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資金管理報告論文 一、資金管理與企業(yè)經(jīng)濟效益之間的關(guān)系 企業(yè)的日常經(jīng)營活動主要圍繞企業(yè)管理和經(jīng)濟效益進行，這些都與企業(yè)的財務管理緊密相連，相互影響。資金管理是企業(yè)財務管理的核心，資金管理的好壞體現(xiàn)著企業(yè)的管理經(jīng)營質(zhì)量，并且直接影響企業(yè)的最終收益。同時，資金管理還影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，從長遠角度看，資金管理是規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟行為的客觀需要；資金管理有助于擴大企業(yè)的資金規(guī)模，有效緩解資金緊張的狀況；此外，也可以全面改善企業(yè)的經(jīng)濟環(huán)境，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。 二、資金管理對提高企業(yè)經(jīng)濟效益的作用資金管理發(fā)揮的重要作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1.資金管理可以提高企業(yè)資金的使用效益資金管理過程中通過利用科學合理的方法提高了企業(yè)資金的使用效益。一方面，通過合理地運用各項資金評價指標和評價體系，對企業(yè)資金的使用情況進行客觀的評定，并根據(jù)評定結(jié)果采取相應措施以提高資金使用的有效性和規(guī)范性；另一方面，充分利用先進的計算機技術(shù)和網(wǎng)絡通訊技術(shù)，加強資金流動、使用信息的交流和管理，實時掌握市場動態(tài)，合理分配資金，提高資金使用效益。此外，資金管理過程中通過積極采取措施，加強資金回籠；并且通過合理采購、就近采購以及合理控制采購量，能夠減少資金占用，合理實施采購管理、存儲管理，減少庫存量以及不必要的操作過程，加快資金流動，提高企業(yè)資金的使用效率。2.資金管理可以有效規(guī)避企業(yè)資金風險，保障經(jīng)濟收益資金管理過程中通過建立完善的資金預算體系可以降低資金風險。一方面，根據(jù)生產(chǎn)、銷售、耗費等信息得出現(xiàn)金流預算；另一方面，根據(jù)市場環(huán)境、國家政策的變化，預測銷售形勢，得出更加精確的資金預算，并且將資金預算納入企業(yè)的日?？己酥?，與企業(yè)的獎懲制度相掛鉤，提高預算的準確度。資金管理過程中通過對現(xiàn)金流的管理可有效規(guī)避資金風險。一方面，資金管理過程中通過合理運用收現(xiàn)比指標，可以掌握現(xiàn)金回收量和銷售收入之間的關(guān)系；另一方面，資金管理實現(xiàn)了對現(xiàn)金流構(gòu)成成分的分析，有利于掌握銷售收入的變化情況。資金管理通過高效地管理賬款和票據(jù)保障了企業(yè)經(jīng)濟收益的安全，降低了風險。資金管理過程中有相應的賬款管理人員負責管理賬款類型、票據(jù)類型以及相應活動過程，并及時采取結(jié)算措施以減小風險。3.資金管理可以有效控制成本費用資金管理過程中通過有效控制企業(yè)融資，可以降低成本費用。一方面，資金管理過程中通過選擇合理的融資渠道，充分利用金融企業(yè)之間的競爭，根據(jù)金融機構(gòu)的特點，能夠為企業(yè)自身的融資過程降低成本；另一方面，資金管理過程中根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)劃，建立長遠的融資計劃，采取多渠道的融資方法和融資方式，在國家政策允許的前提下，合理分配長期、短期的負債融資，能夠降低企業(yè)融資的綜合成本消耗。另外，資金管理過程中強調(diào)對企業(yè)稅務的管理，在不違反國家規(guī)定的前提下，積極減少稅務成本，防止資金流出，有效節(jié)約企業(yè)成本。4.資金管理可以確保企業(yè)資金安全資金安全是重中之重，資金管理可以有效地保證企業(yè)資金的安全。在此過程中通過建立完善的管理制度，可以規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)、銷售過程，明確各部門、各人員的分工和職責，保障執(zhí)行效率和資金安全。資金管理中重要的一點就是加強了企業(yè)的信用度管理，始終把企業(yè)的資金安全作為重中之重，積極做好資金風險防范工作。通過對資金消耗的管理，能夠減少資源浪費，確保企業(yè)安全穩(wěn)定運行，減少人為事故，有效保護人員和企業(yè)資金的安全。三、現(xiàn)代企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析1.資金管理過程中缺乏監(jiān)督?，F(xiàn)代企業(yè)資金管理中存在著監(jiān)控力度不強等問題，沒有設置具體的監(jiān)控機制對企業(yè)各個部門的資金運營情況進行管理，導致子公司和母公司的資金在運營環(huán)節(jié)出現(xiàn)較多的問題。一些企業(yè)雖然在管理過程中設置了資金管理和資金監(jiān)控的制度，但是沒有將這些制度有效的應用到資金管理的過程中，所以不能達到實際管理的效果。在對企業(yè)的資金進行投資時，沒有采取有效的決策機制對投資情況進行決策，也沒有形成較好的約束機制，導致企業(yè)資金投資過程中出現(xiàn)較多的問題，資金沒有明確的流向。2.資金預算不能起到實際作用。資金預算就是通過一系列影響資金運行的因素對未來資金的收支情況進行預測，其中影響資金運行的因素有資金管理的目標和企業(yè)未來的發(fā)展計劃等。企業(yè)通過對這些因素進行預測，對未來的資金收支情況有效控制。資金預算作為企業(yè)控制未來資金收支情況的依據(jù)對企業(yè)財務的發(fā)展起著較為重要的作用，合理的資金預算可以加強資金的管理。在企業(yè)運營過程中，很多企業(yè)對編制的資金預算沒有合理的執(zhí)行，導致預算制度只是一紙空文，形同虛設，最終使預算管理不能夠發(fā)揮實際的管理作用。四、改善企業(yè)資金管理需要采取的對策1.加強企業(yè)的資金預算管理。合理的資金預算可以體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的思想和目標，資金預算的核心是對企業(yè)的資金流和業(yè)務流進行全面規(guī)劃，達到資源配置的目的，對企業(yè)的各項流程進行規(guī)劃能夠?qū)⑵髽I(yè)的財務收支和資金投資活動都納入到預算的過程中。加強資金預算的措施有三項，首先是在企業(yè)管理中成立資金預算管理委員會，對企業(yè)的預算管理工作全面負責。為了增強企業(yè)的機構(gòu)權(quán)威性，企業(yè)相關(guān)負責人員還應該參與到預算管理委員會中。其次應該把握企業(yè)的戰(zhàn)略目標，堅持合理的預算原則，確保企業(yè)資金預算編制具有科學性、合理性。最后應該對資金預算進行全方位的管理，讓企業(yè)的員工共同參與到預算管理的過程中，形成系統(tǒng)的管理控制體系，確保資金在使用的過程中做到事前預算、事中控制、事后監(jiān)督。還應該加強對資金流的分析，在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)中貫穿資金流量的管理，從而使得資金的流動更加有序。2.合理配置企業(yè)的籌資管理結(jié)構(gòu)。企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵在于籌資，籌資作為企業(yè)獲取資金的有效途徑，能夠促進企業(yè)的財務管理。強化企業(yè)籌資管理首先應該讓管理者明確籌資的動機，對最低資金需要有效確定，然后對籌資措施和方法進行合理的調(diào)整，確定最佳的投資方式。其次應該在籌資過程中對籌資成本進行有效的控制，確保資金使用效益的最大化。選擇科學的籌資渠道和籌資方式，有效降低籌資成本。最后應該分析企業(yè)的償債能力，確保企業(yè)負債的合理性，有效降低企業(yè)的財務風險。3.完善資金管理的內(nèi)部監(jiān)督機制。為了確保企業(yè)資金流的信息真實性，應該強化企業(yè)內(nèi)部資金的監(jiān)督機制，對企業(yè)財務資金的管理環(huán)節(jié)進行考核。企業(yè)還應該建立獨立的內(nèi)部審計機制，使用專門的審計人員對資金的監(jiān)督管理進行約束，對審計人員的地位和職能要明確定位。為確保企業(yè)財務信息的真實性和可靠性，應該建立健全內(nèi)部審計監(jiān)督考核機制。對于企業(yè)的重大經(jīng)營執(zhí)行過程中的審計應該加強監(jiān)督，將傳統(tǒng)企業(yè)管理中的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑昂褪轮斜O(jiān)督，根據(jù)企業(yè)發(fā)展確定的目標和企業(yè)資金的預算情況確定企業(yè)的資金流向和投資情況。對企業(yè)的財務變化等情況實施全過程的管理和跟蹤，對財務的變動進行定期檢查，企業(yè)預算在執(zhí)行過程中存在的問題應該及時進行反映，對于不合理的預算進行糾正和處理。4.加強閑置資金的利用效率。對企業(yè)資金應該集中進行管理，可以有效發(fā)揮資金的整體效益，使企業(yè)利用有限的資金創(chuàng)造更大的效益，更好提高資金的利用效率。在資金管理過程中，應該設置專門的資金管理結(jié)算部門對資金實行統(tǒng)一的管理。對資金使用過程中存在的多頭開戶現(xiàn)象進行嚴格控制，確保資金的集中調(diào)整和監(jiān)控，從而降低資金的使用風險。資金流轉(zhuǎn)可以有效促進企業(yè)賬務的發(fā)展，使得企業(yè)的閑置資金進一步減少，達到增加企業(yè)現(xiàn)金流量的目的。企業(yè)在財務資金的管理過程中應該加強計算機網(wǎng)絡技術(shù)的應用。由于財務信息是各類信息的交匯點，也是支撐經(jīng)營決策的基礎(chǔ)，所以要加強對財務信息的重視力度。企業(yè)對資金進行管理的過程中應該借鑒國內(nèi)外企業(yè)資金管理的先進經(jīng)驗，從各個資金管理的環(huán)節(jié)對資金管理情況逐步進行推進式的管理，由簡單到復雜對資金進行管理，首先應該是財務管理，其次是物流管理，緊接著是營銷管理，最后是生產(chǎn)管理。對資金實施分布式管理，對資金使用的各個子系統(tǒng)有效的開發(fā)，實現(xiàn)集成化的管理。流動資金中所占資金比例較大的是應收賬款和存貨，這兩者的循環(huán)時間直接影響到企業(yè)的現(xiàn)金流量，所以為了有效縮短資金回籠的期限，應該加強應收賬款和存貨的管理，降低應付賬款的比例，對貨款回籠的力度加強，從而提高資金的流動周轉(zhuǎn)和使用效率。對企業(yè)中存在的積壓物質(zhì)及時進行處理，使用科學的方法確保存貨資金的結(jié)構(gòu)，對資金的損失有效的減少。除了應收賬款和存貨的管理之外，還應該加強現(xiàn)金和銀行存款的管理，利用現(xiàn)金和銀行存款的時間價值對資金進行調(diào)整，這樣可以有效避免現(xiàn)金和銀行存款的閑置。此外，還應該加強固定資產(chǎn)的管理，合理配置固定資產(chǎn)的需要量，盤活閑置的固定資產(chǎn)，以達到增加現(xiàn)金收益的目的，有效的節(jié)約管理成本。5.建立風險管理機構(gòu)。企業(yè)資金在使用的過程中會出現(xiàn)不同的風險，為確保資金使用的安全性和合理性，應該強化資金的風險管理。首先應該培養(yǎng)財務人員的資金風險防范意識，將各種風險防范責任落實到每個員工的身上。其次應該培養(yǎng)財務人員對風險的預見性，可以在財務管理過程中有效的降低風險。成立資金風險預警機制，制定相關(guān)人員對資金風險進行預測和分析，對存在的風險問題進行化解。最后應該健全內(nèi)部控制制度，保障資金管理的合規(guī)運行，確保資金流向信息的真實可靠，對資金風險和存在的安全隱患及時發(fā)現(xiàn)并進行監(jiān)督，達到風險控制的目的。五、總結(jié) 資金管理在