zhǔn)簽發(fā) 取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù) 套取銀行和他人資金 不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款 任意占用他人資金 不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用帳戶 47 九 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任 銀行辦理支付結(jié)算 不準(zhǔn)以任何理由壓票 任意退票 截留挪用客戶和他行資金 不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng) 不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付 不扣少扣滯納金 不準(zhǔn)違章簽發(fā) 承兌 貼現(xiàn)票據(jù) 套取銀行資金 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票 銀行本票和辦理空頭匯款 不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件 影響匯路暢通 不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立帳戶 不準(zhǔn)拒絕受理 代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù) 不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁 不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng) 48 十 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 其他 支付結(jié)算辦法 規(guī)定的各項(xiàng)期限的計(jì)算 適用民法通則關(guān)于計(jì)算期間的規(guī)定 期限最后一日是法定休假日的 以休假日的次日為最后一日 按月計(jì)算期限的 按到期月的對(duì)日計(jì)算 無(wú)對(duì)日的 月末日為到期日 各項(xiàng)期限可以因不可抗力的原因而中止 不可抗力的原因消失時(shí) 期限可以順延 49 十 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 其他 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě) 為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期 在填寫(xiě)月 日時(shí) 月為壹 貳和壹拾的 日為壹至玖和壹拾 貳拾和叁拾的 應(yīng)在其前加 零 日為拾壹至拾玖的 應(yīng)在其前加 壹 如1月15日 應(yīng)寫(xiě)成零壹月壹拾伍日 再如10月20日 應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日 票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的 銀行不予受理 大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的 銀行可予受理 但由此造成損失的 由出票人自行承擔(dān) 50 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 1 出售支票必須憑客戶加蓋預(yù)留印鑒的空白憑證請(qǐng)購(gòu)單購(gòu)買 支票上必須逐份加蓋本行行名和購(gòu)買單位賬號(hào) 并記錄支票號(hào)碼 51 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 2 加強(qiáng)支票要素的審核 支票必須記載事項(xiàng)是否齊全 出票金額 日期 收款人名稱是否更改 對(duì)于必須記載事項(xiàng)不全 不清 更改的不予受理 52 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 3 出票人簽章與預(yù)留印鑒是否相符 支付密碼是否正確 支票業(yè)務(wù)必須逐筆核對(duì)印鑒 對(duì)于超過(guò)一定金額的支票須雙人核印 確保印鑒相符 使用支付密碼的地區(qū)必須審核支付密碼是否正確 53 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 4 支票與進(jìn)賬單收款人是否一致 支票大小寫(xiě)金額是否一致 與進(jìn)賬單金額是否一致 進(jìn)賬單各聯(lián)次是否套寫(xiě) 內(nèi)容是否一致 認(rèn)真審核支票 進(jìn)賬單 兩者必須完全一致 經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)賬支票最后一手背書(shū)人為進(jìn)賬單上的持票人 54 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 5 支票是否在提示付款期內(nèi)支票有效期為出票日起10日內(nèi) 中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外 55 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 6 背書(shū)轉(zhuǎn)讓是否連續(xù) 簽章是否規(guī)范 粘單是否正確 是否在規(guī)定范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓1 嚴(yán)格背書(shū)連續(xù)性的審核 前一手的被背書(shū)人必須為后一手背書(shū)人 提示付款人為最后一手被背書(shū)人 2 使用粘單的 按規(guī)定由第一個(gè)使用粘單的背書(shū)人加蓋騎縫章 56 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 7 先辦理記賬交易再交給客戶回單轉(zhuǎn)賬支票必須堅(jiān)持先付款再給付回單 他行付款支票堅(jiān)持收妥抵用 現(xiàn)金支票堅(jiān)持先記賬再支付現(xiàn)金 57 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 支票 8 現(xiàn)金支票是否符合現(xiàn)金管理?xiàng)l例 履行審批制度現(xiàn)金支票付款必須符合國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定 對(duì)于超過(guò)一定金額的現(xiàn)金支票必須履行按審批權(quán)限堅(jiān)持 先審批后支取 的原則 杜絕化整為零 先取后批的現(xiàn)象 58 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 1 銀行匯票 本票業(yè)務(wù)是否堅(jiān)持印 證 押 壓 三分管制度 銀行匯票 本票業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持印 押 壓 證三分管 業(yè)務(wù)管理人員必須堅(jiān)持定期 不定期進(jìn)行檢查 59 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 2 銀行匯票 本票業(yè)務(wù)機(jī)具管理銀行匯票 本票業(yè)務(wù)機(jī)具與說(shuō)明書(shū)必須分開(kāi)保管 機(jī)具管理人員必須做到 人離箱鎖 班后放入專用保險(xiǎn)箱中保管 60 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 3 銀行匯票 本票申請(qǐng)書(shū)簽章是否為預(yù)留印鑒 申請(qǐng)人是否交足現(xiàn)金或其賬戶有足額資金支付 認(rèn)真審核銀行匯票 本票申請(qǐng)書(shū)收付款名稱 付款人賬號(hào) 印鑒 支付密碼無(wú)誤后 辦理扣款 扣款成功后方可簽發(fā)銀行匯票 本票 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭匯票 本票 61 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 4 簽發(fā)付款人為單位 收款人為個(gè)人的轉(zhuǎn)賬銀行匯票 本票是否符合規(guī)定經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓 持票人為個(gè)人的轉(zhuǎn)賬銀行匯票 本票款 不得轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶或個(gè)人信用卡賬戶 嚴(yán)格審核客戶付款依據(jù) 杜絕客戶化整為零的支付方式 62 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 5 銀行匯票 本票賬卡是否核對(duì)一致前臺(tái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)每日核對(duì)銀行匯票 本票卡片與會(huì)計(jì)賬是否一致 業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)定期 不定期對(duì)核對(duì)情況進(jìn)行檢查 63 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 6 喪失銀行匯票付款或退款喪失的匯票 失票人憑人民法院出具的其享有該匯票票據(jù)權(quán)利 實(shí)際結(jié)算金額的裁定書(shū)以及注明單位全稱 賬號(hào)的公函或本人身份證件 公函中應(yīng)注明匯票喪失的時(shí)間 地點(diǎn) 原因 匯票的號(hào)碼 金額 出票日期 付款人名稱 收款人名稱 掛失止付人的姓名 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法等 向出票行請(qǐng)求付款或退款 64 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 7 解付銀行匯票 必須審核銀行匯票是否為統(tǒng)一憑證 記載事項(xiàng)是否齊全 真實(shí)1 解付銀行匯票 必須審核銀行匯票是否為統(tǒng)一憑證 必須記載事項(xiàng)是否齊全 出票金額 實(shí)際結(jié)算金額 出票日期 收款人名稱是否更改 其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章 65 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 2 對(duì)銀行匯票各要素審核無(wú)誤后方可辦理入賬手續(xù) 有疑問(wèn)的銀行匯票應(yīng)向客戶說(shuō)明原因 及時(shí)辦理查詢業(yè)務(wù) 待收到出票行的查復(fù)后再辦理付款或其他手續(xù) 3 跨系統(tǒng)全國(guó)銀行匯票堅(jiān)持 收妥抵用 已解付銀行匯票應(yīng)及時(shí)辦理資金清算 66 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 8 解付銀行匯票 是否審核匯票的真?zhèn)螒?yīng)認(rèn)真審核水印 熒光反映 壓數(shù) 印章 密押正確性 對(duì)水印不明顯 熒光反映不清晰 壓數(shù)不清 印章不清 密押不符的銀行匯票應(yīng)立即發(fā)出查詢 67 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 9 不得辦理未在本行開(kāi)戶的 收款人為單位的銀行匯票解付業(yè)務(wù)不得辦理未在本行開(kāi)戶 收款人為單位的銀行匯票的解付及轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù) 68 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 10 現(xiàn)金銀行匯票的收 付款人是否均為個(gè)人 是否注明 現(xiàn)金 字樣 69 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 11 銀行匯票業(yè)務(wù)的查詢對(duì)有疑問(wèn)的銀行匯票 銀行不能退給持票人 應(yīng)及時(shí)發(fā)出查詢 70 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行本票 匯票 12 銀行匯票未用退回1 認(rèn)真審核銀行匯票是否本行簽發(fā)并與匯票卡片聯(lián)核對(duì)一致 2 審核匯票的真?zhèn)?包括水印 熒光反應(yīng) 壓數(shù) 印章 密押正確性 3 審核無(wú)誤后辦理匯票核銷及退款手續(xù) 71 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 匯兌 1 辦理匯兌業(yè)務(wù)時(shí) 應(yīng)審核匯兌憑證記載事項(xiàng)是否齊全 在銀行開(kāi)立賬戶的 匯款人 收款人賬號(hào)是否記載完整收付款人為單位的匯款業(yè)務(wù) 必須填明收付款人賬號(hào) 72 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 匯兌 2 匯兌憑證是否為專用憑證 簽章是否為預(yù)留印鑒認(rèn)真審核匯款人在匯兌憑證上加蓋的印鑒為預(yù)留銀行印鑒 使用支付密碼的必須核對(duì)支付密碼正確后辦理扣款業(yè)務(wù) 73 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 匯兌 3 匯款賬戶是否有足夠的余額 現(xiàn)金匯款是否已足額繳納現(xiàn)金辦理匯款業(yè)務(wù)必須先記賬 再交付回單后辦理款項(xiàng)匯出 74 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 匯兌 4 對(duì)匯兌業(yè)務(wù)的撤銷對(duì)于銀行確未匯出的款項(xiàng) 方可憑客戶公函 原匯兌憑證的回單 本人身份證件辦理匯兌撤銷 并收回原匯兌回單 75 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 匯兌 5 對(duì)匯兌業(yè)務(wù)的退匯1 對(duì)于收 付款人均在銀行開(kāi)立賬戶的 由雙方協(xié)商辦理退匯 2 對(duì)于未在銀行開(kāi)戶的收款人 由匯出行憑客戶公函 原匯兌憑證的回單 本人身份證件聯(lián)系匯入行辦理退匯手續(xù) 匯入行確認(rèn)未支取后方可辦理退匯手續(xù) 原匯出行收到退回的款項(xiàng)后方可辦理入賬 76 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 匯兌 6 匯入?yún)R款賬號(hào) 戶名不符的處理對(duì)匯入?yún)R款因賬號(hào) 戶名不符無(wú)法入賬的 應(yīng)逐筆將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 8341匯入?yún)R款 專戶管理 并立即發(fā)出查詢書(shū) 并留存底卡 77 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 托收承付 1 受理托收承付業(yè)務(wù)申請(qǐng)人是否符合條件 托收款項(xiàng)是否符合規(guī)定的范圍 條件 金額起點(diǎn) 是否有真實(shí)的商品交易及由此產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng) 代銷 寄銷 賒銷商品不得辦理 是否簽訂注明使用托收承付結(jié)算方式的購(gòu)銷合同 必須記載事項(xiàng)是否齊全 是否具有商品發(fā)運(yùn)或其它有關(guān)證件 收款人簽章是否符合規(guī)定 78 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 托收承付 2 托收承付業(yè)務(wù)的付款處理1 收到收款人開(kāi)戶行寄來(lái)的托收承付單證 應(yīng)立即表外賬 并于次日及時(shí)通知付款人 承付期從次日算起 不得擅自變相延長(zhǎng)承付期 2 對(duì)于客戶逾期付款 付款人無(wú)款支付或部分付款的 銀行應(yīng)在期滿2日內(nèi) 向付款人索回單證 退回收款人開(kāi)戶行 79 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 托收承付 3 前臺(tái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)每日核對(duì)托收登記簿 表外賬是否一致 及時(shí)處理到期托收承付單據(jù) 80 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 托收承付 3 托收承付拒付前臺(tái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查拒付理由 不得受理手續(xù)不全 依據(jù)不足 理由不符合規(guī)定 以及超過(guò)承付其拒付和應(yīng)當(dāng)部分拒付變?yōu)槿烤芨兜?81 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 委托收款 1 受理委托收款業(yè)務(wù)必須記載事項(xiàng)是否齊全 是否符合委托收款條件 委托收款憑證與附件 特別是承兌匯票委托收款 是否內(nèi)容一致 82 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 委托收款 2 委托收款業(yè)務(wù)的付款處理1 加強(qiáng)對(duì)委托收款所附憑證的審核 確保受理的委托收款業(yè)務(wù)有效 處理及時(shí) 2 銀行在辦理付款時(shí) 應(yīng)及時(shí)通知付款人并交付有關(guān)單證 并辦理簽收手續(xù) 3 應(yīng)每日核對(duì)委托收款賬卡是否相符 監(jiān)控到賬情況 83 十一 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)控制 委托收款 3 同城特約委托收款業(yè)務(wù)同城特約委托收款是否符合條件 收付款雙方是否簽訂委托收款協(xié)議或合同 協(xié)議或合同是否在有效期內(nèi) 84 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 一 案例介紹1999年2月1日 XX經(jīng)濟(jì)住房中心向XX建設(shè)工程公司出具轉(zhuǎn)賬支票一張 支票金額119 083 01元 收款人為XX建設(shè)工程公司 同日 XX建設(shè)工程公司項(xiàng)目經(jīng)理許某持票到付款人開(kāi)戶行B銀行進(jìn)行提示進(jìn)賬 在其填寫(xiě)的進(jìn)賬單上 許某有意將收款人名稱填寫(xiě)為 XX建設(shè)工程公司許某 收款人賬號(hào)為許某在當(dāng)?shù)剞r(nóng)行S支行的儲(chǔ)蓄賬號(hào) 85 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 B銀行受理后 將該票提出清算交換 1999年2月3日 農(nóng)行S支行接到清算提入的結(jié)算憑證后 將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入戶名為 許某 的個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶 1999年2月5日許某將119 083 01元款項(xiàng)分筆取走 86 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 二 案發(fā)后的處理程與結(jié)果1999年4月 收款人XX建設(shè)工程公司以B銀行未向支票載明的收款人支付款項(xiàng)為由向法院提訴訟 1999年9月 B銀行接到傳票后 請(qǐng)求法院將農(nóng)行S支行追加為本案第三責(zé)任人 并對(duì)本案承擔(dān)責(zé)任 經(jīng)法院開(kāi)庭審理 于1999年11月4日判決B銀行承擔(dān)60 的賠償責(zé)任 農(nóng)行承擔(dān)40 的賠償責(zé)任 87 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 2000年3月 農(nóng)行不服判決 向中級(jí)法院提起上訴 中級(jí)法院將本案發(fā)回重審 2000年4月 原審法院二次開(kāi)庭審理 判決B銀行承擔(dān)全部賠償責(zé)任 2000年5月 B銀行不服判決 同樣向中級(jí)法院申請(qǐng)?jiān)賹?中級(jí)法院于2000年8月20日作出終審判決 維持原判 犯罪嫌疑人許某 盡管公安機(jī)關(guān)以票據(jù)詐騙罪將其抓捕歸案 但詐騙資金已被其揮霍殆盡 其個(gè)人已無(wú)力償還 最終造成B銀行損失無(wú)法挽回 88 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 三 案例分析1 本案中涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)定根據(jù) 支付結(jié)算辦法 第十六條的規(guī)定 單位 個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬 由誰(shuí)支配原則 對(duì)于銀行而言 在收到持票人提示的支票后 應(yīng)審查支票上注明的持票人名稱是否為該持票人 與進(jìn)賬單上的名稱是否一致相符等 89 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 按照 支付結(jié)算辦法 第127條對(duì)持票人提示付款做了明確 嚴(yán)格的規(guī)定 如果持票人為出票人主動(dòng)付款 則不需在支票背面簽章 如果持票人為收款人 則收款人在向出票人開(kāi)戶銀行提示付款時(shí) 應(yīng)在支票背面簽章并提示付款 90 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 2 銀行工作上失誤為本案形成間接提供了條件本案例中XX建設(shè)工程公司項(xiàng)目經(jīng)理許某持支票到付款人開(kāi)戶行辦理解付時(shí)沒(méi)有作提示付款簽章 同時(shí)通過(guò)蓄意改變支票進(jìn)賬單上收款人名稱的方法蒙騙銀行進(jìn)行其詐騙活動(dòng) 91 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 B銀行業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)受理時(shí) 沒(méi)有區(qū)別持票人是出票人還是收款人 在本案中持票人為收款人 許某在提示付款時(shí)未做簽章 銀行對(duì)支票收款人為公司名稱而進(jìn)賬單上收款人名稱中有個(gè)人姓名的細(xì)微差別等不正?,F(xiàn)象未能予以察覺(jué) 這些工作上失誤為本案形成間接提供了條件 92 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 四 應(yīng)吸取的教訓(xùn)通過(guò)本案我們可以看出 由于銀行工作人員在業(yè)務(wù)操作中的疏忽大意等原因被犯罪分子輕易利用而詐騙成功 最終造成銀行資金損失 這種詐騙手段必須引起我們警惕 93 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 1 銀行業(yè)務(wù)人員在收到持票人提示的支票后 應(yīng)按 票據(jù)法 及 支付結(jié)算辦法 等法律法規(guī)中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作 嚴(yán)格審查支票上填明的各項(xiàng)要素及支票上注明的持票人名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否嚴(yán)格一致等 2 柜面工作人員在受理支票業(yè)務(wù)時(shí) 應(yīng)注意區(qū)別 持票人委托開(kāi)戶行收款 持票人向付款人開(kāi)戶行提示付款 兩種情況的不同簽章要求 避免支付風(fēng)險(xiǎn) 94 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 3 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 針對(duì)目前社會(huì)上犯罪分子作案手段的日益隱蔽 狡猾 銀行如不嚴(yán)格按章操作 則極易被犯罪分子所蒙蔽利用 導(dǎo)致銀行或客戶的資金遭受損失 95 十二 國(guó)內(nèi)支付結(jié)算 案例分析 一 案情介紹1999年5月27日 某銀行轄屬C分理處的開(kāi)戶單位市人民醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員來(lái)行要求查對(duì)一筆支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 即1999年5月18日 醫(yī)院賬戶上以支票方式被劃出人民幣83 000元 財(cái)務(wù)人員稱 該單位未簽發(fā)過(guò)該張支票 要求查對(duì)該筆支票轉(zhuǎn)賬的詳細(xì)情況 C分理處業(yè)務(wù)人員立即查閱傳票 經(jīng)查 收款
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