預(yù)算部管理制度(試行).doc

北京鼎力方圓空調(diào)設(shè)備有限公司西安分公司-預(yù)算部預(yù)算部管理制度一、 項(xiàng)目投標(biāo)管理制度1、 項(xiàng)目信息分析1.1根據(jù)項(xiàng)目的具體資料，了解建設(shè)單位的企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)信譽(yù)度、對(duì)主要設(shè)備的品牌檔次要求及墊資要求。1.2了解參與項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)單位的企業(yè)資信狀況、與建設(shè)單位的合作情況，分析其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的優(yōu)劣。1.3通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)踏勘了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況、周邊道路交通情況，分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的施工難度、各項(xiàng)措施及村民協(xié)調(diào)等增加工程成本的因素。2、 資格預(yù)審2.1了解建設(shè)單位對(duì)參與項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)單位的資質(zhì)要求，編制并申報(bào)公司的資格預(yù)審文件。2.2組織協(xié)作單位進(jìn)行資格預(yù)審并獲得參與項(xiàng)目的投標(biāo)資格。3、 項(xiàng)目成本估算3.1預(yù)算人員根據(jù)施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)及預(yù)算定額，對(duì)有相應(yīng)預(yù)算定額的施工項(xiàng)目根據(jù)施工預(yù)算定額正確計(jì)算工程量，正確套用有關(guān)定額。對(duì)無(wú)相應(yīng)定額的施工項(xiàng)目做好變更洽商的標(biāo)注，依據(jù)工程簽證進(jìn)行計(jì)算。對(duì)于特定施工項(xiàng)目，為了及時(shí)完整的編制預(yù)算，可以暫定施工項(xiàng)目和相應(yīng)工程量，但應(yīng)在編制中注明，特定項(xiàng)目落實(shí)后要及時(shí)進(jìn)行施工預(yù)算調(diào)整。3.2編制預(yù)算同時(shí)做好工料分析，采用定額量、市場(chǎng)價(jià)。對(duì)于定額中未包含的材料結(jié)合工程實(shí)際及施工方案補(bǔ)充材料定額用量，對(duì)于定額中包含但實(shí)際中未用的材料應(yīng)刪去，盡量使施工預(yù)算反映出實(shí)際成本。3.3組織勞務(wù)單位解讀項(xiàng)目信息、劃分分包內(nèi)容、明確分包方式，對(duì)勞務(wù)單位的報(bào)價(jià)作出公正、公平的比較，對(duì)比較結(jié)果進(jìn)行客觀分析，盡量反應(yīng)出實(shí)際勞務(wù)成本。3.4根據(jù)采購(gòu)部提供的主要設(shè)備、材料的價(jià)格，核算并分析項(xiàng)目采購(gòu)成本。3.5匯總勞務(wù)成本、采購(gòu)成本與施工預(yù)算對(duì)比，估算真實(shí)的項(xiàng)目成本。4、 編制投標(biāo)預(yù)算 4.1編制投標(biāo)預(yù)算的依據(jù) 4.1.1建設(shè)單位招標(biāo)文件中有關(guān)工程報(bào)價(jià)的條款。 4.1.2招標(biāo)圖紙及答疑紀(jì)要。 4.1.3施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。 4.1.4施工現(xiàn)場(chǎng)的地形、地貌、位置及障礙物情況。4.1.5專業(yè)施工圖集、規(guī)范和預(yù)算專用工具書。4.1.6現(xiàn)行的工程量清單、定額、費(fèi)用定額、費(fèi)率文件及國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定。4.2編制投標(biāo)預(yù)算的要求4.2.1投標(biāo)預(yù)算要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件規(guī)定的單位工程編制，投標(biāo)費(fèi)用由分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金組成。4.2.2投標(biāo)預(yù)算書的內(nèi)容必須符合定額，工程量要嚴(yán)格按照建設(shè)單位招標(biāo)清單的工程量，不得隨意增加、刪除任何項(xiàng)目，不得隨意修改招標(biāo)工程量。4.2.3分部分項(xiàng)工程組價(jià)必須按照對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的施工工藝流程，組價(jià)內(nèi)容涵蓋單個(gè)項(xiàng)目的所有施工內(nèi)容，不得落項(xiàng)、不得增加多余項(xiàng)。4.2.4投標(biāo)預(yù)算書編制過(guò)程中的費(fèi)率計(jì)取，要嚴(yán)格按照施工圖紙、定額規(guī)定計(jì)取，不得落項(xiàng)、不得增加不存在項(xiàng)。4.2.5措施項(xiàng)目費(fèi)中的安全文明措施費(fèi)為不可競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)，不得調(diào)整其費(fèi)率系數(shù)，其余措施項(xiàng)目根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)或施工方案計(jì)取，要把施工過(guò)程中可能發(fā)生的所有措施項(xiàng)目考慮齊全，不得落項(xiàng)。4.2.6其他項(xiàng)目費(fèi)必須嚴(yán)格按照建設(shè)單位招標(biāo)文件對(duì)總承包服務(wù)費(fèi)、工程暫列金的要求填寫，如公司有額外費(fèi)用考慮，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后在不違背招標(biāo)文件的前提下予以計(jì)取。4.2.7規(guī)費(fèi)、稅金為不可競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)，不得調(diào)整費(fèi)率系數(shù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)根據(jù)招標(biāo)文件要求決定是否計(jì)取。4.2.8投標(biāo)預(yù)算造價(jià)必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后確定，但不得超過(guò)攔標(biāo)價(jià)。4.2.9預(yù)算人員必須對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)保密，不得對(duì)外泄露。4.3投標(biāo)預(yù)算書排列形式 如招標(biāo)文件有特殊要求要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件要求裝訂，如招標(biāo)文件無(wú)說(shuō)明，按照以下順序排列。4.3.1封面4.3.2投標(biāo)總造價(jià)4.3.3投標(biāo)報(bào)價(jià)編制說(shuō)明4.3.4工程項(xiàng)目總造價(jià)表4.3.5單項(xiàng)工程造價(jià)匯總表4.3.6單位工程造價(jià)匯總表4.3.7分部分項(xiàng)工程量清單計(jì)價(jià)表4.3.8措施項(xiàng)目清單計(jì)價(jià)表4.3.9其他項(xiàng)目清單計(jì)價(jià)表4.3.10規(guī)費(fèi)、稅金項(xiàng)目清單計(jì)價(jià)表4.3.11分部分項(xiàng)工程量清單綜合單價(jià)分析表4.3.12措施項(xiàng)目綜合單價(jià)分析表4.3.13主要材料價(jià)格表5、 編制商務(wù)標(biāo)文件5.1編織商務(wù)標(biāo)的技巧5.1.1掌握工程量核量的技巧。在核對(duì)工程量時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)工程量清單存在錯(cuò)誤或者漏項(xiàng)，不得自己更改或補(bǔ)充項(xiàng)目，應(yīng)留待中標(biāo)后簽訂施工承包合同時(shí)提出來(lái)加以糾正，或留待工程竣工決算時(shí)作為調(diào)整合同價(jià)格處理，但必須是非總價(jià)包死合同形式。5.1.2不平衡單價(jià)的運(yùn)用技巧。所謂不平衡單價(jià)，就是在不影響總價(jià)水平的前提下，某些項(xiàng)目的單價(jià)可定的比正常水平高些，而另外一些項(xiàng)目的單價(jià)則可以比正常水平低些，但要注意避免顯而易見的畸高畸低，以免造成降低中標(biāo)概率或者廢標(biāo)。通常采用的“不平衡報(bào)價(jià)法”有下列幾種： A、估計(jì)到以后會(huì)增加工程量的項(xiàng)目，其單價(jià)可提高，工程量會(huì)減少的項(xiàng)目單價(jià)可降低。 B、圖紙不明確或有錯(cuò)誤，估計(jì)以后會(huì)修改的項(xiàng)目單價(jià)可以提高，工程內(nèi)容說(shuō)明不清楚的項(xiàng)目單價(jià)可以降低，這樣做有利于以后調(diào)價(jià)。 C、沒(méi)有工程量只填單價(jià)的項(xiàng)目，其單價(jià)宜高，這樣做既不影響商務(wù)標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)力，以后發(fā)生時(shí)也可多獲利。 D、對(duì)暫定數(shù)額（或工程），分析以后做的可能性大，價(jià)格可定高些，估計(jì)不一定發(fā)生的，價(jià)格可定低些。 E、零星用工（計(jì)日工）一般可高于工程單價(jià)中的工資單價(jià)，因?yàn)樗粚儆诔邪們r(jià)的范圍，發(fā)生時(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷，也可多獲利。 F、對(duì)于允許價(jià)格調(diào)整的工程，后期材料的用量較大，且上漲幅度不大，又能保障供應(yīng)的工程部分，單價(jià)宜報(bào)高些，以利于以后調(diào)價(jià)。5.2編制商務(wù)標(biāo)的要求5.2.1商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)的編制人員應(yīng)密切配合、集中辦公、隨時(shí)互通信息、保持一致，以免各自為政、自相矛盾。5.2.2商務(wù)標(biāo)條款必須積極響應(yīng)招標(biāo)文件要求，嚴(yán)格按照招標(biāo)文件的文件格式進(jìn)行編寫。5.2.3商務(wù)標(biāo)的各種表格按規(guī)定填寫或打印，內(nèi)容要齊全、整潔，字跡清晰，金額大寫與小寫要一致。5.2.4商務(wù)標(biāo)中要求蓋章、簽字的部位必須按照招標(biāo)文件要求蓋公司公章，由法定代表人或授權(quán)委托人簽章。5.2.5商務(wù)標(biāo)中不得出現(xiàn)修改內(nèi)容，即使招標(biāo)文件有規(guī)定在修改部位簽署公司公章及法人章的同樣生效，但在編制過(guò)程中要杜絕這種現(xiàn)象的發(fā)生。5.2.6商務(wù)標(biāo)必須分正、副本，正副本份數(shù)按照招標(biāo)文件要求打印，副本可以為正本的復(fù)印件。5.2.7商務(wù)標(biāo)的編制必須有時(shí)間要求，在開標(biāo)前一天必須完成裝訂，以免耽誤標(biāo)書的遞交。5.3商務(wù)標(biāo)排列及裝訂形式如招標(biāo)文件有特殊要求要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件要求裝訂，如招標(biāo)文件無(wú)說(shuō)明，按照以下順序排列。 5.3.1外封面 5.3.2內(nèi)封皮 5.3.3商務(wù)標(biāo)目錄 5.3.4法定代表人身份證明書（附身份證復(fù)印件） 5.3.5授權(quán)委托書（附授權(quán)代理人身份證復(fù)印件） 5.3.6投標(biāo)函 5.3.7投標(biāo)函附錄 5.3.8投標(biāo)保證金復(fù)印件 5.3.9投標(biāo)預(yù)算書6、 開標(biāo)會(huì)6.1嚴(yán)格按照招標(biāo)文件中給定的招標(biāo)單位開戶行和賬戶交納投標(biāo)保證金，獲得參加開標(biāo)會(huì)的資格。6.2商務(wù)標(biāo)裝訂完畢并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤后嚴(yán)格按照招標(biāo)文件要求密封標(biāo)書，密封帶上要注明正、副本。6.3檢查招標(biāo)文件要求攜帶的資質(zhì)原件、身份證原件、投標(biāo)保證金交納憑證原件及其他必須攜帶的資料是否齊全。6.4開標(biāo)時(shí)按照招標(biāo)單位的開標(biāo)程序開標(biāo)，遵守開標(biāo)會(huì)場(chǎng)的秩序。6.5如開標(biāo)時(shí)遇到唱標(biāo)人宣讀的各項(xiàng)指標(biāo)與投標(biāo)文件不一致時(shí)，要及時(shí)糾正，以免造成廢標(biāo)。6.6參加開標(biāo)會(huì)的法定代表人或授權(quán)委托人要熟悉標(biāo)書內(nèi)容，從公司利益出發(fā)積極配合招標(biāo)單位的尋標(biāo)咨詢。6.7開標(biāo)時(shí)要記錄其他競(jìng)爭(zhēng)單位的各項(xiàng)指標(biāo)，以便進(jìn)一步掌握市場(chǎng)價(jià)格。二、 成本控制管理制度1、 編制成本預(yù)控目標(biāo)施工項(xiàng)目的成本預(yù)控目標(biāo)必須在投標(biāo)前期的成本估算基礎(chǔ)上進(jìn)行完善、核實(shí)，對(duì)于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過(guò)程的造價(jià)指導(dǎo)性文件。1.1成本預(yù)控目標(biāo)所包含的內(nèi)容：1.1.1成本預(yù)控目標(biāo)必須明確施工項(xiàng)目的人、材、機(jī)費(fèi)用的全部消耗標(biāo)準(zhǔn)。1.1.2成本預(yù)控目標(biāo)細(xì)化工作內(nèi)容除了要確定施工項(xiàng)目的總成本，更要明確項(xiàng)目的各項(xiàng)物資消耗和勞務(wù)消耗的投資，為更進(jìn)一步控制造價(jià)打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。1.2成本預(yù)控目標(biāo)編制的管理辦法：1.2.1成本預(yù)控目標(biāo)由預(yù)算部門具體負(fù)責(zé)編制。1.2.2預(yù)算部指派經(jīng)驗(yàn)豐富的預(yù)算人員編制施工項(xiàng)目的成本預(yù)控目標(biāo)。1.2.3預(yù)算部經(jīng)過(guò)考察、對(duì)比、談判確定項(xiàng)目的真實(shí)勞務(wù)成本，明確勞務(wù)成本預(yù)控目標(biāo)。1.2.4采購(gòu)部經(jīng)過(guò)考察、對(duì)比、談判確定項(xiàng)目的真實(shí)采購(gòu)成本，明確采購(gòu)成本預(yù)控目標(biāo)。1.2.5財(cái)務(wù)部核算施工項(xiàng)目的管理成本、稅金及其他相關(guān)成本，明確管理成本預(yù)控目標(biāo)。1.2.6成本預(yù)控目標(biāo)經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后予以執(zhí)行。1.2.7成本預(yù)控目標(biāo)編制人員必須嚴(yán)格地對(duì)成本預(yù)控目標(biāo)保密，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意不得泄露給供應(yīng)商、勞務(wù)隊(duì)或公司內(nèi)部任何工作人員，否則按公司有關(guān)管理制度給予處罰。2、 控制材料成本2.1編制工程材料總計(jì)劃2.1.1預(yù)算人員從施工預(yù)算工料分析入手，根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃及變動(dòng)情況對(duì)工料分析進(jìn)行修改、補(bǔ)充、完善，工料分析中不適用的材料予以剔除，缺少的材料予以補(bǔ)充，暫定的材料予以落實(shí)。2.1.2工程材料總計(jì)劃表按月編制，應(yīng)具體到使用部位（單項(xiàng)工程及樓層）、名稱、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量，作為材料用量總體控制的依據(jù)。2.1.3工程材料總計(jì)劃應(yīng)在編制依據(jù)齊全后、材料采購(gòu)計(jì)劃提出前編制完畢。2.1.4工程材料總計(jì)劃表一式五份，項(xiàng)目部、預(yù)算部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、行政部各一份，各自維護(hù)、更新，定期校對(duì)。2.2審核材料計(jì)劃單2.2.1材料計(jì)劃單的編制依據(jù)為工程材料總計(jì)劃、材料庫(kù)存量、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際需要量。對(duì)于預(yù)算內(nèi)材料分批提出，對(duì)于預(yù)算外材料根據(jù)各工種的實(shí)際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計(jì)劃的原則及時(shí)提出，以降低材料用量，降低材料成本。2.2.2材料計(jì)劃單應(yīng)由工程部門于月底計(jì)劃下月的材料用量，采購(gòu)部門以此作為下個(gè)月度資金計(jì)劃的依據(jù)，但不作為采購(gòu)依據(jù)。2.2.3材料計(jì)劃單由項(xiàng)目部編制，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)公司預(yù)算部、采購(gòu)部審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)。2.2.4材料計(jì)劃單編制人員不得自行補(bǔ)充材料總計(jì)劃，超出預(yù)算的材料應(yīng)提供增加依據(jù)報(bào)公司預(yù)算部門審核、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可增加總材料計(jì)劃。2.2.5預(yù)算人員審核材料計(jì)劃單應(yīng)從材料名稱、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、單位、數(shù)量、工程總計(jì)劃量、已到場(chǎng)量、庫(kù)存量、實(shí)際采購(gòu)量、使用部位等方面進(jìn)行審核，以保證計(jì)劃單的準(zhǔn)確無(wú)誤，同時(shí)避免出現(xiàn)超量現(xiàn)象。2.2.6工程材料的出庫(kù)量累計(jì)不得超過(guò)材料入庫(kù)量，材料入庫(kù)量累計(jì)不得超過(guò)材料實(shí)際采購(gòu)量，材料實(shí)際采購(gòu)量累計(jì)不得超過(guò)材料總計(jì)劃量，以達(dá)到控制材料成本的最終目的。3、 控制勞務(wù)成本3.1各項(xiàng)目部每月25日前必須編制完成下個(gè)月的月進(jìn)度計(jì)劃、當(dāng)月所完成工程量和審核完畢的勞務(wù)隊(duì)申報(bào)當(dāng)月進(jìn)度工程量。3.2嚴(yán)格把關(guān)，每月做好勞務(wù)結(jié)算。3.3每周深入施工現(xiàn)場(chǎng)，了解工程進(jìn)度，對(duì)于零星工程要有項(xiàng)目經(jīng)理簽字的施工任務(wù)書方可計(jì)算工程量。3.4對(duì)于沒(méi)有施工圖紙及難確定的工程量，必須到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量，務(wù)必使工程量符合實(shí)際。3.5對(duì)于工程臨時(shí)用工必須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字才能給予結(jié)算，否則一律不給結(jié)算。3.6工程項(xiàng)目部必須每月向預(yù)算部提交各勞務(wù)隊(duì)每天的施工部位、工作內(nèi)容及用工人數(shù)，預(yù)算部整理匯總后作為最終決算的參考依據(jù)。3.7必須嚴(yán)格按照勞務(wù)分包合同的約定支付月度勞務(wù)工程款，每月支付的勞務(wù)工程款不得超過(guò)勞務(wù)隊(duì)實(shí)際完成的勞務(wù)工程款。4、 做好成本分析4.1根據(jù)工程進(jìn)度情況，每月編制工程成本分析表，及時(shí)反映工程成本控制情況，材料浪費(fèi)還是節(jié)約，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，找出差距，并在以后的工作中加以改進(jìn)，使工程成本最大限度的降低。4.2根據(jù)已發(fā)生并支付的材料成本、勞務(wù)成本及時(shí)更新剩余未發(fā)生成本，并向財(cái)務(wù)提供相應(yīng)的更新報(bào)表。4.3年底進(jìn)行一次詳細(xì)的年終成本分析，分析工程的實(shí)際盈虧情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)及失敗教訓(xùn)，以利于做好下一年度的成本控制目標(biāo)、成本控制體系、成本控制方法。4.4工程施工過(guò)程中發(fā)生的變更簽證，由項(xiàng)目部提供變更依據(jù)，預(yù)算人員計(jì)算增加或減少的材料量，并核算增加或減少的材料成本、勞務(wù)成本，調(diào)整項(xiàng)目預(yù)控目標(biāo)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)財(cái)務(wù)備案。4.5工程完工及時(shí)編制工程成本分析，分析工程預(yù)算總成本、工程實(shí)際成本，分析工程盈虧情況，找出原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一個(gè)工程成本控制積累經(jīng)驗(yàn)。三、 工程結(jié)算管理制度1、 結(jié)算工作原則1.1工程結(jié)算應(yīng)包括工程項(xiàng)目從獲得項(xiàng)目信息到工程竣工交付使用的全過(guò)程自身實(shí)際開支費(fèi)用和勞務(wù)分包工程的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)開支費(fèi)用。1.2公司對(duì)外簽訂的勞務(wù)分包合同在結(jié)算工程款達(dá)到合同總價(jià)款的80%，其工程經(jīng)過(guò)各方面或政府有關(guān)部門驗(yàn)收合格后進(jìn)入結(jié)算程序。1.3依照合同，對(duì)合同規(guī)定的質(zhì)保金進(jìn)行審核，在工程保修期內(nèi)扣除。1.4對(duì)已確認(rèn)質(zhì)量合格的工程進(jìn)行結(jié)算。1.5在竣工驗(yàn)收過(guò)程中，質(zhì)量不合格的工程不能進(jìn)行結(jié)算，勞務(wù)單位提出結(jié)算要求，其不合格工程價(jià)款應(yīng)在合同總價(jià)款中扣除，并按合同要求向我公司支付由于其質(zhì)量原因或未完成的工程給我公司造成經(jīng)濟(jì)損失的經(jīng)濟(jì)賠償。1.6結(jié)算工作應(yīng)充分利用有效使用資金的原則，做到有計(jì)劃、分期、分批支付。1.7預(yù)算部的任何員工，絕對(duì)禁止向勞務(wù)單位許愿，禁止接受勞務(wù)單位的禮品、宴請(qǐng)等等，結(jié)算工作必須以合同為依據(jù)，做到“對(duì)公司有利、對(duì)方能接受”。1.8預(yù)算部要對(duì)所有勞務(wù)合同逐項(xiàng)審核，提出合同中存在的問(wèn)題，不合理的條款和價(jià)格必須予以調(diào)整，把好結(jié)算關(guān)。1.9在工程竣工驗(yàn)收期間，預(yù)算部要進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的材料、質(zhì)量、進(jìn)度、價(jià)格等方面存在的問(wèn)題，以通知單的形式轉(zhuǎn)發(fā)給各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門接通知單后予以確認(rèn)，并將意見反饋到預(yù)算部。1.10每項(xiàng)結(jié)算報(bào)告均應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和真實(shí)，其報(bào)告的結(jié)論對(duì)公司和勞務(wù)單位各方面利益均應(yīng)公正和平等。每項(xiàng)結(jié)算報(bào)告均應(yīng)有預(yù)算部處理意見和建議事項(xiàng)，并嚴(yán)格按照上級(jí)批準(zhǔn)的權(quán)限，具體處理和解決結(jié)算中的問(wèn)題。1.11針對(duì)建設(shè)單位的結(jié)算工作嚴(yán)格按照建設(shè)單位的審計(jì)要求準(zhǔn)備竣工結(jié)算書，并配合其結(jié)算部門的審計(jì)工作。2、 結(jié)算工作內(nèi)容2.1對(duì)合同條款的復(fù)核2.1.1合同價(jià)款：復(fù)核是否合理，復(fù)核勞務(wù)單位選擇談判期間各勞務(wù)單位的報(bào)價(jià)資料。2.1.2合同的付款方式及時(shí)間：復(fù)核是否合理。2.1.3勞務(wù)單位：負(fù)責(zé)人信息，資質(zhì)文件。2.1.4對(duì)合同結(jié)構(gòu)的復(fù)核，確保合同的完整性，復(fù)核有無(wú)條款丟失及漏項(xiàng)，合同中更改部分或合同簽章處是否由雙方認(rèn)可簽章。2.2對(duì)工程進(jìn)度的復(fù)核：參加工程竣工驗(yàn)收工作，對(duì)工程實(shí)際情況進(jìn)行復(fù)核、檢查，工期是否符合合同要求。2.3對(duì)工程量的復(fù)核：參加工程竣工驗(yàn)收工作，對(duì)工程實(shí)體工程量進(jìn)行檢查、復(fù)核，是否符合設(shè)計(jì)施工圖紙的要求。2.4對(duì)支付工程款的復(fù)核：復(fù)核預(yù)算部的結(jié)算臺(tái)賬與財(cái)務(wù)部的付款臺(tái)賬之間是否相符。2.5工程洽商、變更的復(fù)核：復(fù)核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效。2.6現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生各種扣款的復(fù)核：指各勞務(wù)單位由于質(zhì)量、進(jìn)度、材料浪費(fèi)、安全文明施工等方面違反現(xiàn)場(chǎng)施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項(xiàng)核對(duì)，準(zhǔn)確無(wú)誤。3、 工程經(jīng)濟(jì)洽商3.1洽商增減帳的分工依據(jù)3.1.1工程項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)所發(fā)生的一切洽商增減帳負(fù)責(zé)，確保工程合理收入。3.1.2技術(shù)性變更洽商，由建設(shè)單位技術(shù)主管部門會(huì)同現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)負(fù)責(zé)人辦理，建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位確認(rèn)后，辦理相關(guān)變更簽證手續(xù)，并將原件交給預(yù)算部編制增減預(yù)算。3.1.3工程施工業(yè)務(wù)洽商，由建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人會(huì)同監(jiān)理單位辦理，確認(rèn)后辦理相關(guān)變更簽證手續(xù)，并將原件交給預(yù)算部編制增減預(yù)算。3.1.4材料供應(yīng)和管理業(yè)務(wù)洽商，由建設(shè)單位材料部門會(huì)同監(jiān)理單位辦理，確認(rèn)后辦理相關(guān)變更簽證手續(xù)，并將原件交給預(yù)算部編制增減預(yù)算。3.2增減帳的管理及工作程序3.2.1發(fā)生在施工之前的設(shè)計(jì)變更，材料代用等洽商，工程項(xiàng)目部在收到建設(shè)單位變更通知或確認(rèn)處理方案后，出技術(shù)資料，辦理洽商確認(rèn)后交預(yù)算部，編制出增減預(yù)算，要盡量執(zhí)行“先洽后干”。3.2.2屬于材料、設(shè)備價(jià)格的變更，采購(gòu)部應(yīng)在材料購(gòu)入或確定購(gòu)貨價(jià)格后三日內(nèi)找建設(shè)單位材料主管部門辦理變更手續(xù)，手續(xù)辦理完畢后交預(yù)算部，預(yù)算部區(qū)別情況在施工中期或者結(jié)算前調(diào)整。3.2.3屬于建設(shè)單位違約或不可抗因素造成的施工損失，工程項(xiàng)目部應(yīng)在十日內(nèi)把損失資料交建設(shè)單位確認(rèn)，確認(rèn)手續(xù)交預(yù)算部編制增減預(yù)算，對(duì)于連續(xù)發(fā)生的損失，應(yīng)每月辦理一次。4、 結(jié)算資料管理結(jié)算工作的檔案資料由公司預(yù)算部門設(shè)專人管理，其管理辦法為： 4.1建立工程預(yù)算臺(tái)賬，可按工程類型建賬，也可按時(shí)間順序建賬，分工程類別編排檔案號(hào)。 4.2歸檔資料要隨時(shí)積累，結(jié)算后裝訂成冊(cè)。 4.3工程結(jié)算檔案資料編號(hào)與臺(tái)賬編號(hào)保持一致，以便查詢。 4.4結(jié)算檔案保存期一般為竣工后十年，重點(diǎn)工程資料保存十五年。 4.5重點(diǎn)工程和代表性的工程竣工后，要進(jìn)行資料分析，為改變企業(yè)管理提供有效數(shù)據(jù)。四、 勞務(wù)分包隊(duì)伍管理制度為了規(guī)范我公司勞務(wù)分包隊(duì)伍管理，選取一批有資質(zhì)、有能力、守合同、重信用的勞務(wù)分包隊(duì)伍參與我公司工程項(xiàng)目的施工，確保工程項(xiàng)目順利進(jìn)行以及工程質(zhì)量和施工安全，減少經(jīng)濟(jì)糾紛，杜絕農(nóng)民工工資拖欠現(xiàn)象，維護(hù)正常的施工秩序，結(jié)合我公司實(shí)際情況制定本管理制度。1、 勞務(wù)分包隊(duì)伍的選用1.1預(yù)算部會(huì)同工程部按照“合理低價(jià)、公開競(jìng)爭(zhēng)、誠(chéng)信合作”的原則，在合作勞務(wù)單位中選擇專業(yè)勞務(wù)分包隊(duì)伍，專業(yè)勞務(wù)分包隊(duì)伍的施工能力要適應(yīng)工程要求，要有類似工程業(yè)績(jī)。1.2確因合作過(guò)的勞務(wù)單位不能滿足工程施工要求，可按程序進(jìn)行調(diào)查、考察、推薦勞務(wù)分包隊(duì)伍，經(jīng)公司各部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可選用，對(duì)于首次與我公司合作的勞務(wù)單位，要進(jìn)行有效擔(dān)保。1.3對(duì)未合作過(guò)的勞務(wù)單位，必須堅(jiān)持集體研究決定，不允許個(gè)人指定，對(duì)勞務(wù)單位的選擇過(guò)程，包括同意、反對(duì)意見都要記錄在案。2、 勞務(wù)分包隊(duì)伍的管理2.1對(duì)勞務(wù)分包隊(duì)伍實(shí)行合同管理，確定管理模式、選定勞務(wù)分包隊(duì)伍后，預(yù)算部必須和勞務(wù)分包隊(duì)伍簽訂勞務(wù)分包合同，合同按照公司示范文本參照?qǐng)?zhí)行，合同簽訂時(shí)，勞務(wù)分包單位必須交納履約保證金。2.2必須督促并促使勞務(wù)分包單位與雇傭的工人簽訂勞動(dòng)合同，并嚴(yán)格、全面履行勞動(dòng)合同。勞動(dòng)合同須明確工人姓名、身份證號(hào)碼、家庭住址；明確合同期限、勞動(dòng)內(nèi)容、勞動(dòng)報(bào)酬、支付時(shí)間、結(jié)算方式及按期支付的響應(yīng)措施；明確勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)條件等事項(xiàng)。預(yù)算部必須留勞動(dòng)合同備案，登記每個(gè)勞動(dòng)工人的姓名、身份證號(hào)碼、家庭住址等相關(guān)資料。2.3必須監(jiān)督并促使勞務(wù)分包隊(duì)伍建立勞務(wù)工人工資按月結(jié)算支付制度，編制工資支付表，按照勞動(dòng)合同約定足額以法定貨幣支付勞務(wù)工人工資。預(yù)算部須保存其每月支付的經(jīng)勞務(wù)工人簽字確認(rèn)的工資支付報(bào)表復(fù)印件，避免出現(xiàn)勞務(wù)工人工資不按時(shí)支付的現(xiàn)象。2.4預(yù)算部在和勞務(wù)分包隊(duì)伍簽訂合同時(shí)，要明確勞務(wù)工人工資支付的相關(guān)內(nèi)容，凡屬勞務(wù)分包隊(duì)伍拖欠、克扣勞務(wù)工人工資的，由預(yù)算部直接向其所屬勞務(wù)工人支付工資，所需款項(xiàng)從其勞務(wù)工程款中扣除。2.5預(yù)算部在和勞務(wù)分包隊(duì)伍簽訂合同時(shí)，要明確合同糾紛由我公司注冊(cè)地仲裁委員會(huì)仲裁，或注冊(cè)地人民法院訴訟，要明確勞務(wù)分包隊(duì)伍與其勞務(wù)工人的勞動(dòng)合同糾紛，由雙方自行解決，與公司無(wú)關(guān)。3、 勞務(wù)工程款的結(jié)算和支付3.1勞務(wù)工程款結(jié)算辦法3.1.1勞務(wù)結(jié)算必須做到“三統(tǒng)一”（統(tǒng)一合同、統(tǒng)一單價(jià)、統(tǒng)一臺(tái)賬），“四不結(jié)算”（沒(méi)有合同不結(jié)算、超出合同及補(bǔ)充條款數(shù)量不結(jié)算、超出合同單位不結(jié)算、不符合勞務(wù)管理辦法規(guī)定不結(jié)算），“五不付款”（領(lǐng)導(dǎo)簽批的白條不付款、結(jié)算手續(xù)不完備不付款、結(jié)算依據(jù)不明確不付款、不使用統(tǒng)一規(guī)定的格式不付款、不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的不付款）。3.1.2各部門勞務(wù)結(jié)算的責(zé)任：勞務(wù)工程款結(jié)算實(shí)行業(yè)務(wù)部門把關(guān)制度，工程部門負(fù)責(zé)審核施工項(xiàng)目和數(shù)量，并出具質(zhì)檢評(píng)價(jià)，采購(gòu)部門提供應(yīng)扣料款，預(yù)算部門復(fù)核施工項(xiàng)目和數(shù)量，按照合同簽訂的項(xiàng)目、單價(jià)進(jìn)行結(jié)算，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)最終結(jié)算單，財(cái)務(wù)部方可支付結(jié)算款。3.1.3勞務(wù)工程款結(jié)算與支付要求：勞務(wù)工程款結(jié)算與撥款實(shí)行同步控制，嚴(yán)格驗(yàn)工、按期支付，勞務(wù)工程款結(jié)算須與勞務(wù)分包隊(duì)伍的法定代表人或持有法人授權(quán)委托書的被授權(quán)委托人結(jié)算，嚴(yán)防經(jīng)濟(jì)糾紛、挪用、攜款潛逃等經(jīng)濟(jì)問(wèn)題發(fā)生，應(yīng)支付的勞務(wù)工程款不無(wú)故拖欠、克扣。4、 勞務(wù)分包隊(duì)伍的考核4.1工程管理部門要加強(qiáng)專業(yè)勞務(wù)分包隊(duì)伍的考核管理工作，工程完工后半個(gè)月內(nèi)工程項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)勞務(wù)分包隊(duì)伍的信譽(yù)、施工能力、技術(shù)水平、組織管理狀況和履約等情況作出考核評(píng)價(jià)，由項(xiàng)目經(jīng)理簽署考核意見后轉(zhuǎn)送預(yù)算部，作為評(píng)定其專業(yè)承包業(yè)績(jī)的依據(jù)。5、 勞務(wù)分包隊(duì)伍的獎(jiǎng)懲5.1工程項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)合同約定對(duì)專業(yè)勞務(wù)分包隊(duì)伍進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。5.2對(duì)于施工能力強(qiáng)、信譽(yù)好、長(zhǎng)期與我公司合作但無(wú)資質(zhì)的勞務(wù)分包隊(duì)伍，公司相關(guān)部門可協(xié)助和指導(dǎo)其完成注冊(cè)和資質(zhì)就位工作。5.3對(duì)于不遵守合同約定的勞務(wù)分包隊(duì)伍，預(yù)算部將根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理部的考核意見將其從勞務(wù)分包隊(duì)伍檔案庫(kù)中注銷，以后不允許參與我公司工程項(xiàng)目施工。五、 勞務(wù)分包合同管理制度1、 勞務(wù)分包合同制定要求與勞務(wù)分包隊(duì)伍簽訂勞務(wù)分包合同必須使用由預(yù)算部起草的經(jīng)公司相關(guān)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的勞務(wù)分包合同，內(nèi)容包括：勞務(wù)分包單位的施工資質(zhì)情況、勞務(wù)施工工作對(duì)象、施工工作期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、勞務(wù)分包單位義務(wù)、保險(xiǎn)、勞務(wù)報(bào)酬、