第二章綜合訓練習題.xls

公司名稱 青島宏發(fā)公司 啟用時間 2010年9 公司地址 山東青島 科科目目編編碼碼科科目目名名稱稱期期初初借借方方余余額額期期初初貸貸方方余余額額 1001庫存現(xiàn)金4 038 00 1002銀行存款672 038 100 00 100201 工行469 668 10 100202 建行202 370 00 1012其他貨幣資金1 000 000 00 1101交易性金融資產(chǎn) 1121應收票據(jù)292 300 00 1122應收帳款1 268 000 000 00 112201 北京汽配廠200 000 00 112202 南京物資公司400 000 00 112203 濟南水泥制品廠668 000 00 1231壞帳準備6 340 00 1123預付帳款180 000 00 1221其他應收款4 400 000 00 122101 李強4 400 00 1402在途物資 1403原材料1 414 708 00 1411周轉材料43 797 000 00 141101 包裝物43 797 00 1405庫存商品 372 040 00 1511長期股權投資250 000 000 00 151101 股票投資250 000 00 1601固定資產(chǎn)6 686 000 00 1602累計折舊1 952 514 00 1604在建工程 1606固定資產(chǎn)清理 1701無形資產(chǎn)143 000 00 1702累計攤銷 1801長期待攤費用 2001短期借款500 000 00 2201應付票據(jù)204 750 00 2202應付帳款0 001 058 756 00 220201 煙臺鐵合金廠45 810 00 220202 北京汽配廠45 946 00 220203 濱海煤炭公司26 700 00 220204 北京工具廠940 300 00 2211應付職工薪酬0 00173 323 40 221101 工資25 000 00 221102 福利費148 323 40 2221應交稅費0 00150 387 40 222101 應交增值稅 0 00 0 00 22210101 銷項稅額 22210102 進項稅額0 00 22210103 已交稅金 222102 未交增值稅53 466 00 222103 應交所得稅90 808 21 222104 應交城建稅3 742 00 222105 應交個人所得稅2 371 19 222110 應交教育費附加 2231應付利息 2241其他應付款86 454 00 2501長期借款0 00860 400 00 250101 本金700 000 00 250102 應付利息160 400 00 2502應付債券100 000 00 2701長期應付款68 695 30 4001實收資本6 200 000 00 4002資本公積582 701 00 4101盈余公積0 00300 000 00 410101 法定盈余公積300 000 00 4103本年利潤 4104利潤分配126 000 00 410401未分配利潤126 000 00 5001 生產(chǎn)成本40 000 000 00 500101 基本生產(chǎn)成本40 000 00 500102 輔助生產(chǎn)成本 5101制造費用 6001主營業(yè)務收入 6111投資收益 6401主營業(yè)務成本 6402其他業(yè)務成本 6403營業(yè)稅金及附加 6601銷售費用 6602管理費用 6603財務費用 6711營業(yè)外支出 6801所得稅費用 合計12 370 321 1012 766 848 40 類別編號憑證日期附件摘要科目編碼總賬科目明細科目 記0012010 12 21 提取現(xiàn)金1001庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 記0012010 12 21 提取現(xiàn)金100201銀行存款 工行 記0022010 12 51 采購原材料1403原材料原材料 記0022010 12 51 采購原材料 22210102應交稅費 進項稅額 記0022010 12 51 采購原材料100201銀行存款 工行 記0032010 12 61 預借差旅費122101其他應收款 李強 記0032010 12 61 預借差旅費1001庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 記0042010 12 101 分配工資500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0042010 12 101 分配工資6602管理費用管理費用 記0042010 12 101 分配工資221101應付職工薪酬 工資 記0052010 12 111 生產(chǎn)領料500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0052010 12 111 生產(chǎn)領料1403原材料原材料 記0062010 12 121 銷售產(chǎn)品100202銀行存款 建行 記0062010 12 121 銷售產(chǎn)品6001主營業(yè)務收入 主營業(yè)務收入 記0062010 12 121 銷售產(chǎn)品 22210101 應交稅費 銷項稅額 記0072010 12 311 支付電話費6602管理費用管理費用 記0072010 12 311 支付電話費100201銀行存款 工行 記0082010 12 311 支付借款利息6603財務費用財務費用 記0082010 12 311 支付借款利息100202銀行存款 建行 記0092010 12 311 計提折舊500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0092010 12 311 計提折舊6602管理費用管理費用 記0092010 12 311 計提折舊1602累計折舊累計折舊 記0102010 12 311 結轉完工產(chǎn)品成本1405庫存商品 庫存商品 記0102010 12 311 結轉完工產(chǎn)品成本500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0112010 12 311 結轉已銷產(chǎn)品成本6401主營業(yè)務成本 主營業(yè)務成本 記0112010 12 311 結轉已銷產(chǎn)品成本1405庫存商品 庫存商品 記0122010 12 311 結轉損益6001主營業(yè)務收入 主營業(yè)務收入 記0122010 12 311 結轉損益4103本年利潤本年利潤 記0122010 12 311 結轉損益4103本年利潤本年利潤 記0122010 12 311 結轉損益6401主營業(yè)務成本 主營業(yè)務成本 記0122010 12 311 結轉損益6602管理費用管理費用 記0122010 12 311 結轉損益6603財務費用財務費用 記0132010 12 311 計算并結轉所得稅6801所得稅費用所得稅費用 記0132010 12 311 計算并結轉所得稅222103應交稅費 應交所得稅 記0132010 12 311 計算并結轉所得稅4103本年利潤本年利潤 記0132010 12 311 計算并結轉所得稅6801所得稅費用所得稅費用 記0142010 12 311 結轉本年利潤4103本年利潤本年利潤 記0142010 12 311 結轉本年利潤410401利潤分配未分配利潤 借方金額貸方金額制單人 審核人記賬人 2 000 00劉清 2 000 00劉清 5 000 00劉清 850 00劉清 5 850 00劉清 1 000 00劉清 1 000 00劉清 16 000 00劉清 9 000 00劉清 25 000 00劉清 2 100 00劉清 2 100 00劉清 74 880 00劉清 64 000 00劉清 10 880 00劉清 400 00劉清 400 00劉清 120 00劉清 120 00劉清借方金額合計數(shù) 2 000 00劉清貸方金額合計數(shù) 1 000 00劉清 3 000 00劉清 30 100 00劉清 30 100 00劉清 20 100 00劉清 2