中國建設銀行內部企業(yè)信用評級指標體系.doc

中國建設銀行內部企業(yè)信用評級指標體系 【字體：大 中 小】信息來源：本站原創(chuàng) 發(fā)布時間：2009-12-31 16:21:59 為了便于分析比較，下面再介紹中國建設銀行對企業(yè)的信用評級指標體系，讀者可從中得到一定啟發(fā)。中國建設銀行評價的對象是指已經或可能為之提供信貸服務的非金融類企業(yè)法人，通過評估，就客戶的償債能力作出全面判斷，以評定信用等級。評價堅持客觀公正、實事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結合的方法，主要從企業(yè)的市場競爭力、資產流動性、管理水平和其他等4個方面評定，共有16項指標，評級指標體系如表所示。在評估時，每項指標均為5分，總分為80分。定性指標參照表中計分標準評定，如與計分標準不相吻合，評估人員可根據(jù)實際情況判斷定分。定量指標計算均采用年度財務報告中的數(shù)據(jù)，采用“比率分析、功效記分”方法。比率分析是指每一項指標都采用比率形式進行比較分析；信用中國我們共同打造功效記分是在選定的指標體系的基礎上，對每一項指標都確定一個滿意值和不允許值，然后以不允許值為下限，計算各指標實際值相當滿意值的程度，并轉化為相應的功效分數(shù)，計算公式如下：該指標評價得分=5（指標的實際值-指標的不允許值）/（指標的滿意值-指標的不允許值）凡實際指標比滿意值更好的得滿分，比不允許值更差的得0分。各項指標的滿意值和不允許值按行業(yè)分別規(guī)定如下表所示(其他行業(yè)從略)。企業(yè)信用等級分為7級，各級意義如下：AAA級：企業(yè)生產經營規(guī)模達到一定經濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平很高，信用中國我們共同打造具有很強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展很有價值。AA級：企業(yè)市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，具有強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有價值。A級：企業(yè)市場競爭力強。有較好的發(fā)展前景，流動性好，管理水平較高，具有較強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。BBB級：企業(yè)市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關注的問題，償債能力一般，具有一定風險。BB級：企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風險較大。B級：企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風險很大。F級：不符合國家環(huán)境保護政策、產業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結果屬于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級根據(jù)企業(yè)評估指標得分評定，F(xiàn)級企業(yè)不評分，根據(jù)評估條件直接評定。企業(yè)信用等級評定依據(jù)如下表所示。企業(yè)信用等級有效期為一年，從審批認定之日起計算。在有效期內，企業(yè)經營狀況發(fā)生重大變化，例如重大