企業(yè)經營實戰(zhàn)演練學員手冊全.doc

金蝶企業(yè)經營實戰(zhàn)演練學員手冊金蝶軟件(中國)有限公司2020年3月第 50 頁 / 共 50 頁起始年任務清單每年年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線改造/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/支付利息 支付設備維護費 支付租金/購買建筑 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 起始年訂單項目123456合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利起始年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料/產品（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息設備維護費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額起始年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金24 短期負債20 應收帳款14 應付帳款0 原材料2 應交稅金3 產成品6 長期負債0 在制品6流動資產合計52負債合計23固定資產：所有者權益： 土地建筑凈值40 股東資本70 機器設備凈值12 以前年度利潤4 在建工程0 當年凈利潤7固定資產合計52所有者權益合計81資產總計104負債及權益總計104綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年行政管理費一、銷售收入40廣告費 減：成本17設備維護費二、毛利 23設備改造費 減：綜合費用8租金 折舊4產品研發(fā) 財務凈損益1市場開拓三、營業(yè)利潤10ISO認證 加：營業(yè)外凈收益0其他四、利潤總額10合計減：所得稅3五、凈利潤7第一年任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線改造/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/支付利息 支付設備維護費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第一年訂單項目123456合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第一年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料/產品（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息設備維護費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第一年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及權益總計綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年行政管理費一、銷售收入廣告費 減：成本設備維護費二、毛利 設備改造費 減：綜合費用租金 折舊產品研發(fā) 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤第二年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線(+)變賣原料/產品(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)支付上年應交稅廣告費投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資生產費用產品研發(fā)投資支付行政管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與物料需求計劃：產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線改造/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/支付利息 支付設備維護費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第二年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第二年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料/產品（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息設備維護費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第二年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及權益總計綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年行政管理費一、銷售收入廣告費 減：成本設備維護費二、毛利 設備改造費 減：綜合費用租金 折舊產品研發(fā) 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤第三年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線(+)變賣原料/產品(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)支付上年應交稅廣告費投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資生產費用產品研發(fā)投資支付行政管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與物料需求計劃：產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線改造/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/支付利息 支付設備維護費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第三年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第三年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料/產品（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息設備維護費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第三年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤 在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及權益總計綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年行政管理費一、銷售收入廣告費 減：成本設備維護費二、毛利 設備改造費 減：綜合費用租金 折舊產品研發(fā) 財務凈損益市場開拓三、營業(yè)利潤ISO認證 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額合計減：所得稅五、凈利潤資產結構：負債：所有者權益融資渠道：投資的生產線的回收年數(shù)：設備初始投資： _設備產生年收入： _設備經濟壽命周期：_每年支付： _回收期： _SWOT分析優(yōu)勢(Strength)劣勢(Weakness)機會(Opportunity)威脅(Threat)第四年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線(+)變賣原料/產品(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)支付上年應交稅廣告費投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資生產費用產品研發(fā)投資支付行政管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與物料需求計劃：產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購產品： 生產線類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據(jù)上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/還本付息 更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線改造/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現(xiàn) 按訂單交貨 支付行政管理費用 年末：申請長期貸款/更新長期貸款/支付利息 支付設備維護費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 第四年訂單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第四年的現(xiàn)金流量表：項目1234應收款到期（+）變賣生產線（+）變賣原料/產品（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金設備改造費生產線投資加工費用產品研發(fā)行政管理費長期貸款及利息設備維護費租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第四年的財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負債 應收帳款 應付帳款 原材料 應交稅金 產成品 長期負債 在制品流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益： 土地建筑原價 股東資本 機器設備凈值 以前年度利潤 在建工程 當年凈利潤固定資產合計所有者權益合計資產總計負債及