重慶市財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系.doc

附件：重慶市財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（試行）目 錄一、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系11.1 財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的概念11.2 財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則11.3財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的分類11.4財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的結(jié)構(gòu)1二、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系指標(biāo)含義22.1 共性指標(biāo)22.2 個(gè)性指標(biāo)52.3 特別說明7三、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)計(jì)分準(zhǔn)則8四、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)結(jié)果判定8一、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.1財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的概念財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是評(píng)價(jià)財(cái)政專項(xiàng)資金績效的載體，是衡量績效評(píng)價(jià)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。1.2 財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置遵循相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性和經(jīng)濟(jì)性的原則。1.3 財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的分類財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系主要分為共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)兩大類：共性指標(biāo)下設(shè)項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施兩個(gè)一級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目決策下設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)、決策過程和資金分配三個(gè)二級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目實(shí)施下設(shè)組織管理、資金管理與項(xiàng)目管控三個(gè)二級(jí)指標(biāo)；個(gè)性指標(biāo)下設(shè)項(xiàng)目績效一級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目績效由項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效果兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。 1.4 財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的結(jié)構(gòu)財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)框架如下表1.4所示：表1.4 重慶市財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)框架指標(biāo)類別一級(jí)指標(biāo)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值共性指標(biāo)項(xiàng)目決策20項(xiàng)目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容4決策過程8決策依據(jù)3決策程序5資金分配8分配依據(jù)2分配結(jié)果6項(xiàng)目實(shí)施30組織管理10組織機(jī)構(gòu)2制度建立執(zhí)行8資金管理10財(cái)務(wù)管理2資金使用4資金到位4項(xiàng)目管控10質(zhì)量管理4成本管理2風(fēng)險(xiǎn)管理2進(jìn)度管理1溝通管理1個(gè)性指標(biāo)項(xiàng)目績效50項(xiàng)目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量5產(chǎn)出質(zhì)量4產(chǎn)出時(shí)效3產(chǎn)出成本3項(xiàng)目效果35經(jīng)濟(jì)效益7社會(huì)效益7環(huán)境效益7可持續(xù)影響7公眾滿意度7總 分100100100二、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系指標(biāo)含義2.1 共性指標(biāo)共性指標(biāo)是指適用于所有財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)，主要反映項(xiàng)目決策和項(xiàng)目實(shí)施兩個(gè)階段，具體包括項(xiàng)目目標(biāo)、決策過程、資金分配、組織管理、資金管理和項(xiàng)目管控等內(nèi)容。無論任何財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目都包括這樣一些共性的評(píng)價(jià)內(nèi)容，例如項(xiàng)目的目標(biāo)是否科學(xué)和細(xì)化、項(xiàng)目的決策依據(jù)是否科學(xué)充分、項(xiàng)目的實(shí)施方案是否完備、項(xiàng)目的組織是否合理、項(xiàng)目的各種規(guī)章制度是否嚴(yán)格執(zhí)行、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是否健全規(guī)范、項(xiàng)目管控（質(zhì)量、成本、風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度）是否有效。共性指標(biāo)是確保項(xiàng)目建成投產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的前置性控制條件，是具有普適性、適合所有專項(xiàng)資金申請(qǐng)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)的指標(biāo)。具體子指標(biāo)設(shè)置情況如下表2.1和2.2所示：表2.1 共性指標(biāo)項(xiàng)目決策設(shè)置情況一級(jí)指標(biāo)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值子指標(biāo)含義/計(jì)算細(xì)則分值備注項(xiàng)目決策20項(xiàng)目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容4目標(biāo)科學(xué)1目標(biāo)細(xì)化1目標(biāo)量化2決策過程8決策依據(jù)3項(xiàng)目符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃2項(xiàng)目根據(jù)需要制定中長期實(shí)施規(guī)劃1決策程序5項(xiàng)目符合申報(bào)條件1申報(bào)、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣2分項(xiàng)目實(shí)施調(diào)整履行相應(yīng)手續(xù)2資金分配8分配依據(jù)2資金管理辦法健全、規(guī)范1資金分配因素全面、合理1分配結(jié)果6項(xiàng)目符合相關(guān)資金分配辦法2項(xiàng)目資金分配合理4表2.2 共性指標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施設(shè)置情況一級(jí)指標(biāo)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值子指標(biāo)含義/計(jì)算細(xì)則分值備注項(xiàng)目實(shí)施30組織管理10組織機(jī)構(gòu)2組織機(jī)構(gòu)健全、組織結(jié)構(gòu)合理合理1此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣1分項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)構(gòu)成合理1專業(yè)人員人數(shù)不低于團(tuán)隊(duì)總?cè)藬?shù)2/3制度建立執(zhí)行8建立并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理招投標(biāo)制2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣1分建立并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理監(jiān)理制2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣1分建立并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理合同制2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣1分建立并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理公示制2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣1分資金管理10財(cái)務(wù)管理2資金財(cái)務(wù)管理制度健全1資金財(cái)務(wù)管理制度嚴(yán)格執(zhí)行0.5此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣0.5分資金使用支出財(cái)務(wù)核算規(guī)范0.5資金使用4資金使用截留、擠占、虛列支出等防控嚴(yán)格程度2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣2分資金使用超標(biāo)防治情況2資金到位4資金到位率2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣2分資金到位時(shí)效2此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣1分項(xiàng)目管控10質(zhì)量管理4項(xiàng)目質(zhì)量保障控制體系健全2項(xiàng)目達(dá)到質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)2成本管理2嚴(yán)格執(zhí)行成本控制與項(xiàng)目采購制2風(fēng)險(xiǎn)管理2對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量1對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與措施應(yīng)對(duì)1此項(xiàng)如果出現(xiàn)重大問題，倒扣1分進(jìn)度管理管理1對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度關(guān)鍵活動(dòng)進(jìn)行控制1溝通管理管理1項(xiàng)目進(jìn)行過程中溝通行為有效12.2 個(gè)性指標(biāo)由于各預(yù)算部門使用專項(xiàng)資金的職責(zé)不同，例如農(nóng)業(yè)類與教育類專項(xiàng)項(xiàng)目就具有很大差異性；即使同樣屬于基本建設(shè)項(xiàng)目類城市污水處理項(xiàng)目與道路交通項(xiàng)目在績效目標(biāo)上也具有極大差別前者側(cè)重于環(huán)境效益（清潔、低污染、環(huán)境友好），后者側(cè)重于社會(huì)效益（安全、高效率、交通便捷）。因此項(xiàng)目的績效既考查項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)是否合理，又考查項(xiàng)目實(shí)際完成的績效目標(biāo)相對(duì)于預(yù)定績效目標(biāo)完成程度，同時(shí)還要考察該項(xiàng)目與同類項(xiàng)目績效目標(biāo)相對(duì)比較。個(gè)性指標(biāo)具體設(shè)置情況如表2.3所示：表2.3 個(gè)性指標(biāo)項(xiàng)目產(chǎn)出設(shè)置情況一級(jí)指標(biāo)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值子指標(biāo)含義/計(jì)算細(xì)則分值備注項(xiàng)目績效項(xiàng)目績效50項(xiàng)目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量5項(xiàng)目設(shè)計(jì)產(chǎn)出數(shù)量是否合理2項(xiàng)目實(shí)際達(dá)到產(chǎn)出數(shù)量3產(chǎn)出質(zhì)量4項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確1項(xiàng)目實(shí)際達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1項(xiàng)目生命周期內(nèi)自身質(zhì)量水平1利用作為生產(chǎn)服務(wù)平臺(tái)的產(chǎn)出品質(zhì)量1產(chǎn)出時(shí)效3項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效是否合理1項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出時(shí)效1項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出時(shí)效與同類項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效比較情況1產(chǎn)出成本3項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出成本是否達(dá)到預(yù)期設(shè)計(jì)1項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出成本與同類項(xiàng)目成本比較水平1項(xiàng)目作為平臺(tái)與載體提供生產(chǎn)或服務(wù)的成本水平1項(xiàng)目效果項(xiàng)目效果35經(jīng)濟(jì)效益7項(xiàng)目設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)是否合理1項(xiàng)目實(shí)際完成經(jīng)濟(jì)效益與預(yù)期設(shè)計(jì)值比較情況3項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益與同類項(xiàng)目對(duì)比情況2項(xiàng)目總體盈利性、成長性、效率性、流動(dòng)性與結(jié)構(gòu)性等財(cái)務(wù)特性1社會(huì)效益7項(xiàng)目直接履行的社會(huì)義務(wù)2項(xiàng)目對(duì)區(qū)域內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的間接具體價(jià)值2項(xiàng)目對(duì)區(qū)域內(nèi)社會(huì)發(fā)展提供的支撐作用2項(xiàng)目主管部門履行社會(huì)責(zé)任與義務(wù)、信用操守情況1環(huán)境效益7項(xiàng)目直接減排各類污染物的效益量4項(xiàng)目對(duì)環(huán)境污染的治理、預(yù)防與保護(hù)的間接效益1項(xiàng)目對(duì)環(huán)境美化、生態(tài)修復(fù)平衡等環(huán)境承載量持續(xù)效益2可持續(xù)影響7項(xiàng)目在新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)、新應(yīng)用的突破水平2項(xiàng)目自身的技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、效益創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新的持續(xù)性能力3項(xiàng)目對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展變遷遠(yuǎn)景貢獻(xiàn)的長期支撐性作用2公眾滿意度7項(xiàng)目實(shí)施必要性2視專家或公眾認(rèn)可程度而定項(xiàng)目實(shí)施水平2視專家或公眾評(píng)價(jià)質(zhì)量而定項(xiàng)目實(shí)施中公眾參與熱情程度1項(xiàng)目使用者或產(chǎn)品服務(wù)對(duì)象的滿意度和美譽(yù)度1知名媒體關(guān)注程度與評(píng)論傾向12.3 特別說明1、在實(shí)際對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)過程中，依據(jù)被評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否為純公共品、半公共品、純經(jīng)濟(jì)品的特性，財(cái)政部門與項(xiàng)目主管部門共同商議后對(duì)某些個(gè)性指標(biāo)進(jìn)行修正。例如一個(gè)幫扶補(bǔ)助專項(xiàng)項(xiàng)目，其經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益評(píng)價(jià)分值部分就轉(zhuǎn)移到社會(huì)效益與公眾滿意度評(píng)價(jià)分值之上，形成一套符合具體項(xiàng)目特性的具有科學(xué)性和可操作性的評(píng)價(jià)體系。2、在財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)過程中，若項(xiàng)目存在嚴(yán)重違反相關(guān)程序性、強(qiáng)制性法律法規(guī)，或者出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)管理失誤、項(xiàng)目資金損失，或者產(chǎn)生重大社會(huì)性負(fù)面影響和群體性事件，被評(píng)價(jià)單位不僅得不到該項(xiàng)評(píng)分，還將對(duì)其給予一定的懲罰性扣分，具體扣減分值見指標(biāo)體系框架的備注欄。三、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)計(jì)分準(zhǔn)則對(duì)于能夠通過數(shù)學(xué)公式或者比較法則準(zhǔn)確計(jì)算出得分的子指標(biāo)項(xiàng)，采用計(jì)算結(jié)果作為這一項(xiàng)子指標(biāo)得分。另外，由于大部分共性指標(biāo)具有定性討論的特點(diǎn)，在對(duì)其子指標(biāo)項(xiàng)評(píng)價(jià)時(shí)不能依據(jù)準(zhǔn)確的表達(dá)公式計(jì)算出得分；為此應(yīng)由財(cái)政部門或評(píng)估專家根據(jù)實(shí)際考察情況進(jìn)行主觀認(rèn)知評(píng)分如果是多位人員打分，則把人員對(duì)單項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)過轉(zhuǎn)換匯總后除以總?cè)藬?shù)，得到這一項(xiàng)子指標(biāo)的分?jǐn)?shù)。四、財(cái)政專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)結(jié)果判定在整個(gè)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金績效進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程中：共性指標(biāo)占整個(gè)指標(biāo)體系分值的50%項(xiàng)目決策(A)占20%、項(xiàng)目實(shí)施(B)占30%，個(gè)性指標(biāo)即項(xiàng)目績效(C)占50%。每類指標(biāo)及其子指標(biāo)分值已經(jīng)在表1.1中給出了具體明細(xì)，各子指標(biāo)項(xiàng)得分匯總后可得項(xiàng)目最終績效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)(S)。其通用公式為