企事業(yè)采購管理制度大全.doc

事業(yè)單位采購管理制度大全時(shí)間：2009年7月17日 22:55，稿源：網(wǎng)絡(luò)，瀏覽次數(shù)：4082 關(guān)于采購計(jì)劃與預(yù)算1總則11制定目的為制定采購計(jì)劃與預(yù)算編制流程，配合公司預(yù)算制度的推行，特制定本規(guī)章。12適用范圍本公司每年度之采購數(shù)量計(jì)劃資金預(yù)算，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章處理。13權(quán)責(zé)單位（1）總經(jīng)理室負(fù)責(zé)規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2采購計(jì)劃編制之規(guī)定21采購計(jì)劃的作用編制采購計(jì)劃有下列作用：（1）預(yù)估用料數(shù)量、交期、防止斷料。（2）避免庫存過多、資金積壓、空間浪費(fèi)。（3）配合生產(chǎn)、銷售計(jì)劃之達(dá)成。（4）配合公司資金運(yùn)用、周轉(zhuǎn)。（5）指導(dǎo)采購工作。22采購計(jì)劃之編制221銷售計(jì)劃（1）公司于每年年底制訂次年度之營業(yè)目標(biāo)。（2）業(yè)務(wù)部根據(jù)年度目標(biāo)、客戶訂單意向、市場預(yù)測(cè)等資料，作銷售預(yù)測(cè)，并制訂次年度銷售計(jì)劃。222生產(chǎn)計(jì)劃（1）生管部根據(jù)銷售預(yù)測(cè)計(jì)劃，本年度年底預(yù)計(jì)庫存及次年度年底預(yù)計(jì)庫存，制訂次年度之預(yù)測(cè)生產(chǎn)計(jì)劃。（2）物控人員根據(jù)生產(chǎn)預(yù)測(cè)計(jì)劃，BOM、庫存狀況，制訂次年度之物料需求計(jì)劃。（3）各單位根據(jù)年度目標(biāo)，生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)估次年度各種消耗物品的需求量，作成預(yù)估計(jì)劃。223采購計(jì)劃（1）采購部匯總各種物料、物品之需求計(jì)劃。（2）采購部編制次年度采購計(jì)劃。224采購計(jì)劃編制注意事項(xiàng)采購計(jì)劃要避免過于樂觀或保守，應(yīng)注意的事項(xiàng)有：（1）公司年度目標(biāo)達(dá)成可能性。（2）銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃之可行性和預(yù)見問題。（3）物料需求資訊與BOM、庫存狀況之確定性。（4）物料標(biāo)準(zhǔn)成本之影響。（5）保障生產(chǎn)與降低庫存之平衡。（6）物料采購價(jià)格和市場供需之可能變化。3采購預(yù)算編制規(guī)定31一般原則（1）采購預(yù)算分為用料預(yù)算與購料預(yù)算。（2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供上年度材料單價(jià)、次年度匯率、利率等各項(xiàng)預(yù)算基準(zhǔn)。（3）本年底預(yù)計(jì)庫存中之可用材料應(yīng)計(jì)人次年度之用料預(yù)算，但不列入購料預(yù)算；次年度預(yù)計(jì)庫存不列入用料預(yù)算，但應(yīng)列入購料預(yù)算。（4）購料單價(jià)特殊物料外，應(yīng)以年度成本降低目標(biāo)預(yù)估（如以上年度平均采購單價(jià)之95%計(jì)算）。32用料預(yù)算（1）物控人員負(fù)責(zé)次年度生產(chǎn)用料之各月預(yù)算明細(xì)的編列。（2）用料單位負(fù)責(zé)低值易耗品、間接物料和資本支出預(yù)算明細(xì)的編列。（3）同類物料不必細(xì)分（如不同顏色之塑料米）而以總用量預(yù)算。（4）物料之損耗率應(yīng)計(jì)入用料預(yù)算，但應(yīng)以年度損耗率目標(biāo)制訂，一般可略高于標(biāo)準(zhǔn)損耗率而低于上年度平均損耗率，低于或等于年度損耗率目標(biāo)。（5）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總工作。33購料預(yù)算（1）采購部負(fù)責(zé)次年各購料預(yù)算明細(xì)之編列。（2）購料預(yù)算應(yīng)考慮采購前置期、付款方式、庫存狀況。（3）購料預(yù)算應(yīng)以付款月份為編列依據(jù)。（4）購料預(yù)算應(yīng)考慮安全庫存與最大庫存，符合年度庫存周轉(zhuǎn)率之目標(biāo)。（5）購料預(yù)算應(yīng)考慮分批采購、一次采購之優(yōu)劣和市場單價(jià)趨勢(shì)。關(guān)于采購方式1總則11制定目的規(guī)范采購方式，制定詢價(jià)、議價(jià)流程，使之有章可循。12適用范圍凡本公司之物料采購方式，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。13權(quán)責(zé)單位（1）采購部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2采購方式規(guī)定21采購方式確定依據(jù)采購部根據(jù)下列因素確定最有利之采購方式：（1）物料使用狀況。（2）物料需求數(shù)量。（3）物料需求頻率。（4）市場供需狀況。（5）經(jīng)驗(yàn)。（6）價(jià)格。22采購方式本公司物料采購方式一般有下列幾種：（1）集中計(jì)劃采購本公司通用性物料，以集中采購較為有利，依定時(shí)或定量之計(jì)劃進(jìn)行采購。（2）合約采購經(jīng)常使用之物料，采購部應(yīng)事先選定供應(yīng)商，議定供應(yīng)價(jià)格及交易條件，辦理合約采購，以確保物料供應(yīng)來源，簡化采購作業(yè)。采購方法同上，依定時(shí)或定量之方式進(jìn)行采購。（3）一般采購除（1）（2）之外的物料，采購部依請(qǐng)購單逐單位辦理詢價(jià)，議價(jià)之作業(yè)。3詢價(jià)、議價(jià)31詢價(jià)（1）凡屬一般采購，采購部均應(yīng)選擇至少三家符合采購條件的供應(yīng)商作為詢價(jià)對(duì)象。（2）確屬貨源緊張、獨(dú)家代理、專賣品等特殊狀況，不受（1）條所限。（3）凡屬合約采購項(xiàng)目，采購部依合約之價(jià)格核價(jià)，不需另詢價(jià)。合約條件發(fā)生重大變化除外。（4）如向特約供應(yīng)商采購時(shí)，應(yīng)附其報(bào)價(jià)明細(xì)表，如特約供應(yīng)商有兩家以上，則應(yīng)向其同時(shí)索要報(bào)價(jià)明細(xì)表。（5）凡屬可作成本分析之采購項(xiàng)目，采購部應(yīng)要求供應(yīng)商作成本分析，以作議價(jià)之參考。（6）選擇詢價(jià)或采購的對(duì)象，應(yīng)依照直接生產(chǎn)廠商、代理商、經(jīng)銷商之順序選擇。（7）詢價(jià)后，應(yīng)確認(rèn)各家報(bào)價(jià)方式、產(chǎn)品規(guī)格、采購條件等是否一致方可比價(jià)。32議價(jià)（1）詢價(jià)后，選擇兩家以上供應(yīng)商進(jìn)行交互議價(jià)。（2）議價(jià)時(shí)應(yīng)注意品質(zhì)、交期、服務(wù)兼顧。33詢價(jià)、議價(jià)注意事項(xiàng)331議價(jià)優(yōu)勢(shì)掌握以下狀況、采購部應(yīng)加強(qiáng)與供應(yīng)商議價(jià)：（1）市場價(jià)格下跌或有下跌趨勢(shì)時(shí)。（2）采購頻率明顯增加時(shí)。（3）本次采購數(shù)量大于前次時(shí)。（4）本次報(bào)價(jià)偏高時(shí)。（5）有同樣品質(zhì)、服務(wù)之供應(yīng)商提供更低價(jià)格時(shí)。（6）公司策略需要降低采購成本時(shí)。（7）其他有利條件時(shí)。332其他注意事項(xiàng)（1）專業(yè)材料、用品或項(xiàng)目，采購部應(yīng)會(huì)同使用部門共同詢價(jià)與議價(jià)。（2）供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)之物料規(guī)格與請(qǐng)購規(guī)格不同或?qū)俅闷窌r(shí)，采購部應(yīng)送請(qǐng)購部門確認(rèn)后方可議價(jià)。（3）詢價(jià)之供應(yīng)商應(yīng)屬合格供應(yīng)商或經(jīng)總經(jīng)理特準(zhǔn)之供應(yīng)商。關(guān)于定購采購流程1、總則11制定目的為落實(shí)物料、零件采購作業(yè)管理，確保采購工作順暢，特制定本規(guī)章。12適用范圍本公司物料、零件之訂購、采購管理業(yè)務(wù)。13權(quán)責(zé)單位（1）采購部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2請(qǐng)購規(guī)定21請(qǐng)購的提出（1）生管部物控員依物料需要狀況、庫存數(shù)量、請(qǐng)購前置期等要求，開立請(qǐng)購單。（2）請(qǐng)購單應(yīng)注明物料名稱、編號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)，經(jīng)權(quán)責(zé)主管審核，并依請(qǐng)購核準(zhǔn)權(quán)限送呈相關(guān)人員批準(zhǔn)。（3）請(qǐng)購單一聯(lián)送交采購部，一聯(lián)自存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部。（4）交期相同的同屬一個(gè)供應(yīng)廠商之物料，請(qǐng)購部門應(yīng)填具在同一份請(qǐng)購單內(nèi)。（5）緊急請(qǐng)購時(shí)，請(qǐng)購部門應(yīng)于備注欄注明，并加蓋“緊急”章。22請(qǐng)購核準(zhǔn)權(quán)限221國內(nèi)物料采購核準(zhǔn)權(quán)限（1）請(qǐng)購金額預(yù)估在人民幣1萬元以下才者，由經(jīng)理核準(zhǔn)。（2）請(qǐng)購金額預(yù)估在人民幣1萬元以上，5萬元以下者，由副總經(jīng)理核準(zhǔn)。（3）請(qǐng)購金額預(yù)估在人民幣5萬元以上者，由總經(jīng)理核準(zhǔn)。222國外物料采購核準(zhǔn)權(quán)限（1）請(qǐng)購金額預(yù)估在美元1萬元以下者，由經(jīng)理核準(zhǔn)。（2）請(qǐng)購金額預(yù)估在美元1萬元以上，5萬元以下者，由副總經(jīng)理核準(zhǔn)。（3）請(qǐng)購金額預(yù)估在美元5萬元以上者，由總經(jīng)理核準(zhǔn)。23請(qǐng)購的撤消（1）已開具請(qǐng)購單，并經(jīng)核準(zhǔn)后因各種原因需撤消請(qǐng)購時(shí)，由請(qǐng)購部門以書面方式呈原核準(zhǔn)人，并轉(zhuǎn)采購部了解，必要時(shí)應(yīng)先口頭知會(huì)采購部。（2）請(qǐng)購部門回收各聯(lián)請(qǐng)購單，并加蓋“撤消”章。（3）采購部門接獲通知后，立即停止一切采購動(dòng)作。（4）未能及時(shí)停止采購時(shí)，采購部應(yīng)通知原請(qǐng)購部門并協(xié)商善后工作。3采購規(guī)定31采購方式本公司采購方式一般有下列幾種：（1）集中采購?fù)ㄓ眯晕锪?，盡量采用集中采購方式。（2）合約采購經(jīng)常性物料，盡量采用合約采購方式，以確保貨源與價(jià)格之穩(wěn)定。（3）一般采購除（1）（2）以外之物料，采用隨需求而采購之方式。32國內(nèi)采購作業(yè)規(guī)定321詢價(jià)、議價(jià)（1）采購人員接獲核準(zhǔn)后之請(qǐng)購單，應(yīng)選擇至少三家符合采購條件的供應(yīng)商作為詢價(jià)對(duì)象。（2）供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)之物料規(guī)格與請(qǐng)購規(guī)格不同或?qū)俅闷窌r(shí)，采購人員應(yīng)送請(qǐng)購部門確認(rèn)。（3）專業(yè)材料、用品或項(xiàng)目，采購部應(yīng)會(huì)同使用部門共同詢價(jià)與議價(jià)。（4）采購議價(jià)采購交互議價(jià)之方式。（5）議價(jià)應(yīng)注意品質(zhì)、交期、服務(wù)兼顧。322呈核及核準(zhǔn)（1）采購人員詢價(jià)、議價(jià)完成后，于請(qǐng)購單上填寫詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果，必要時(shí)附上書面說明。（2）標(biāo)準(zhǔn)擬訂購供應(yīng)商、交貨期限與報(bào)價(jià)有效期限，經(jīng)主管審核，并依采購核準(zhǔn)權(quán)限呈核。（3）采購核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定，不論金額多寡，均應(yīng)先經(jīng)采購經(jīng)理審核，再呈總經(jīng)理核準(zhǔn)。323訂購作業(yè)（1）采購人員接獲經(jīng)核準(zhǔn)之請(qǐng)購單后，應(yīng)以訂購單形式向供應(yīng)商訂購物料，并以電話或傳真形式確認(rèn)交期。（2）若屬一份訂購單多次分批交貨的情形，采購人員應(yīng)于訂購單上明確注明。（3）采購人員應(yīng)控制物料訂購交期，及時(shí)向供應(yīng)商跟催交貨進(jìn)度。324驗(yàn)收與付款（1）依相關(guān)檢驗(yàn)與入庫規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收工作。（2）依財(cái)務(wù)管理規(guī)定，辦理供應(yīng)商付款工作。33國外采購作業(yè)規(guī)定331詢價(jià)、議價(jià)參照國內(nèi)采購作業(yè)方式進(jìn)行。332呈核及核準(zhǔn)參照國內(nèi)采購作業(yè)方式進(jìn)行。333訂購作業(yè)（1）采購部接獲核準(zhǔn)之請(qǐng)購單后，應(yīng)以訂購單形式向供應(yīng)商訂購物料，并以傳真或E-mail形式確認(rèn)交期。（2）需與供應(yīng)商簽訂長期合同者，應(yīng)事先辦妥相關(guān)事項(xiàng)，并呈核示。334進(jìn)口事務(wù)處理（1）依國家法規(guī)辦理進(jìn)口簽證。（2）辦理進(jìn)口保險(xiǎn)與公證。（3）進(jìn)口船務(wù)安排。（4）進(jìn)口結(jié)匯。（5）依國家法令申辦進(jìn)口稅。（6）提供提貨文件。（7）辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。（8）報(bào)關(guān)。（9）公證。（10）退匯。關(guān)于采購價(jià)格管理1總則11制定目的為確保材料高品質(zhì)低價(jià)格，從而達(dá)成降低成本之宗旨，規(guī)范采購價(jià)格審核管理，特制定本規(guī)章。12適用范圍各項(xiàng)原物料采購時(shí)，價(jià)格之審核、確認(rèn)，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章處理。13權(quán)責(zé)單位（1）采購部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2價(jià)格審核規(guī)定21報(bào)價(jià)依據(jù)（1） 開發(fā)部提供新材料之規(guī)格書，作為采購部成本分析之基礎(chǔ)，也作為供應(yīng)商報(bào)價(jià)之依據(jù)。（2） 非通用物料之規(guī)格書，一般由供應(yīng)商先提供樣品，供開發(fā)部確認(rèn)可用后，方予報(bào)價(jià)。22價(jià)格審核（1）供應(yīng)商接到規(guī)格書后，于規(guī)定期限內(nèi)提出報(bào)價(jià)單。（2）采購部一般應(yīng)挑選三家以上供應(yīng)商詢價(jià)，以作比價(jià)、議價(jià)依據(jù)。（3）采購人員以單價(jià)審核單一式三份呈部門主管（經(jīng)理）審核。（4）采購部主管審核，認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價(jià)時(shí)，退回采購人員重新議價(jià)，或由主管親自與供應(yīng)商議價(jià)。（5）采購部主管審核之價(jià)格，呈分管副總審核，并呈總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)。（6）副總、總經(jīng)理均可視需要再行議價(jià)或要求采購部進(jìn)一步議價(jià)。（7）單價(jià)審核單經(jīng)核準(zhǔn)后，一聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，一聯(lián)由采購部存檔，一聯(lián)轉(zhuǎn)供應(yīng)商。23價(jià)格調(diào)查（1）已核定之材料，采購部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本之依據(jù)。（2）本公司各有關(guān)單位，均有義務(wù)協(xié)助提供價(jià)格訊息，以利采購部比價(jià)參考。（3）已核定之物料采購單價(jià)如需上漲或降低，應(yīng)以單價(jià)審核單形式重新報(bào)批，且附上書面之原因說明。（4）單價(jià)漲跌之審核流程，應(yīng)同新價(jià)格審核流程。（5）在同等價(jià)格、品質(zhì)條件下，漲跌后采購應(yīng)優(yōu)先考慮與原供應(yīng)商合作。（6）為配合公司成本降低策略，原則上每年應(yīng)就采購之單價(jià)要求供應(yīng)商作降價(jià)之配合。（7）采購數(shù)量或頻率有明顯增加時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商適當(dāng)降低單價(jià)。3采購成本分析31成本分析項(xiàng)目成本分析系就供應(yīng)商提供之報(bào)價(jià)的成本估計(jì)，逐項(xiàng)作審查、評(píng)估，以求證成本之合理性。一般包括以下項(xiàng)目：（1）直接及間接材料成本。（2）工藝方法。（3）所需設(shè)備、工具。（4）直接及間接人工成本。（5）制造費(fèi)用或外包費(fèi)用。（6）營銷費(fèi)用。（7）稅金。（8）供應(yīng)商行業(yè)利潤。32成本分析之運(yùn)用以下情形時(shí)，應(yīng)進(jìn)行成本分析：（1）新材料無采購經(jīng)驗(yàn)時(shí)。（2）底價(jià)難以確認(rèn)時(shí)。（3）無法確認(rèn)供應(yīng)商報(bào)價(jià)之合理性的。（4）供應(yīng)商單一時(shí)。（5）采購金額巨大時(shí)。（6）為提高議價(jià)效率時(shí)。33成本分析表的提供方式成本分析表提供方式一般有兩種：（1）由供應(yīng)商提供。（2）由采購部編制標(biāo)準(zhǔn)報(bào)價(jià)單或成本分析表，交供應(yīng)商填妥。34成本分析步驟成本分析意在降低成本、價(jià)格、其步驟一般如下：（1）確認(rèn)設(shè)計(jì)是否超過規(guī)格要求。（2）檢討使用材料之特性與必要性。（3）計(jì)算各方案之使用材料成本。（4）提出改善建議并檢討。（5）檢討加工方法、加工工程。（6）選定最合適之設(shè)備、工具。（7）作業(yè)條件的檢討。（8）加工工時(shí)的評(píng)估。（9）就制造費(fèi)用、營銷費(fèi)用、利潤空間進(jìn)行壓縮。35成本分析注意事項(xiàng)（1）利用自己或他人之經(jīng)驗(yàn)。（2）應(yīng)用會(huì)計(jì)查核手段。（3）利用技術(shù)分析方法。（4）向同類供應(yīng)商學(xué)習(xí)。（5）建立成本計(jì)算經(jīng)驗(yàn)公式。（6）提高議價(jià)技巧。關(guān)于采購品質(zhì)管理1、總則11制定目的規(guī)范采購過程的品質(zhì)管理規(guī)定，使采購品質(zhì)管理有章可循。12適用范圍本公司物料采購、驗(yàn)收、索賠等過程的品質(zhì)管理，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章執(zhí)行。13權(quán)責(zé)單位（1）品管部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2采購品質(zhì)管理規(guī)定21文件資料要求物料訂購前，本公司應(yīng)提供下列文件資料，或在訂購單、采購合約內(nèi)予以明確規(guī)定：（1）訂購物料之規(guī)格、圖紙、技術(shù)要求等。（2）產(chǎn)品技術(shù)精度、等級(jí)要求。（3）各種檢驗(yàn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)或適用規(guī)格。（4）所需之產(chǎn)品認(rèn)證要求或工廠品質(zhì)管理體系認(rèn)證要求。22合格供應(yīng)商之選擇物料采購，除經(jīng)總經(jīng)理特準(zhǔn)外，均需向合格供應(yīng)商訂購。合格供應(yīng)商一般要求符合下列條件：（1）經(jīng)本公司供應(yīng)商調(diào)查，列入合格供應(yīng)商名列。（2）經(jīng)本公司供應(yīng)商評(píng)鑒，資訊等級(jí)在C級(jí)以上。（3）提供的樣品經(jīng)本公司確認(rèn)合格。（4）類似物料以往采購之良好記錄。（5）同業(yè)中之佼佼者。23品質(zhì)保證之協(xié)定物料之采購，應(yīng)由供應(yīng)商承負(fù)品質(zhì)保證之責(zé)任，并在訂購前明確，本公司要求供應(yīng)商承諾下列品質(zhì)保證：（1）供應(yīng)商品質(zhì)管理體系需符合本公司指定之品質(zhì)保證系統(tǒng)、如ISO9000或QS9000體系等。（2）所提供之產(chǎn)品，通過所需之產(chǎn)品認(rèn)證，如UL、TUV、CCEE等等。（3）供應(yīng)商應(yīng)保證產(chǎn)品制造過程的必要控制與檢測(cè)。（4）供應(yīng)商產(chǎn)品出廠前應(yīng)有逐批作抽樣檢驗(yàn)。（5）供應(yīng)商應(yīng)隨貨送交其出貨品質(zhì)檢驗(yàn)合格之記錄。（6）接受本公司必要之供應(yīng)商調(diào)查、評(píng)鑒及輔導(dǎo)。（7）保證對(duì)提供的產(chǎn)品在使用或銷售中發(fā)生的因供應(yīng)商責(zé)任導(dǎo)致之不良的責(zé)任承擔(dān)與賠付。24進(jìn)貨驗(yàn)收之規(guī)定供應(yīng)商提供之物料，必須經(jīng)過本公司倉庫、品管、采購等部門人員之相關(guān)驗(yàn)收工作，主要包括下列幾項(xiàng)：（1）確認(rèn)訂購單核對(duì)供應(yīng)商之交貨單與本公司之訂購單。（2）確認(rèn)供應(yīng)商對(duì)有兩家以上供應(yīng)商之物料，應(yīng)確認(rèn)物料來源有無錯(cuò)誤或混亂。（3）確認(rèn)送到日期用以確定廠商是否如期交貨，以作為評(píng)鑒、獎(jiǎng)懲之根據(jù)。（4）確認(rèn)物料的名稱與規(guī)格避免交貨錯(cuò)誤之發(fā)生。（5）清點(diǎn)數(shù)量確認(rèn)交貨數(shù)量與進(jìn)料驗(yàn)收單及數(shù)量是否一致，是否超出訂購單規(guī)定之?dāng)?shù)量。（6）品質(zhì)檢驗(yàn)品管部門依進(jìn)料檢驗(yàn)規(guī)定進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)，以確定交貨品質(zhì)是否符合品質(zhì)要求。（7）處理短損根據(jù)點(diǎn)收、檢驗(yàn)結(jié)果，對(duì)發(fā)生短損的，予以更正數(shù)量，必要時(shí)向供應(yīng)商索賠。（8）退還不合格品對(duì)檢驗(yàn)不合格之物料，退供應(yīng)商進(jìn)行必要處理，由此造成的損失，向供應(yīng)商進(jìn)行索賠。（9）物料標(biāo)識(shí)對(duì)檢驗(yàn)合格物料，入庫后應(yīng)予以明確標(biāo)識(shí)，以確保后續(xù)品質(zhì)之可追溯性（如供應(yīng)商名稱、物料規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、點(diǎn)收人員、檢驗(yàn)人員等級(jí)料之標(biāo)注，以便追溯、區(qū)分、使用之方便）。25品質(zhì)糾紛處理有關(guān)采購物料發(fā)生規(guī)格不符、品質(zhì)不良、交貨延遲、破損短少、使用不良等情況之處理流程統(tǒng)稱為品質(zhì)糾紛處理。具體規(guī)定如下：251處置依據(jù)以雙方事先約定之品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)作為處置依據(jù)，并于訂購單上詳細(xì)說明，其中涉及交貨時(shí)間、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、包裝方式等的，原則上以本公司之要求為依據(jù)。252國內(nèi)采購物料退貨與索賠（1）擬退回之采購物料應(yīng)由倉管員清點(diǎn)整理后，通知采購部。（2）采購部經(jīng)辦人員通知供應(yīng)商到指定地點(diǎn)領(lǐng)取退貨品。（3）現(xiàn)貨供應(yīng)之退貨，要求供應(yīng)商更換合格之物料。（4）訂制品之退貨，原則上要求供應(yīng)商重做或修改至合格為止。（5）確屬無法修復(fù)或供應(yīng)商技術(shù)能力不足時(shí)，可取消訂單，另覓供應(yīng)商。（6）退貨情形依訂購合約條款辦理扣款或索賠。（7）雙方事前沒有明確訂購合約時(shí)，以實(shí)際造成本公司之損失向供應(yīng)商索賠。253國內(nèi)采購其他索賠規(guī)定（1）由供應(yīng)商原因造成之交貨延遲，以實(shí)際造成本公司之損失向供應(yīng)商索賠。（2）破損短少情形，由供應(yīng)商補(bǔ)足合格物料，若由此造成本公司之損失，依實(shí)際發(fā)生狀況索賠。（3）因供應(yīng)商原因?qū)е挛锪显谑褂没蜾N售中發(fā)現(xiàn)不良，造成本公司之損失，依實(shí)際發(fā)生狀況索賠。（4）其他原因?qū)е卤竟局畵p失，依實(shí)際損失向供應(yīng)商索賠。254國外采購物料退貨與索賠因規(guī)格不符或品質(zhì)不良引起之退貨及索賠規(guī)定如下：（1）要求供應(yīng)商儲(chǔ)運(yùn)更換合格物料或?qū)⒉缓细衿吠斯?yīng)商修復(fù)。（2）退貨或補(bǔ)運(yùn)之費(fèi)用由供應(yīng)商負(fù)責(zé)。（3）由此造成之本公司損失，依雙方合約向供應(yīng)商索賠。255國外采購其他索賠規(guī)定（1）發(fā)生破損短少情形，向保險(xiǎn)公司索賠或航運(yùn)公司索賠。（2）發(fā)生短卸情形，向航運(yùn)公司及保險(xiǎn)公司索賠。（3）發(fā)生短裝情形，向供應(yīng)商索賠。（4）上述索賠依合同規(guī)定處理。關(guān)于采購交期管理1總則11制定目的為了確保購用物為之交貨期限，使交期管理更為順暢，特制定本規(guī)章。12適用范圍本公司采購之物料的交期管理，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章執(zhí)行。13權(quán)責(zé)單位（1）采購部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2交期管理規(guī)定31確保交期的重要性交期管理是采購的重點(diǎn)之一，確保交期的目的，是必要的時(shí)間，提供生產(chǎn)所必需的物料，以保障生產(chǎn)并達(dá)成合理生產(chǎn)成本之目標(biāo)。2.1.1交期延遲的影響交期延遲造成的不良影響有以下方面：（1）導(dǎo)致制造部門斷料，從而影響效率。（2）由于物料交期延遲，間接導(dǎo)致成品交期延遲。（3）由于效率受影響，需要增加工作時(shí)間，導(dǎo)致制造費(fèi)用的增加。（4）由于物料交期延誤，采取替代品導(dǎo)致成本增加或品質(zhì)降低。（5）交期延誤，導(dǎo)致客戶減少或取消訂單，從而導(dǎo)致采購物料之囤積和其他損失。（6）交期延誤，導(dǎo)致采購、運(yùn)輸、檢驗(yàn)之成本增加。（7）斷料頻繁，易導(dǎo)致互相配合的各部門人員士氣受挫。212交期提前太多的影響交期提前太多也有不良之影響，主要有：（1）導(dǎo)致庫存成本之增加。（2）導(dǎo)致流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率下降。（3）允許交期提前，導(dǎo)致供應(yīng)商優(yōu)先生產(chǎn)高單價(jià)物料而忽略低單價(jià)物料。（4）由于交期經(jīng)常提前，導(dǎo)致庫存囤積、空間不足。（5）交期提前頻繁，使供應(yīng)商對(duì)交期的管理松懈，導(dǎo)致下次的延誤。22交期延遲的原因221供應(yīng)商責(zé)任因供應(yīng)商責(zé)任導(dǎo)致交期延誤的狀況：（1）接單量超過供應(yīng)商的產(chǎn)能。（2）供應(yīng)商技術(shù)、工藝能力不足。（3）供應(yīng)商對(duì)時(shí)間估計(jì)錯(cuò)誤。（4）供應(yīng)商生產(chǎn)管理不當(dāng)。（5）供應(yīng)商之生產(chǎn)材料出現(xiàn)貨源危機(jī)。（6）供應(yīng)商品質(zhì)管理不當(dāng)。（7）供應(yīng)商經(jīng)營者的顧客服務(wù)理念不佳。（8）供應(yīng)商欠缺交期管理能力。（9）不可抗力原因。（10）其他因供應(yīng)商責(zé)任所致之情形。222采購部責(zé)任因采購部責(zé)任導(dǎo)致交期延誤的狀況：（1）供應(yīng)商選定錯(cuò)誤。（2）業(yè)務(wù)手續(xù)不完整或耽誤。（3）價(jià)格決定不合理或勉強(qiáng)。（4）進(jìn)度掌握與督促不力。（5）經(jīng)驗(yàn)不足。（6）下單量超過供應(yīng)商之產(chǎn)能。（7）更換供應(yīng)商所致。（8）付款條件過于嚴(yán)苛或未能及時(shí)付款。（9）缺乏交期管理意識(shí)。（10）其他因采購原因所致的情形。223其他部門責(zé)任因采購以外部門導(dǎo)致交期延誤的狀況：（1）請(qǐng)購前置時(shí)間不足。（2）技術(shù)資料不齊備。（3）緊急訂貨。（4）生產(chǎn)計(jì)劃變更。（5）設(shè)計(jì)變更或標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整。（6）訂貨數(shù)量太少。（7）供應(yīng)商品質(zhì)輔導(dǎo)不足。（8）點(diǎn)收、檢驗(yàn)等工作延誤。（9）請(qǐng)購錯(cuò)誤。（10）其他因本公司人員原因所致的情形。224溝通不良所致之原因因本公司與供應(yīng)商雙方溝通不良導(dǎo)致交期延誤的狀況：（1）未能掌握一方或雙方的產(chǎn)能變化。（2）指示、聯(lián)絡(luò)不確實(shí)。（3）技術(shù)資料交接不充分。（4）品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)溝通不一致。（5）單方面確定交期，缺少溝通。（6）首次合作出現(xiàn)偏差。（7）缺乏合理的溝通窗口。（8）未達(dá)成交期、單價(jià)、付款等問題的共識(shí)。（9）交期理解偏差。（10）其他因雙方溝通不良所致的情形。23確保交期要點(diǎn)231事前規(guī)劃（1）制訂合理的購運(yùn)時(shí)間采購部將請(qǐng)購、采購、供應(yīng)商生產(chǎn)、運(yùn)輸及進(jìn)料驗(yàn)收等作業(yè)所需的時(shí)間予以事先規(guī)劃確定，作為各部門的參照依據(jù)。（2）確定交貨日期及數(shù)量預(yù)先明確交期及數(shù)量，大訂單可采用分批交貨方式進(jìn)行。（3）了解供應(yīng)商生產(chǎn)設(shè)備利用率可以合理分配訂單，保證數(shù)量、交期、品質(zhì)的一致性。（4）請(qǐng)供應(yīng)商提供生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃及交貨計(jì)劃盡早了解供應(yīng)商之瓶頸與供應(yīng)能力，便于采取對(duì)策。（5）準(zhǔn)備替代來源采購人員應(yīng)盡量多聯(lián)系其他物料提供來源，以確保應(yīng)急。232事中執(zhí)行（1）提供必要的材料、模具、技術(shù)支援給供應(yīng)商適時(shí)了解供應(yīng)商之瓶頸，協(xié)助處理。（2）了解供應(yīng)商生產(chǎn)效率及進(jìn)度狀況必要時(shí)，向供應(yīng)商施加壓力，以獲取更多之關(guān)照，適時(shí)考慮向替代供應(yīng)商下單之必要性。（3）交期及數(shù)量變更的及時(shí)聯(lián)絡(luò)與通知以確保維護(hù)供應(yīng)商的利益，配合本公司之需求。（4）盡量避免規(guī)格變更如果出現(xiàn)技術(shù)變更，應(yīng)立即聯(lián)系供應(yīng)商停止原規(guī)格生產(chǎn)，并妥善處理遺留問題。（5）加強(qiáng)交貨前的稽催工作提醒供應(yīng)商及時(shí)交貨。（6）必要的廠商輔導(dǎo)及時(shí)安排技術(shù)、品管人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行指導(dǎo)，必要時(shí)可以考慮到供應(yīng)商處進(jìn)行驗(yàn)貨，以降低因進(jìn)料檢驗(yàn)不合格導(dǎo)致斷料發(fā)生之情形。233事后考核（1）對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)鑒依供應(yīng)商評(píng)鑒辦法進(jìn)行考核，將交期的考核列為重要項(xiàng)目之一，以督促供應(yīng)商提高交期達(dá)成率。（2）對(duì)交期延遲的原因進(jìn)行分析并研擬對(duì)策確保重復(fù)問題不再發(fā)生。（3）檢討是否更換供應(yīng)商依供應(yīng)商考核結(jié)果與配合度，考慮更換、淘汰交期不佳之供應(yīng)商，或減少其訂單。（4）執(zhí)行供應(yīng)商的獎(jiǎng)懲辦法必要時(shí)加重違約的懲罰力度，并對(duì)優(yōu)良廠商予以適當(dāng)之回饋。關(guān)于采購付款方式1總則11制定目的規(guī)范采購訂購與付款方式，使之有章可循。12適用范圍本公司物料采購之訂約與付款方式，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。13權(quán)責(zé)單位（1）采購部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2采購訂約制定21采購訂約方式采購訂約方式，一般有下列三種：（1）電話通知方式小宗交易，可采用電話通知下單。（2）確認(rèn)方式由本公司出具訂單或供應(yīng)商出具售貨單。（3）合約方式由本公司主導(dǎo)采購合同或供應(yīng)商主導(dǎo)銷售合同。22采購合約意義采購合約較口頭或訂單方式有下列效用：（1）可確定買賣雙方應(yīng)盡義務(wù)。（2）作為解決合約糾紛之依據(jù)。（3）作為法律訴訟之書面證據(jù)。（4）可根據(jù)實(shí)際情況訂立不同之條款，以保護(hù)雙方權(quán)益。23采購合約種類本公司采購合約的種類有以下幾種：（1）訂購單。（2）國內(nèi)訂貨合同。（3）國際采購合同。24訂購單之運(yùn)用訂購單用于下列條件：（1）標(biāo)準(zhǔn)化之產(chǎn)品，不易發(fā)生錯(cuò)誤。（2）買賣雙方有很高之互信度。（3）在已有長期合約的情況下，每次訂購采用訂購單即可。（4）出現(xiàn)交貨問題，容易處置。（5）交貨、驗(yàn)收流程成熟、嚴(yán)密。25國內(nèi)訂貨合同之運(yùn)用國內(nèi)訂貨合同應(yīng)注意事項(xiàng)：（1）應(yīng)明確所訂物料之名稱、規(guī)格、編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、交貨時(shí)間、地點(diǎn)，并與請(qǐng)購單一致。（2）付款方式應(yīng)明確。一般付款方式有：一次付款、分期付款、下批付款等。（3）應(yīng)規(guī)定延期罰款之責(zé)任、尺度、賠償方式。（4）規(guī)定解約之辦法，保障雙方權(quán)益。（5）商定驗(yàn)收方式與質(zhì)量追溯方式。（6）規(guī)定賣方保證責(zé)任。（7）明確其他認(rèn)為應(yīng)予附加之條款。26國際采購合同國際采購合同一般有“基本條款”與“一般條款”，說明如下：261基本條款（1）物料名稱。（2）品質(zhì)與規(guī)格要求。（3）單價(jià)與總價(jià)一般國際貿(mào)易有十幾種交易條件，常用之交易條件有：（A） FAS(Free Alongside Ship)，即賣方出口港交貨價(jià)。（B）FOB（Free On Board）即賣方出口港裝船交貨價(jià)。（C）C&F(Cost and Freight)，即價(jià)格包含運(yùn)費(fèi)。（D） CIF（Cost Insurance and Freight），即價(jià)格包含運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。本公司一般采用FOB或CIF方式。（4）數(shù)量。（5）貨款支付方式。（A） 匯款。常見的匯款方式有電匯（T/T）、票匯（D/D）、信匯（M/T）。（B）信用狀（L/C）付款。（C）托收（D/A或D/P）。（D） 貨到付款（COD）。（E） 憑單付款（CAD）。（F） 記賬（O/A）。（G） 寄售。本公司一般采用匯款或信用狀形式。（6）裝運(yùn)。（7）包裝。（8）保險(xiǎn)。262一般條款一般條款通常包括以下幾項(xiàng)：（1）不可抗力事故。（2）索賠規(guī)定。（3）仲裁。（4）適用法律。（5）違約及解約。（6）其他條款。3付款方式（1）由采購部根據(jù)請(qǐng)購單或訂購單、采購合同、進(jìn)料驗(yàn)收單，向財(cái)務(wù)部請(qǐng)款。（2）財(cái)務(wù)部依合同規(guī)定之給付方式，與廠商結(jié)款。（3）國內(nèi)采購一般采用一次性付款方式，即供應(yīng)商之物料驗(yàn)收合格后，一次性付清該訂單之貨款，特殊情況需總經(jīng)理核準(zhǔn)。（4）國外采購一般采用信用狀付款方式，特殊情況需總經(jīng)理核準(zhǔn)。關(guān)于委托加工管理辦法1總則11制定目的為規(guī)范委外加工管理，使之推行順暢，特制定本辦法。12適用范圍本公司直接用于生產(chǎn)的原物料、半成品的委外加工，悉依本辦法執(zhí)行。13權(quán)責(zé)單位（1）采購部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。（2）總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2委外加工管理規(guī)定21定義本辦法所指的委外加工，是指本公司將生產(chǎn)工程的一部分委托其他公司（下稱協(xié)力廠商）代為加工的做法。22委外加工時(shí)機(jī)在決定是否委外加工時(shí)，應(yīng)考慮下列各因素：（1）本公司的生產(chǎn)能力不足時(shí)（2）須利用本公司所沒有的設(shè)備、技術(shù)時(shí)。（3）特殊零件無法購得，又不能自行加工時(shí)。（4）委外加工品質(zhì)更好時(shí)。（5）委外加工成本更低時(shí)。（6）認(rèn)為比本公司自行加工更有利時(shí)。23委外加工程序231需求提出（1） 委外加工的決定、變更或中止，須由生管部將原因、目的、規(guī)格、計(jì)劃數(shù)量、預(yù)算等，以書面方式呈部門主管核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理裁示。（2） 總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)采購部聯(lián)絡(luò)洽詢協(xié)力廠商或核定之協(xié)力廠商。232廠商開發(fā)與調(diào)查（1）采購部參照供應(yīng)商開發(fā)規(guī)定，對(duì)協(xié)力廠商進(jìn)行洽詢工作。（2）由采購部、生技部、品管部、生管部組成廠商調(diào)查小組，參照供應(yīng)商調(diào)查之規(guī)定，對(duì)協(xié)力廠商進(jìn)行調(diào)查評(píng)核。（3）調(diào)查評(píng)估合格之廠商列入合格廠商名列。（4）除總經(jīng)理特準(zhǔn)外，不可將工程委托非合格之廠商加工。233詢價(jià)、議價(jià)（1）針對(duì)合格協(xié)力廠商，采購部請(qǐng)協(xié)力廠商進(jìn)行報(bào)價(jià)。（2）參照采購方式的規(guī)定進(jìn)行詢價(jià)與比價(jià)。（3）同類型協(xié)力廠商應(yīng)開發(fā)三家以上，以便詢價(jià)、比價(jià)及緊急訂單之需要。234委外加工協(xié)議的簽訂由采購部代表公司與協(xié)力廠商簽訂委外加工協(xié)議，協(xié)議應(yīng)就下列事項(xiàng)作必要之約定：（1）委外加工產(chǎn)品及數(shù)量。（2）加工單價(jià)與總價(jià)。（3）交期。（4）品質(zhì)要求及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（5）付款方式。（6）保密工作。（7）其他雙方認(rèn)為必須約束之事項(xiàng)。235委外加工資料委外加工應(yīng)提供協(xié)力廠商下列資料：（1）產(chǎn)品藍(lán)圖。（2）工藝流程圖。（3）操作標(biāo)準(zhǔn)。（4）檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。（5）檢驗(yàn)規(guī)范。（6）物料的規(guī)格、編號(hào)、數(shù)量等。236驗(yàn)收工作視同采購物料作進(jìn)料檢驗(yàn)與點(diǎn)收工作。24協(xié)力廠商評(píng)鑒參照供應(yīng)商評(píng)鑒進(jìn)行。25協(xié)力廠商獎(jiǎng)懲參照供應(yīng)商管理中對(duì)供應(yīng)商之獎(jiǎng)懲方式進(jìn)行。26其他注意事項(xiàng)261協(xié)力廠商輔導(dǎo)對(duì)協(xié)力廠商之輔導(dǎo)應(yīng)較供應(yīng)更為深入，將協(xié)力廠商視同公司制造部之一單位加以輔導(dǎo)，主要內(nèi)容有：（1）品質(zhì)管理組織的健全、規(guī)范與建立。（2）品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、品管方法、檢測(cè)設(shè)備使用的訓(xùn)練。（3）觀念培訓(xùn)、教導(dǎo)。（4）協(xié)助制程改善。（5）其他有益雙方合作之事項(xiàng)。262專利權(quán)（1）委外加工工程中，如包含有本公司保有的專利權(quán)時(shí)，僅對(duì)本公司的委外加工品同意其實(shí)施權(quán)利。（2）對(duì)協(xié)力廠商保有的專利權(quán)，包含于委外工程中，如與第三者發(fā)生的紛爭而使本公司蒙受損失時(shí)，不論其屬過失或故意，都應(yīng)由協(xié)力廠商負(fù)責(zé)。（3）因委外加工而有新發(fā)明或新設(shè)計(jì)時(shí)，經(jīng)協(xié)議后應(yīng)以使雙方均有利之方式，加以處理。263保密（1）本公司不可將協(xié)力廠商應(yīng)保密的事項(xiàng)向第三者匯露，協(xié)力廠商亦不可將本公司應(yīng)保密的事項(xiàng)向第三者泄露。（2）合作協(xié)議期滿或合作解除后，亦不可違反（1）條之保密要求。（3）雙方的責(zé)任者應(yīng)將保密事項(xiàng)的重要性向相關(guān)人員傳達(dá)，以確保保密