工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì).docx

工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)一 工程概況 某樞紐為流域梯級(jí)電站的第三級(jí)電站，以發(fā)電為主，兼顧航運(yùn)任務(wù)。工程壩址以上流域面積1167.47k，多年平均流量121.43m/s,水庫(kù)正常蓄水位1150.8m，死水位1110.8m，總庫(kù)容1.5億m,工程樞紐主要建筑物有攔河壩，沖砂池，壓力前池，壓力鋼管，電站廠房和升壓站等，電站裝機(jī)4臺(tái)，總?cè)萘?10MW，多年平均發(fā)電量483Mkw.h二 基本資料1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.1 投資 工程只計(jì)發(fā)電效益，其工程投資在航運(yùn)和發(fā)電部門已分?jǐn)?，其中建設(shè)投資的65%從銀行貸款，35%為自由資金。1.2上網(wǎng)電量 電站裝機(jī)110MW，開工第四年開始2臺(tái)機(jī)組發(fā)電，扣除上網(wǎng)端消耗和其他電量損失，第五年至計(jì)算期（采用50年）末上網(wǎng)電量每年為483Mkw.h。1.3基準(zhǔn)收益率，貸款利率 按規(guī)定，全部投資的基準(zhǔn)收益率為7%，貸款利率為6.02%，項(xiàng)目資本金的回報(bào)從正常發(fā)電后每年按年資本總額的8%計(jì)算。1.4計(jì)算期 建設(shè)期為4年，第四年開始發(fā)電，生產(chǎn)期采用50年，所以計(jì)算期為54年。2、投資計(jì)劃及資金的籌措方式表一 建設(shè)投資及資金籌措序號(hào)項(xiàng) 目第1年第2年第3年第4年第5年合計(jì)1總投資26103.00 53903.86 68725.10 52647.40 99.00 201478.36 1.1建設(shè)投資25577.64 51756.84 64063.44 45344.88 0.00 186742.80 1.2建設(shè)期利息525.36 2147.02 4661.66 7203.52 0.00 14537.56 1.3流動(dòng)資金0.00 0.00 0.00 99.00 99.00 198.00 2資金籌措25577.64 51756.84 64063.44 45414.18 99.00 186911.10 2.1自有資金8952.17 18114.89 22422.20 15870.71 29.70 65389.68 其中用于流動(dòng)資金0.00 0.00 0.00 29.70 29.70 59.40 2.2固定投資貸款16625.47 33641.95 41641.24 29474.17 0.00 121382.82 2.3流動(dòng)資金貸款0.00 0.00 0.00 69.30 69.30 138.60 3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)3.1發(fā)電成本費(fèi)用計(jì)算表二 發(fā)電總成本費(fèi)用及發(fā)電經(jīng)營(yíng)成本序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算方法/年份45678541供電量(萬(wàn)KWH)已知24150 48300 48300 48300 48300 483002發(fā)電成本(萬(wàn)元)(2.1+2.9)1336.34 14384.10 13936.41 13468.49 12981.71 6071.19 2.1折舊費(fèi)（固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息）*1.84%0.00 3407.27 3407.27 3407.27 3407.27 3407.27 2.2修理費(fèi)固定資產(chǎn)投資*1.0%933.71 1867.43 1867.43 1867.43 1867.43 1867.43 2.3保險(xiǎn)費(fèi)固定資產(chǎn)投資*0.25%233.43 466.86 466.86 466.86 466.86 466.86 2.4工資福利費(fèi)1.5萬(wàn)*55人*1.4158.17 116.33 116.33 116.33 116.33 116.33 2.5庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)0.001元/Kw*h24.15 48.30 48.30 48.30 48.30 48.30 2.6庫(kù)區(qū)移民基金0.04萬(wàn)*2120人（扶持10年）0.00 84.80 84.80 84.80 84.80 0.00 2.7材料費(fèi)5元/kW27.50 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 2.8其他費(fèi)用10元/kW55.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 2.9利息支出4.38 8228.11 7780.42 7312.50 6825.72 0.00 3單位發(fā)電成本元/(kW*h)(2)/(1)0.06 0.30 0.29 0.28 0.27 0.25 4經(jīng)營(yíng)成本(2.2+2.8)1331.96 2748.72 2748.72 2748.72 2748.72 2748.72 3.2發(fā)電效益計(jì)算表三 發(fā)電收入稅金利潤(rùn)計(jì)算成果(1)序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算方法/年份45678181發(fā)電銷售收入（1.1）*0.41?10512.98 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 1.1上網(wǎng)電量表2（1）24150 48300 48300 48300 48300 48300 2營(yíng)業(yè)稅金附加（2.1+2.2）142.98 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 2.1城市維護(hù)費(fèi)等增值稅的5%89.36 178.72 178.72 178.72 178.72 178.72 2.2教育附加費(fèi)增值稅的3%53.62 107.23 107.23 107.23 107.23 107.23 3發(fā)電成本表2（2）1336.34 14384.10 13936.41 13468.49 12981.71 6798.32 4稅前利潤(rùn)1-2-39033.66 6355.90 6803.59 7271.52 7758.29 13941.68 5所得稅（4）25%2258.42 1588.97 1700.90 1817.88 1939.57 3485.426稅后利潤(rùn)4-56775.25 4766.92 5102.70 5453.64 5818.72 10456.26 7公積金（6）10%677.52 476.69 510.27 545.36 581.87 1045.638公益金（6）5%338.76 238.35 255.13 272.68 290.94 522.819可供投資者分配的利潤(rùn)6-7-85758.96 4051.89 4337.29 4635.59 4945.91 8887.82 10應(yīng)付利潤(rùn)貸款還清后按8% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11未分配利潤(rùn)9-105758.96 4051.89 4337.29 4635.59 4945.91 8887.82 續(xù)上表1920212223242526 5421025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 48300 48300 48300 48300 48300 48300 48300 48300 48300 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 178.72 178.72 178.72 178.72 178.72 178.72 178.72 178.72 178.72 107.23 107.23 107.23 107.23 107.23 107.23 107.23 107.23 107.23 6071.19 6071.19 6071.19 6071.19 6071.19 6071.19 6071.19 6071.19 6071.19 14668.81 14668.81 14668.81 14668.81 14668.81 14668.81 14668.81 14668.81 14668.81 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 11001.61 11001.61 11001.61 11001.61 11001.61 11001.61 11001.61 11001.61 11001.61 1100.16 1100.16 1100.16 1100.16 1100.16 1100.16 1100.16 1100.16 1100.16 550.08 550.08 550.08 550.08 550.08 550.08 550.08 550.08 550.08 9351.37 9351.37 9351.37 9351.37 9351.37 9351.37 9351.37 9351.37 9351.37 5231.17 5231.17 5231.17 5231.17 5231.17 5231.17 5231.17 5231.17 5231.17 4120.19 4120.19 4120.19 4120.19 4120.19 4120.19 4120.19 4120.19 4120.19 3.3清償能力分析表四 貸款還款付息表序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算方法123451借款及還本付息前三年無(wú)還款17150.83 52939.79 99242.69 130157.04 123107.91 1.1年初借款本息累計(jì)上年（1.1+1.2+1.3-1.4)0.00 17150.83 52939.79 99242.69 130157.04 1.2本年借款16625.47 33641.95 41641.24 29474.17 69.30 1.3本年應(yīng)計(jì)利息(1.1)+(1.2)/2*6.32%525.36 2147.02 4661.66 7203.52 8228.11 1.4本年還本付息0.00 0.00 0.00 5763.34 15346.55 2還貸資金來(lái)源0.00 0.00 0.00 5763.34 15346.55 2.1還貸利潤(rùn)0.00 0.00 0.00 5758.96 4051.89 2.2還貸折舊費(fèi)年折舊費(fèi)*90%0.00 0.00 0.00 0.00 3066.55 2.3計(jì)入成本中的利息0.00 0.00 0.00 4.38 8228.11 2.4其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 續(xù)上表 1213141516171819 64578.72 54816.74 44661.45 34042.95 22996.62 11505.24 0.00 0.00 73962.62 64578.72 54816.74 44661.45 34042.95 22996.62 11505.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4674.44 4081.38 3464.42 2822.60 2151.51 1453.39 727.13 0.00 14058.34 13843.35 13619.71 13441.11 13197.84 12944.77 12232.37 0.00 14058.34 13843.35 13619.71 13441.11 13197.84 12944.77 12681.50 7186.74 6317.35 6695.43 7088.74 7551.96 7979.78 8424.84 8887.82 4120.19 3066.55 3066.55 3066.55 3066.55 3066.55 3066.55 3066.55 3066.55 4674.44 4081.38 3464.42 2822.60 2151.51 1453.39 727.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.4盈利能力分析經(jīng)計(jì)算，就可得到項(xiàng)目投資和項(xiàng)目資本金兩種情況下的現(xiàn)金流量表，從而可分別計(jì)算兩種情況下的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)。表五 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目12345671現(xiàn)金流入0.00 0.00 0.00 10512.98 21025.96 21025.96 21025.96 1.1營(yíng)業(yè)收入0.00 0.00 0.00 10512.98 21025.96 21025.96 21025.96 1.2回收固定資產(chǎn)余值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收流動(dòng)資金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2現(xiàn)金流出8952.17 18114.89 22422.20 25367.40 19999.89 19919.82 19867.18 2.1項(xiàng)目資本金投資8952.17 18114.89 22422.20 15870.71 29.70 0.000.002.2經(jīng)營(yíng)成本0.00 0.00 0.00 1331.96 2748.72 2748.72 2748.72 2.3稅金0.00 0.00 0.00 2401.39 1874.93 1986.85 2103.83 2.3.1營(yíng)業(yè)稅金及附加0.00 0.00 0.00 142.98 285.95 285.95 285.95 2.3.2所得稅0.00 0.00 0.00 2258.42 1588.97 1700.90 1817.88 2.4還本付息0.00 0.00 0.00 5763.34 15346.55 15184.26 15014.64 3凈現(xiàn)金流量-8952.17 -18114.89 -22422.20 -14854.42 1026.07 1106.13 1158.77 續(xù)上表4748495051525354 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 37187.79 . .21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16102.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59.40 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 0.000.000.000.000.000.000.000.002663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 30570.71 凈現(xiàn)值為11459.35內(nèi)部收益率為7.85%年平均利潤(rùn)總額9922.77資本金總額65389.68資本利用率0.15表六 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目12345671現(xiàn)金流入0.00 0.00 0.00 10512.98 21025.96 21025.96 21025.96 1.1營(yíng)業(yè)收入0.00 0.00 0.00 10512.98 21025.96 21025.96 21025.96 1.2回收固定資產(chǎn)余值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收流動(dòng)資金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2現(xiàn)金流出25577.64 51756.84 64063.44 49177.23 4722.64 4735.57 4852.55 2.1全投資25577.64 51756.84 64063.44 45443.88 99.00 0.00 0.00 2.2經(jīng)營(yíng)成本0.00 0.00 0.00 1331.96 2748.72 2748.72 2748.72 2.3稅金0.00 0.00 0.00 2401.39 1874.93 1986.85 2103.83 2.3.1營(yíng)業(yè)稅金及附加0.00 0.00 0.00 142.98 285.95 285.95 285.95 2.3.2所得稅0.00 0.00 0.00 2258.42 1588.97 1700.90 1817.88 3凈現(xiàn)金流量-25577.64 -51756.84 -64063.44 -38664.25 16303.31 16290.39 16173.41 續(xù)上表4748495051525354 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 37326.39 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 21025.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16102.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 198.00 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 6617.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 2663.92 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 3953.16 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 285.95 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 3667.20 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 30709.31 3.5敏感性分析1 . 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（NPV=11459.35 IRR=7.85%）假設(shè)投資增加10%，其他因素不變，此時(shí)凈現(xiàn)金流量為：-9847.39 -19926.38 -24664.42 -16441.49 1023.10 1106.13 1158.77 1213.54 1270.50 1329.77 1391.42 1455.55 1522.27 1591.68 1673.43 1748.92 1827.46 2358.30 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.88 14408.8