銀行會計檔案保管期限.doc

1、銀行會計檔案保管期限（一）永久保管的會計檔案1、年度財務(wù)會計報告2、資本金、股金及股權(quán)明細3、掛失登記及補發(fā)憑單收據(jù)4、會計檔案保管及銷毀清冊5、存、貸款開銷戶記錄6、機構(gòu)變動交接清冊7、有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書8、賬銷案存記錄9、房屋購建的契據(jù)(包括土地證、基建批準書、竣工報告、購建房屋契約、征稅收據(jù)和申請書等)10、銀行認為應永久保管的其他會計資料（二）保管15年的會計檔案1、會計憑證及附件2、總賬及明細核算資料3、中期財務(wù)會計報告4、重要單證和重要印章的領(lǐng)發(fā)、保管和繳銷記錄5、會計人員及會計檔案移交清冊6、銀行認為應保管15年的其他會計資料（三）保管5年的會計檔案1、日計表2、下級行上報的財務(wù)會計報告3、聯(lián)行往來核算資料4、密押表使用、保管記錄5、對賬回單6、已處置固定資產(chǎn)卡片7、計算機應用系統(tǒng)運行日志8、流水賬9、會計人員交賬清單（冊）10、不定期報表11、銀行認為應保管5年的其他會計資料2、 銀行業(yè)從業(yè)人員有哪些從業(yè)基本準則:誠實信用、守法合規(guī) 專業(yè)勝任、勤勉盡職保護商業(yè)秘密與客戶隱私、公平競爭3、金融市場的功能有：（1）便利投資和籌資；（2）合理引導資金流向和流量，促進資本集中并向高效益單位轉(zhuǎn)移；（3）方便資金的靈活轉(zhuǎn)換；（4）實現(xiàn)風險分散，降低交易成本；（5）有利于增強中央銀行宏觀調(diào)控的靈活性；（6）有利于加強部門之間、地區(qū)之間、國家之間的經(jīng)濟聯(lián)系4、金融市場的特點：借貸活動的集中性、交易場所的廣泛性 交易對象的特殊性 交易方式的特殊性 市場價格的一致性5、銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨：為規(guī)范銀行從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)職員的整體素質(zhì)和道德水平，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)的良好信譽，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。6.商業(yè)銀行經(jīng)營原則：安全性、流動性、效益型。7.銀行風險管理的順序：風險識別計量監(jiān)測控制。8、不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)最重要的指標。不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率100%。定義：指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。9、通貨膨脹：在信用制經(jīng)濟下，流通中的貨幣數(shù)量超過經(jīng)濟實際需要而引起的貨幣貶值和物價水平全面而持續(xù)的上漲。10、衡量通貨膨脹率的價格指數(shù)一般有三種：消費價格指數(shù)、生產(chǎn)者價格指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值價格折算指數(shù)。11、通脹和通縮的治理措施不同：治理通貨膨脹最根本的措施是發(fā)展生產(chǎn)，增加有效供給，同時要采取控制貨幣供應量，實行適度從緊的貨幣政策和量入為出的財政政策等措施。治理通貨緊縮要調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，綜合運用投資、消費、出口等措施拉動經(jīng)濟增長，實行積極的財政政策、穩(wěn)健的貨幣政策、正確的消費政策，堅持擴大內(nèi)需的方針。12、中央銀行的基準利率 中國人民銀行采用的利率工具主要有：1、調(diào)整中央銀行基準利率，包括：再貸款利率，指中國人民銀行向金融機構(gòu)發(fā)放再貸款所采用的利率；再貼現(xiàn)利率，指金融機構(gòu)將所持有的已貼現(xiàn)票據(jù)向中國人民銀行辦理再貼現(xiàn)所采用的利率；存款準備金利率，指中國人民銀行對金融機構(gòu)交存的法定存款準備金支付的利率；超額存款準備金利率，指中央銀行對金融機構(gòu)交存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率。2、調(diào)整金融機構(gòu)法定存貸款利率。3、制定金融機構(gòu)存貸款利率的浮動范圍。4、制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進行調(diào)整等?；鶞世适侨嗣胥y行公布的商業(yè)銀行存款、貸款、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的指導性利率，各金融機構(gòu)的存款利率目前可以在基準利率基礎(chǔ)上下浮10%，貸款利率可以在基準利率基礎(chǔ)上下浮20%?；鶞世适墙鹑谑袌錾暇哂衅毡閰⒄兆饔玫睦?，其他利率水平或金融資產(chǎn)價格均可根據(jù)這一基準利率水平來確定?；鶞世适抢适袌龌闹匾疤嶂唬诶适袌龌瘲l件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，客觀上都要求有一個普遍公認的利率水平作參考。所以，基準利率是利率市場化機制形成的核心。13、 信用證（Letter of Credit，L/C），是指開證銀行應申請人（買方）的要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。 14、 信用證的特點：信用證是一項自足文件，信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認證。信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款；開證銀行負首要付款責任，信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。15、 銀行監(jiān)管的方法：資本監(jiān)管、市場準入、風險評級、監(jiān)督檢查。16、 按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%。17、 商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定： 對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十。 資本充足率不得低于百分之八； 流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定18、 商業(yè)銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。19、 商業(yè)銀行貸款，應當與借款人訂立書面合同。合同應當約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。20、 借款人到期不歸還擔保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應當自取得之日起二年內(nèi)予以處分。21、 商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。22、 信用風險的主要形式：結(jié)算風險、違約風險。23、 商業(yè)銀行法規(guī)定，貸款余額與存款余額的比例不得高于75%24、 我國商業(yè)銀行的操作風險中，占比最大的是違規(guī)、內(nèi)部欺詐。25、 中國郵政儲蓄銀行的市場定位：充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以 零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提升基礎(chǔ)金融服務(wù)，與其他商業(yè)銀 行形成互補關(guān)系，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)26、 金融衍生工具，又稱金融衍生產(chǎn)品，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應的一個概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品和基礎(chǔ)變量之上，其價格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的價格變動的派生金融產(chǎn)品。常見工具：期貨合約、期權(quán)合約、遠期合同、互換合同。（1） 期貨合約。期貨合約是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定時間和地點交割一定數(shù)量和質(zhì)量實物商品或金融商品的標準化合約。（2） 期權(quán)合約。期權(quán)合約是指期權(quán)的買方向賣方支付一定數(shù)額的權(quán)利金后，就獲得這種權(quán)利，即擁有在一定時間內(nèi)以一定的價格出售或購買一定數(shù)量的標的物的權(quán)利。證券市場上推出的認股權(quán)證，屬于看漲期權(quán)，認沽權(quán)證則屬于看跌期權(quán)。（3） 遠期合同。遠期合同是指合同雙方約定在未來某一日期以約定價值，由買方向賣方購買某一數(shù)量的標的項目的合同。（4） 互換合同?；Q合同是指合同雙方在未來某一期間內(nèi)交換一系列現(xiàn)金流量的合同。按合同標的項目不同，互換可以分為利率互換、貨幣互換、商品互換、權(quán)益互換等。其中，利率互換和貨幣互換比較常見。27、 商業(yè)銀行負債的流動性需求=0.8*（敏感負債-法定儲備）+0.3（脆弱資金-法定儲備）+0.15（核心存款-法定儲備）28、 同一存款客戶在商業(yè)銀行僅能開一個基本賬戶。29、 在外匯儲蓄存款中，結(jié)算賬戶只能用于轉(zhuǎn)賬匯款，儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能轉(zhuǎn)賬。30、 金融期貨，是指以金融工具為標的物的期貨合約。金融期貨作為期貨交易的一種，具有期貨交易的一般特點，但與商品期貨相比較，其合約的標的物不是實物商品，而是傳統(tǒng)的金融商品。31、 商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍包括：（1） 吸收公眾存款（2） 發(fā)放短期、中期和長期貸款（3） 辦理國內(nèi)外結(jié)算（4） 辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)（5） 提供銀行卡服務(wù)（6） 發(fā)行金融債券（7） 代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券（8） 買賣政府債券、金融債券（9） 提供信用證服務(wù)和擔保（10） 從事同業(yè)拆借（11） 買賣、代理買賣外匯（12） 代理收付款項、代理保險業(yè)務(wù)（13） 提供保管箱服務(wù)（14） 經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務(wù)32、 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)根據(jù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定所稱商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。我國的中間業(yè)務(wù)通常是指廣義上的中間業(yè)務(wù)，主要分為兩大類，即金融類服務(wù)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)。金融類服務(wù)業(yè)務(wù)是指銀行以中間人的身份，為客戶提供服務(wù)，以收取中介費的業(yè)務(wù)。主要包括銀行卡業(yè)務(wù)、支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、基金托管類業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù)、咨詢服務(wù)類業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)有密切關(guān)系的業(yè)務(wù)，且在一定條件下能轉(zhuǎn)化成表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。主要包括擔保、承諾類、金融衍生業(yè)務(wù)三大類。33、 商業(yè)銀行法規(guī)定的營業(yè)時間：商業(yè)銀行的營業(yè)時間應當方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應當在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止營業(yè)或縮短營業(yè)時間。34、 我