中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法.doc

.附件一：中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）第一章 總 則第一條 為促進(jìn)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理，根據(jù)人民銀行貸款通則和銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引及有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷(xiāo)貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購(gòu)貨方（債務(wù)人）銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷(xiāo)貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。第三條 根據(jù)購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行是否承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任，國(guó)內(nèi)保理可分為雙保理和單保理；根據(jù)銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行是否保留對(duì)銷(xiāo)貨方的追索權(quán)，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理；按是否向購(gòu)貨方公開(kāi)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，可分為公開(kāi)保理和隱蔽保理。單保理是指銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行獨(dú)立為銷(xiāo)貨方提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收等服務(wù)。雙保理是指購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行為銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行提供購(gòu)貨方資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收或代收等金融服務(wù)，并在購(gòu)貨方因財(cái)務(wù)或資信原因拒付的情況下，承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。有追索權(quán)（回購(gòu)型）保理是指我行向銷(xiāo)貨方提供保理項(xiàng)下融資后，若購(gòu)貨方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行有權(quán)按照合同約定向銷(xiāo)貨方追索未償融資款。無(wú)追索權(quán)（買(mǎi)斷型）保理是指我行向銷(xiāo)貨方提供保理項(xiàng)下融資后，若購(gòu)貨方因財(cái)務(wù)或資信原因在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行無(wú)權(quán)向銷(xiāo)貨方追索未償融資款。公開(kāi)保理是指將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)及時(shí)通知購(gòu)貨方的保理業(yè)務(wù)。隱蔽保理是指根據(jù)銷(xiāo)貨方與我行的約定，不向購(gòu)貨方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)，但在銷(xiāo)貨方與我行約定的條件發(fā)生或我行認(rèn)為必要時(shí)，向購(gòu)貨方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)的保理業(yè)務(wù)。第四條 辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠(chéng)信的原則。第五條 保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行須扣減銷(xiāo)貨方的授信額度；對(duì)無(wú)追索權(quán)雙保理業(yè)務(wù)，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行比照風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)辦理，但購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行須扣減購(gòu)貨方的授信額度。第二章 應(yīng)收賬款的范圍和條件第六條 可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；（二）由地市級(jí)（含）以上政府的采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)一組織的政府采購(gòu)行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購(gòu)行為是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（三）由軍隊(duì)軍級(jí)（含）以上單位的采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購(gòu)行為而形成的應(yīng)收賬款；軍隊(duì)采購(gòu)行為是指中國(guó)人民解放軍及其所屬專(zhuān)業(yè)部隊(duì)根據(jù)軍隊(duì)物資采購(gòu)管理規(guī)定，使用國(guó)防專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（四）銷(xiāo)貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)（政府采購(gòu)行為除外）而形成的應(yīng)收賬款;（五）總行認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第七條 應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒(méi)有瑕疵，銷(xiāo)貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷(xiāo)貨方與購(gòu)貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)2年；但對(duì)購(gòu)貨方信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上，且為分期付款方式的應(yīng)收賬款，還款期限可延長(zhǎng)至3年。第八條 以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：（一）已到期的應(yīng)收賬款；（二）因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（三）涉及特許經(jīng)營(yíng)、專(zhuān)利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款；（四）銷(xiāo)貨方計(jì)劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計(jì)將于未來(lái)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。（五）總行認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第九條 辦理保理業(yè)務(wù)一般無(wú)須另行提供擔(dān)保。但保理行認(rèn)為有必要的，也可要求另行提供擔(dān)保。第三章 融資金額、期限、利息及費(fèi)用第十條 保理融資金額應(yīng)綜合考慮購(gòu)銷(xiāo)雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購(gòu)銷(xiāo)合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項(xiàng)及違約金等因素合理確定。融資本息一般不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的90；對(duì)購(gòu)銷(xiāo)雙方資信狀況良好、購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良的，最高可放寬至100。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷(xiāo)售方已回籠貨款后的余額。第十一條 保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日自購(gòu)銷(xiāo)雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個(gè)月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十二條 有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶(hù)資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。（一）對(duì)預(yù)扣利息的，采取以下兩種方式之一確定融資利率：1.在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定；2.參照我行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定，并執(zhí)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利率管理相關(guān)規(guī)定。如融資提前收回或銷(xiāo)貨方以自有資金提前償還融資的，貸款行應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷(xiāo)貨方。（二）對(duì)后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第十三條 無(wú)追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下兩種方式之一確定融資利率：（一）在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定；（二）參照我行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定，并執(zhí)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利率管理相關(guān)規(guī)定。如融資提前收回或銷(xiāo)貨方以自有資金提前償還融資的，貸款行應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷(xiāo)貨方。第十四條 保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)應(yīng)按照中國(guó)工商銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（工銀發(fā)2006137號(hào)）在融資發(fā)放前一次性收取。第四章 單保理業(yè)務(wù)條件及操作流程第十五條 辦理單保理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：（一）銷(xiāo)貨方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購(gòu)貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)，履約記錄良好；對(duì)應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬比例較低；具備回購(gòu)應(yīng)收賬款的能力。（二）購(gòu)貨方經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無(wú)惡意拖欠銷(xiāo)貨方貨款及其他不良信用記錄。（三）辦理有追索權(quán)單保理，須滿(mǎn)足以下條件：1.銷(xiāo)貨方信用等級(jí)在AA-級(jí)（含）以上的，購(gòu)貨方可不受信用等級(jí)限制；2.銷(xiāo)貨方信用等級(jí)為A-、A或A+級(jí)的，購(gòu)貨方信用等級(jí)須在A-級(jí)（含）以上；3.銷(xiāo)貨方信用等級(jí)為BBB+級(jí)（含）以下的，購(gòu)貨方信用等級(jí)須在AA-級(jí)（含）以上；4.對(duì)購(gòu)貨方不在我行開(kāi)戶(hù)，但符合下列條件的外資企業(yè)，可不受上述關(guān)于購(gòu)貨方信用等級(jí)的限制：（1）注冊(cè)資本金不低于3000萬(wàn)美元；（2）在中國(guó)（不含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不短于三年；（3）其控股股東（控股比例在50%以上）須為財(cái)富雜志最新評(píng)出的世界500強(qiáng)企業(yè)或穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)在A以上（含穆迪A1、A2、A3和標(biāo)準(zhǔn)普爾A+、A、A-）；且其控股股東在中國(guó)（不含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）投資企業(yè)注冊(cè)總額超過(guò)1億美元；5.對(duì)以符合第六條第（二）、（三）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的，銷(xiāo)貨方信用等級(jí)須在BBB級(jí)（含）以上； 6.辦理隱蔽保理，銷(xiāo)貨方信用等級(jí)須在BBB級(jí)（含）以上。（四）辦理無(wú)追索權(quán)單保理，須滿(mǎn)足以下條件：1.銷(xiāo)貨方信用等級(jí)須在BBB級(jí)（含）以上。2.購(gòu)貨方信用等級(jí)須在AA級(jí)（含）以上，或符合第六條第（二）、（三）款規(guī)定條件；3. 購(gòu)貨方須在我行開(kāi)立賬戶(hù)；對(duì)不在我行開(kāi)立賬戶(hù)的,購(gòu)貨方須同時(shí)符合下列條件：（1）注冊(cè)資本金不低于3000萬(wàn)美元；（2）在中國(guó)（不含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不短于三年；（3）其控股股東（控股比例在50%以上）須為財(cái)富雜志最新評(píng)出的世界500強(qiáng)企業(yè)或穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)在A以上（含穆迪A1、A2、A3和標(biāo)準(zhǔn)普爾A+、A、A-）；且其控股股東在中國(guó)（不含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）投資企業(yè)注冊(cè)總額超過(guò)1億美元。第十六條 對(duì)能夠提供擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0的擔(dān)保方式的單保理業(yè)務(wù)，可不受第十五條準(zhǔn)入條件的限制。第十七條 銷(xiāo)貨方向我行申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（三）購(gòu)銷(xiāo)合同；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）對(duì)以第六條第（二）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)時(shí)，銷(xiāo)貨方須提供經(jīng)采購(gòu)人所在地財(cái)政部門(mén)蓋章確認(rèn)的政府采購(gòu)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)單（可參照附件或使用經(jīng)當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門(mén)制定的統(tǒng)一格式確認(rèn)函）；對(duì)以第六條第（二）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理其他類(lèi)型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)盡可能取得政府采購(gòu)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)單；（六）我行要求的其他資料。第十八條 銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行受理銷(xiāo)貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，須對(duì)銷(xiāo)貨方和購(gòu)貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查與審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購(gòu)銷(xiāo)雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）購(gòu)銷(xiāo)雙方資信狀況，有無(wú)不良信用記錄；（三）購(gòu)銷(xiāo)雙方的購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購(gòu)銷(xiāo)雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購(gòu)銷(xiāo)雙方的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，判斷購(gòu)貨方的付款意愿、付款能力以及銷(xiāo)貨方的回購(gòu)能力；（四）購(gòu)貨方是否確實(shí)收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購(gòu)銷(xiāo)合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購(gòu)貨方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性，必要時(shí)還應(yīng)索取出庫(kù)單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對(duì)應(yīng)貨款的已回籠情況，核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額；（六）對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項(xiàng)以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷(xiāo)貨方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性，并要關(guān)注購(gòu)貨方的最終商品銷(xiāo)售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對(duì)以第六條第（二）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款納入政府采購(gòu)預(yù)算的情況以及政府財(cái)政（上級(jí)主管部門(mén)）向購(gòu)貨方核批的年度相關(guān)用款計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)審查；（十）對(duì)以第六條第（三）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)銷(xiāo)貨方納入“軍隊(duì)物資供應(yīng)商庫(kù)”情況、購(gòu)銷(xiāo)雙方以往合作記錄和相關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)審查；（十一）對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷(xiāo)售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)對(duì)其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。第十九條 經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行根據(jù)授權(quán)與銷(xiāo)貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購(gòu)貨方書(shū)面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及我行指定收款賬戶(hù)；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知購(gòu)貨方。第二十條 銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行根據(jù)審批結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件，包括但不限于開(kāi)立應(yīng)收賬款收款專(zhuān)戶(hù)、查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交有關(guān)法律文件等。第二十一條 融資后管理（一）銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行將銷(xiāo)貨方留存的發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門(mén)代保管（確因各種原因無(wú)法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷(xiāo)貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫(kù)保管。（二）銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行會(huì)計(jì)人員應(yīng)與客戶(hù)經(jīng)理密切協(xié)作，監(jiān)控收款賬戶(hù)的款項(xiàng)匯入情況，并及時(shí)與銷(xiāo)貨方核對(duì)到賬資金，按照約定扣收融資本息。（三）銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行須關(guān)注購(gòu)銷(xiāo)雙方的股東、高管人員、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。（四）應(yīng)收賬款到期前15天，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)及時(shí)提示購(gòu)貨方到期付款，同時(shí)通知銷(xiāo)貨方；隱蔽保理由銷(xiāo)貨方提示購(gòu)貨方付款，如銷(xiāo)貨方與我行約定的條件發(fā)生或我行認(rèn)為必要時(shí)，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)及時(shí)向購(gòu)貨方書(shū)面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項(xiàng)退還銷(xiāo)貨方。若收到的貨款不足以支付我行融資本息時(shí)，對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行須要求銷(xiāo)貨方按合同約定對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；對(duì)無(wú)追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行須采取各種措施向購(gòu)貨方積極催收。（六）融資本息足額收回后，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷(xiāo)貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。第五章 雙保理業(yè)務(wù)條件及操作流程第二十二條 購(gòu)銷(xiāo)雙方應(yīng)具備以下基本條件：（一）購(gòu)銷(xiāo)雙方均須在我行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)或政府部門(mén)的零余額賬戶(hù)。（二）銷(xiāo)貨方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購(gòu)貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)，履約記錄良好；對(duì)應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬比例較低；具備回購(gòu)應(yīng)收賬款的能力。辦理有追索權(quán)雙保理，銷(xiāo)貨方信用等級(jí)須在BBB級(jí)（含）以上。（三）購(gòu)貨方經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無(wú)拖欠銷(xiāo)貨方貨款及其他不良信用記錄。辦理無(wú)追索權(quán)雙保理，購(gòu)貨方信用等級(jí)須在AA-級(jí)（含）以上。第二十三條 銷(xiāo)貨方向我行申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（三）購(gòu)銷(xiāo)合同；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）對(duì)以第六條第（二）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)時(shí)，銷(xiāo)貨方須提供經(jīng)采購(gòu)人所在地財(cái)政部門(mén)蓋章確認(rèn)的政府采購(gòu)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)單（可參照附件或使用經(jīng)當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門(mén)制定的統(tǒng)一格式確認(rèn)函）；對(duì)以第六條第（二）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理其他類(lèi)型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)盡可能取得政府采購(gòu)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)單。（六）我行要求的其他資料。第二十四條 銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行受理銷(xiāo)貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，按規(guī)定對(duì)銷(xiāo)貨方進(jìn)行調(diào)查與審查，并將有關(guān)資料移交購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行，提請(qǐng)購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行對(duì)購(gòu)貨方進(jìn)行資信調(diào)查。第二十五條 購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：（一）購(gòu)貨方條件是否符合本辦法規(guī)定；（二）購(gòu)貨方在我行的融資與授信情況，有無(wú)不良信用記錄；（三）購(gòu)貨方的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、主要資產(chǎn)構(gòu)成、主營(yíng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、收入及利潤(rùn)來(lái)源、財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量等；（四）購(gòu)銷(xiāo)雙方的購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購(gòu)銷(xiāo)雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購(gòu)貨方有無(wú)拖欠貨款的行為；（五）對(duì)以第六條第（二）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款納入政府采購(gòu)預(yù)算的情況、政府財(cái)政（上級(jí)主管部門(mén)）向購(gòu)貨方核批的年度相關(guān)用款計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查；（六）對(duì)以第六條第（三）款規(guī)定的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)銷(xiāo)貨方納入“軍隊(duì)物資供應(yīng)商庫(kù)”情況、購(gòu)銷(xiāo)雙方以往合作記錄和相關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查；（七）購(gòu)銷(xiāo)雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，除調(diào)查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性之外，還要重點(diǎn)關(guān)注購(gòu)貨方的最終商品銷(xiāo)售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠。經(jīng)資信調(diào)查同意保理的，為購(gòu)貨方核定保理額度，書(shū)面通知銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行。第二十六條 銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及銷(xiāo)貨方條件是否符合本辦法規(guī)定；（二）購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行是否為其核定保理額度；（三）銷(xiāo)貨方在我行的融資與授信情況，有無(wú)不良信用記錄；（四）銷(xiāo)貨方近年來(lái)的上下游客戶(hù)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金流量、存貨、產(chǎn)品合格率和返銷(xiāo)率以及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)等情況；（五）購(gòu)銷(xiāo)雙方的購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購(gòu)銷(xiāo)雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購(gòu)貨方有無(wú)拖欠銷(xiāo)貨方貨款的行為；（六）購(gòu)貨方是否確實(shí)收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購(gòu)銷(xiāo)合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購(gòu)貨方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性，必要時(shí)還應(yīng)索取出庫(kù)單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，以判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；（七）調(diào)查應(yīng)收賬款發(fā)票所對(duì)應(yīng)貨款的已回籠情況，核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額；（八）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，防止銷(xiāo)貨方重復(fù)融資；（九）購(gòu)銷(xiāo)雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性。第二十七條 經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行根據(jù)授權(quán)與銷(xiāo)貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購(gòu)貨方書(shū)面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及我行指定收款賬戶(hù)，并向購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行出具保理授權(quán)書(shū)，授權(quán)購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行代行向購(gòu)貨方催收應(yīng)收賬款以及到期未獲付款時(shí)向銷(xiāo)貨方進(jìn)行追索等權(quán)利。第二十八條 融資發(fā)放前，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行須做好以下工作：（一）根據(jù)審批結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件；（二）查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)并確定本次融資所對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款不存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形后，發(fā)放融資款項(xiàng)；（三）為銷(xiāo)貨方開(kāi)立應(yīng)收賬款收款專(zhuān)戶(hù)，并在合同中約定此賬戶(hù)為收取保理融資對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款的唯一合法賬戶(hù)，未經(jīng)銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行同意，銷(xiāo)貨方不得從該賬戶(hù)支取任何款項(xiàng)。第二十九條 融資后管理（一）銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行將銷(xiāo)貨方留存的發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門(mén)代保管（確因各種原因無(wú)法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷(xiāo)貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫(kù)保管。（二）銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行會(huì)計(jì)人員應(yīng)與客戶(hù)經(jīng)理密切協(xié)作，監(jiān)控收款賬戶(hù)的款項(xiàng)匯入情況，并及時(shí)與銷(xiāo)貨方核對(duì)到賬資金，按照約定扣收融資本息。（三）購(gòu)銷(xiāo)雙方開(kāi)戶(hù)行須分別跟蹤了解購(gòu)貨方和銷(xiāo)貨方的股東、高管人員、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。（四）應(yīng)收賬款到期前15天，購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)及時(shí)提示購(gòu)貨方到期付款，同時(shí)通知銷(xiāo)貨方。（五）銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項(xiàng)退還銷(xiāo)貨方，將代保管的發(fā)票原件退還銷(xiāo)貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。對(duì)提前收回融資且多收利息的，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行須將多收利息返還銷(xiāo)貨方。（六）若購(gòu)貨方支付的貨款不足以?xún)斶€銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行融資本息，購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)向銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行支付差額部分款項(xiàng)，并采取各種措施向購(gòu)貨方積極催收。對(duì)有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)積極配合購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行要求銷(xiāo)貨方按合同約定對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)。第三十條 對(duì)有追索權(quán)雙保理業(yè)務(wù)，如出現(xiàn)下列情況之一，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行有權(quán)按照合同約定，宣布融資提前到期并要求銷(xiāo)貨方立即回購(gòu)，或要求銷(xiāo)貨方對(duì)該保理融資追加我行認(rèn)可的合法、有效、足值的擔(dān)保：（一）銷(xiāo)貨方在我行的信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期、墊款、欠息等不良行為；（二）銷(xiāo)貨方對(duì)購(gòu)貨方的應(yīng)收賬款壞賬率連續(xù)2個(gè)月上升；（三）銷(xiāo)貨方對(duì)購(gòu)貨方的已到期未收回的應(yīng)收賬款占對(duì)該購(gòu)貨方應(yīng)收賬款余額的5%以上；（四）銷(xiāo)貨方連續(xù)2次不按時(shí)足額回購(gòu)應(yīng)收賬款；（五）我行認(rèn)為應(yīng)立即停辦保理業(yè)務(wù)的其他情況。第三十一條 對(duì)無(wú)追索權(quán)雙保理業(yè)務(wù)，如出現(xiàn)下列情況之一，銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行有權(quán)按照合同約定，宣布融資提前到期并要求銷(xiāo)貨方立即回購(gòu)：（一）銷(xiāo)貨方與購(gòu)貨方或其他第三方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛（包括但不限于質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)方面的貿(mào)易糾紛）、債務(wù)糾紛和債務(wù)追索，并導(dǎo)致應(yīng)收賬款未能按期回收；（二）購(gòu)貨方因貨物損失拒付或少付貨款。第三十二條 對(duì)雙保理業(yè)務(wù)，購(gòu)銷(xiāo)雙方開(kāi)戶(hù)行應(yīng)本著友好合作、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、各負(fù)其責(zé)的原則，協(xié)商確定雙方的權(quán)利義務(wù)和收益分配標(biāo)準(zhǔn)。銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行須在融資發(fā)放時(shí)向購(gòu)貨方開(kāi)戶(hù)行支付不低于保理金額的0.1%的保理費(fèi)用。第六章 附 則第三十三條 對(duì)需向銷(xiāo)貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，各行可按照中國(guó)工商銀行中間業(yè)務(wù)管理辦法（工銀發(fā)200222號(hào)）及相關(guān)規(guī)定，根據(jù)客戶(hù)需求設(shè)計(jì)相應(yīng)的服務(wù)方案，自行與客戶(hù)協(xié)商辦理。第三十四條 對(duì)不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的，須報(bào)經(jīng)總行審批同意或特別授權(quán)后方可辦理。第三十五條 本辦法自2008年2月25日起執(zhí)行。中國(guó)工商銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）（工銀發(fā)2006133號(hào)）同時(shí)廢止。附件：1.國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同 2.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單 3.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表 4.應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū) 5.應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣?shū) 6.應(yīng)收賬款回購(gòu)確認(rèn)書(shū) 7.政府采購(gòu)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)單 8.國(guó)內(nèi)雙保理約請(qǐng)書(shū) 9.國(guó)內(nèi)雙保理額度確認(rèn)書(shū) 10.保理授權(quán)書(shū) 11.國(guó)內(nèi)單保理業(yè)務(wù)操作指南 12.國(guó)內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)操作指南.附件1：合同編號(hào)： 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同有追索權(quán)/無(wú)追索權(quán)示范文本 借款人（甲方）：住 所（地址）：法定代表人：授權(quán)代理人：電話(huà)： 傳真： 郵政編碼：保理銀行（乙方）： 住 所（地址）：負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：電話(huà)： 傳真： 郵政編碼：鑒于：甲方作為銷(xiāo)貨方以其與購(gòu)貨方之間形成的應(yīng)收賬款，向乙方申請(qǐng)辦理 有追索權(quán)/無(wú)追索權(quán) 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。為明確責(zé)任，恪守信用，根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法及有關(guān)法律、法規(guī)，甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商一致，簽訂本合同。第一條 有關(guān)用語(yǔ)定義1.1 除本合同另有規(guī)定外，本合同中下列有關(guān)用語(yǔ)的定義是：1.1.1 有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：指甲方將其因向購(gòu)貨方銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給乙方，由乙方為甲方提供應(yīng)收賬款融資及相關(guān)的綜合性金融服務(wù)，若購(gòu)貨方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，乙方有權(quán)按照本合同約定向甲方追索未償融資款;1.1.2 無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：指甲方將其因向購(gòu)貨方銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給乙方，由乙方為甲方提供應(yīng)收賬款融資及相關(guān)的綜合性金融服務(wù)，若購(gòu)貨方因財(cái)務(wù)或資信原因在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，乙方無(wú)權(quán)向甲方追索未償融資款;1.1.3 購(gòu)銷(xiāo)或服務(wù)合同：指甲方與購(gòu)貨方簽訂的產(chǎn)生本合同項(xiàng)下所對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款的合同;1.1.4 應(yīng)收賬款：指甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的其與購(gòu)貨方在真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的唯一、具體、特定和排他的無(wú)爭(zhēng)議合法債權(quán);1.1.5 應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額：指發(fā)票金額扣除甲方已回籠貨款后的余額;1.1.6 保理融資金額：指本合同項(xiàng)下乙方向甲方提供的應(yīng)收賬款融資金額;1.1.7 結(jié)息日：對(duì)一次性計(jì)收利息的，結(jié)息日為乙方融資發(fā)放日；按月計(jì)收利息的，結(jié)息日為每月的第20日；按季計(jì)收利息的，結(jié)息日為每季末月的第20日;1.1.8 保理余款：指乙方實(shí)際收回的應(yīng)收賬款扣除融資本金、融資利息、逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用后的剩余資金;1.1.9 保理賬戶(hù)：指甲方根據(jù)本合同在乙方開(kāi)立的用于應(yīng)收賬款回收、保理融資本息扣劃、保理余款支付的專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，是收取本合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款的唯一合法賬戶(hù);1.1.10 保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：指乙方按照本合同的約定，向甲方提供融資或其他服務(wù),而有權(quán)向甲方收取的費(fèi)用。第二條 甲方的陳述和保證2.1 甲方系依法成立的法人（或是經(jīng)法人合法授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)），現(xiàn)持有有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并依法擁有其資產(chǎn)，合法經(jīng)營(yíng)其業(yè)務(wù)。2.2 甲方具有履行本合同項(xiàng)下權(quán)利和義務(wù)的能力。2.3 本合同的簽署和執(zhí)行不會(huì)與甲方必須遵守的法律和行政法規(guī)相違背或抵觸；執(zhí)行本合同不會(huì)引起甲方違反所應(yīng)遵守的其他合同以及批準(zhǔn)其成立的文件和公司章程。2.4 甲方向乙方提供的所有資料都是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整而沒(méi)有任何隱瞞，不存在任何未向乙方披露的重大債務(wù)或或有債務(wù)。2.5 甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的應(yīng)收賬款賴(lài)以產(chǎn)生的購(gòu)銷(xiāo)合同或服務(wù)合同及所對(duì)應(yīng)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系真實(shí)、合法、有效，沒(méi)有爭(zhēng)議。2.6 甲方與購(gòu)貨方訂立的購(gòu)銷(xiāo)或服務(wù)合同中不含有任何限制應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的條款。2.7 甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒(méi)有瑕疵，甲方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)。2.8 在本合同生效時(shí)，沒(méi)有針對(duì)甲方提出的或懸而未決的、可能會(huì)對(duì)其構(gòu)成任何形式的實(shí)質(zhì)性不利影響的訴訟、仲裁或其他潛在的重大糾紛。2.9 提供給乙方的最新財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)中國(guó)適用法律和條例以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的，完整、真實(shí)、公正地反映了甲方在有關(guān)財(cái)務(wù)時(shí)期結(jié)束時(shí)的財(cái)務(wù)狀況及業(yè)績(jī)。從該財(cái)務(wù)報(bào)表日期后，甲方的業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)狀況并無(wú)不利的實(shí)質(zhì)性變化。2.10 甲方在乙方開(kāi)立的賬號(hào)為 的保理賬戶(hù)（下同）用于收取相應(yīng)應(yīng)收賬款以及扣劃保理融資本息，未經(jīng)乙方同意，甲方不得自行從該賬戶(hù)支取任何款項(xiàng)，也不發(fā)出從該賬戶(hù)支付任何款項(xiàng)的指令。該賬戶(hù)不得開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。2.11 甲方授權(quán)乙方對(duì)2.10約定的賬戶(hù)進(jìn)行日常監(jiān)管，包括但不限于對(duì)該賬戶(hù)的資金收入和支出情況進(jìn)行了解和記錄，且須配合乙方對(duì)到賬的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆核對(duì)。2.12 在下述情況下，乙方有權(quán)從2.10約定的賬戶(hù)直接扣劃其所對(duì)應(yīng)的融資本息及相關(guān)費(fèi)用：2.12.1 本合同約定的結(jié)息日，甲方未能足額償還應(yīng)付利息；2.12.2 融資到期日（包括乙方宣布提前到期），甲方未能足額支付應(yīng)還融資利息；2.12.3 融資對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款提前到賬。2.13 融資到期日2.10約定賬戶(hù)中的金額不能足額支付其所對(duì)應(yīng)的保理融資本息的，乙方有權(quán)從甲方在乙方的任何賬戶(hù)中扣收相應(yīng)款項(xiàng)以清償全部融資貸款本息及其他應(yīng)付費(fèi)用。無(wú)追索權(quán)保理不執(zhí)行本條規(guī)定2.14 本合同項(xiàng)下融資用途為 。未經(jīng)乙方書(shū)面同意，甲方不得將融資款項(xiàng)挪作他用。第三條 保理融資金額和期限3.1 甲方將應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓乙方，乙方審查確認(rèn)后，按照本合同項(xiàng)下每筆應(yīng)收賬款發(fā)票對(duì)應(yīng)的保理融資金額（應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單見(jiàn)附件，下同）之和，給予甲方總額為人民幣 元（大寫(xiě) ）的保理融資（大小寫(xiě)不一致時(shí)，以大寫(xiě)為準(zhǔn)，下同）；3.2 乙方給予甲方的每筆應(yīng)收賬款發(fā)票對(duì)應(yīng)的保理融資的期限自融資發(fā)放日起至甲乙雙方約定的融資還款日止，具體見(jiàn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單。3.3 實(shí)際提款日和還款日以借據(jù)記載為準(zhǔn)。借據(jù)是本合同的組成部分，與本合同具有同等的法律效力，借據(jù)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單中記載的保理融資金額、融資期限等事項(xiàng)不一致時(shí)，以借據(jù)為準(zhǔn)。第四條 保理融資利率、利息和費(fèi)用4.1 本合同項(xiàng)下保理融資利率見(jiàn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單。4.2 融資利率按 項(xiàng)確定：4.2.1 融資利率按放款日前一工作日公布的三個(gè)月Shibor加 個(gè)基點(diǎn)（BP）執(zhí)行（年利率 %或月利率 ）。4.2.2 融資利率以基準(zhǔn)利率加浮動(dòng)幅度確定，其中基準(zhǔn)利率為提款日按照本合同第3.2條所約定的借款期限適用的中國(guó)人民銀行公布的同期同檔次人民幣貸款利率，浮動(dòng)幅度為 （上/下）浮 %。4.3 以4.2.2約定方式確定借款利率的，乙方提款后遇基準(zhǔn)利率調(diào)整，根據(jù)不同情況分別按下列第 種方式處理：A.利率實(shí)行一期一調(diào)整，以 （3個(gè)月/6個(gè)月）為一期。第一期的利率確定時(shí)間為首次提款日，第二期及以后各期的利率確定時(shí)間為首次提款日的對(duì)應(yīng)日，由乙方按提款日的對(duì)應(yīng)日的相應(yīng)檔次的中國(guó)人民銀行基準(zhǔn)利率和第4.2.2條約定的浮動(dòng)幅度對(duì)借款利率進(jìn)行調(diào)整，分段計(jì)息。如遇調(diào)整當(dāng)月不存在與提款日對(duì)應(yīng)的日期，則以該月最后一日為對(duì)應(yīng)日。提款日的對(duì)應(yīng)日是指提款日滿(mǎn)一期之后的相應(yīng)日期，如提款日為某年5月9日，則以3個(gè)月為一期的第二期對(duì)應(yīng)日為該年8月9日，以6個(gè)月為一期的第二期對(duì)應(yīng)日為該年11月9日。B、由甲方在提款日后的每一個(gè)6月21日和12月21日進(jìn)行調(diào)整。C、在整個(gè)融資期限內(nèi)不調(diào)整。4.4 借款到期甲方未按約定償還的，融資逾期部分仍適用上述利率確定方式。4.5 如遇中國(guó)人民銀行調(diào)整貸款利率確定辦法，則按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。4.6 本合同項(xiàng)下融資按 項(xiàng)約定結(jié)息：4.6.1 發(fā)放融資時(shí)一次性結(jié)息；4.6.2 發(fā)放融資后，按日計(jì)息（日利率=年利率/360），按 （月/季）結(jié)息。借款到期，利隨本清，具體見(jiàn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單。按月結(jié)息的，結(jié)息日為每月20日；按季結(jié)息的，結(jié)息日為每季度末月（即3月、6月、9月、12月）的20日。4.7按照4.6.1約定方式結(jié)息的，乙方在發(fā)放融資時(shí)扣收融資利息；按照4.6.2約定方式結(jié)息的，結(jié)息日前甲方須將應(yīng)付利息存入保理賬戶(hù)，由乙方從該賬戶(hù)中直接扣收。本合同項(xiàng)下融資到期日，未結(jié)利息隨本金一并付清。第五條 應(yīng)收賬款的回收5.1 本合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款可采取以下 方式回收，具體見(jiàn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單：5.1.1 乙方自行負(fù)責(zé)管理和回收；5.1.2 由甲方進(jìn)行催收，督促購(gòu)貨方及時(shí)將應(yīng)收賬款存入保理賬戶(hù)。5.2 乙方收到購(gòu)貨方全額付款后，應(yīng)與應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的融資逐筆勾對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤的，該筆應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的融資從應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單勾銷(xiāo)，如有保理余款的，乙方應(yīng)及時(shí)將保理余款給付甲方。第六條 應(yīng)收賬款回購(gòu)條件、方式及程序6.1 由于甲方的虛假陳述或保證，對(duì)本合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款的償還產(chǎn)生不利影響的，甲方應(yīng)按照乙方通知事項(xiàng)進(jìn)行回購(gòu)。6.2 除6.1規(guī)定外，對(duì)符合下列條件的有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，甲方也應(yīng)按照乙方通知進(jìn)行回購(gòu)：6.2.1 因貨物損失或其他任何原因致使購(gòu)貨方對(duì)本合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款的償還提出異議，進(jìn)而拒付或少付的應(yīng)收賬款；6.2.2 保理融資到期日，乙方未收到購(gòu)貨方付款，或購(gòu)貨方付款金額不足以?xún)敻度谫Y本金、融資利息、罰息及有關(guān)費(fèi)用；6.2.3 構(gòu)成本合同第九條約定的違約行為，被乙方宣布到期的應(yīng)收賬款。6.3 除6.1規(guī)定外，對(duì)符合下列條件的無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，甲方也應(yīng)按照乙方通知事項(xiàng)進(jìn)行回購(gòu)：6.3.1 因貨物損失或其他不是由于財(cái)務(wù)和資信的原因致使購(gòu)貨方對(duì)本合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款的償還提出異議，進(jìn)而拒付或少付的應(yīng)收賬款；6.3.2 甲方與購(gòu)貨方或甲方與其他債務(wù)人發(fā)生貿(mào)易糾紛（包括但不限于質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)方面的糾紛）、債務(wù)糾紛和債務(wù)追索，導(dǎo)致購(gòu)貨方未能在購(gòu)銷(xiāo)或服務(wù)合同規(guī)定的期限內(nèi)向乙方支付的應(yīng)收賬款；6.3.3 本合同簽訂后，乙方發(fā)現(xiàn)辦理無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款不符合本合同約定的條件。6.4 甲方接到乙方要求其回購(gòu)應(yīng)收賬款的書(shū)面通知后3日內(nèi)，按照乙方通知要求對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；甲方全額回購(gòu)的，乙方與甲方簽署有關(guān)確認(rèn)應(yīng)收賬款回購(gòu)的書(shū)面文件，并在款項(xiàng)到賬后，本合同終止。第七條 甲方的權(quán)利和義務(wù)7.1 甲方在本合同中行使以下權(quán)利,履行以下義務(wù):7.1.1 甲方有權(quán)要求乙方按本合同約定提供融資；7.1.2 甲方應(yīng)按本合同約定支付保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、保理融資利息、逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用，并按本合同約定履行回購(gòu)義務(wù)；7.1.3 甲方應(yīng)與購(gòu)貨方約定應(yīng)收賬款回款由購(gòu)貨方以匯款等方式直接劃入保理賬戶(hù)，對(duì)于使用票據(jù)等結(jié)算方式確實(shí)不能直接劃入保理賬戶(hù)的，甲方應(yīng)當(dāng)確保收到款項(xiàng)后及時(shí)劃入保理賬戶(hù)；7.1.4 甲方應(yīng)積極配合乙方對(duì)其有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況的調(diào)查、了解，并按乙方要求及時(shí)提供會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料；7.1.5 甲方應(yīng)在乙方對(duì)購(gòu)貨方采取的收款措施或訴訟中提供必要的協(xié)助；7.1.6 甲方應(yīng)在下列事件發(fā)生5日內(nèi)通知乙方，并向乙方提供事件的有關(guān)資料： 發(fā)生任何違約事件； 預(yù)期中的違約事件或可能發(fā)生的將對(duì)乙方在本合同項(xiàng)下的權(quán)益造成侵害的任何事件； 涉及被任何債權(quán)人索償總額超過(guò)人民幣 萬(wàn)元或等值的其他貨幣的訴訟、仲裁或任何形式的索賠； 變更企業(yè)名稱(chēng)、住所、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、公司類(lèi)型，修改公司章程，股份制改造、承包、租賃、合并、分立、聯(lián)營(yíng)、與外商合資或合作，在財(cái)務(wù)方面發(fā)生重大變化或股權(quán)變動(dòng)及其他重大事項(xiàng)；7.1.7 若購(gòu)貨方或任意第三方對(duì)甲方的應(yīng)收賬款提供了任何形式的擔(dān)保，可以轉(zhuǎn)讓的，甲方應(yīng)一并轉(zhuǎn)讓給乙方；不能轉(zhuǎn)讓的，甲方應(yīng)在乙方需要時(shí)協(xié)助乙方追索債務(wù)；7.1.8 除應(yīng)收賬款及相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給乙方外，甲方應(yīng)繼續(xù)履行購(gòu)銷(xiāo)或服務(wù)合同項(xiàng)下的其他所有義務(wù)；7.1.9 本合同生效后，甲方不得簽署任何足以損害本合同項(xiàng)下乙方利益的協(xié)議或文件，或從事任何足以損害乙方利益的事項(xiàng)。7.2 除7.1規(guī)定外,甲方對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下融資承擔(dān)最終償還責(zé)任，無(wú)論何種原因致使甲方不能及時(shí)、足額收回應(yīng)收賬款，均不影響乙方對(duì)甲方行使并實(shí)現(xiàn)追索權(quán)。第八條 乙方的權(quán)利和義務(wù)8.1 乙方在本合同中行使以下權(quán)利,履行以下義務(wù):8.1.1 自本合同生效之日起，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)移至乙方,乙方享有與該應(yīng)收賬款有關(guān)的所有權(quán)利；8.1.2 若發(fā)生甲方應(yīng)回購(gòu)而未予回購(gòu)的事宜，乙方有權(quán)行使抵銷(xiāo)權(quán)和追索權(quán)，即從甲方開(kāi)立在中國(guó)工商銀行及其分支機(jī)構(gòu)的任何賬戶(hù)中直接扣劃應(yīng)予回購(gòu)的款項(xiàng)或?qū)ζ渌房铐?xiàng)予以追索；8.1.3 乙方有權(quán)取得本合同項(xiàng)下甲方留存的應(yīng)收賬款發(fā)票原件，由乙方在本合同項(xiàng)下融資本息足額收回前保管；在融資本息足額收回后，乙方應(yīng)及時(shí)將對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款發(fā)票原件退還甲方；8.1.4 乙方應(yīng)按本合同約定向甲方發(fā)放融資及提供其他服務(wù)；8.1.5 乙方應(yīng)對(duì)甲方提供的有關(guān)債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等方面的信息資料保密，但本合同另有約定和法律另有規(guī)定的除外。8.2 除8.1規(guī)定外,有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下,乙方還具有以下權(quán)利:8.2.1 保理融資本息未足額收回前，甲方未按本合同約定向乙方償還融資及相關(guān)費(fèi)用的,乙方有權(quán)直接從保理賬戶(hù)中回收融資本金，收取保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、融資利息、逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用；8.2.2 乙方有權(quán)了解、檢查、監(jiān)督甲方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支等情況；8.2.3 融資到期日，若乙方收到的貨款不足以支付融資本金、融資利息、逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用，乙方有權(quán)自行決定是否對(duì)購(gòu)貨方進(jìn)行追索，乙方向購(gòu)貨方行使追索權(quán)的，不影響甲方的回購(gòu)義務(wù)，但如果乙方已從購(gòu)貨方處獲得部分或全部貨款，甲方的回購(gòu)金額亦隨之降低，如產(chǎn)生保理余款，乙方應(yīng)及時(shí)將保理余款支付給甲方。8.3 除8.1規(guī)定外,無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下,乙方還具有以下權(quán)利:8.3.1 對(duì)購(gòu)貨方連續(xù)出現(xiàn)兩筆以上（含）不按期償付應(yīng)收賬款的，乙方有權(quán)停止甲方以其與該購(gòu)貨方在本合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款辦理的保理業(yè)務(wù)。8.3.2 。第九條 違約及違約責(zé)任9.1 一般原則：9.1.1 甲、乙雙方中的任何一方違反本合同的約定,視為該方違約,違約方應(yīng)當(dāng)依法或依本合同的約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。9.2 下述任一事項(xiàng)均構(gòu)成甲方的違約：9.2.1 甲方未履行本合同項(xiàng)下義務(wù)或違背其在本合同項(xiàng)下所作的陳述或保證；9.2.2 交叉違約事件，包括下述任一情形： 甲方超過(guò) 萬(wàn)元的任何其他債務(wù)在規(guī)定的到期日之前需要支付或被宣布為應(yīng)付； 甲方任何其他債務(wù)在約定的到期日未能支付； 任何其他債權(quán)人取得甲方的全部或任何部分業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的所有權(quán)，或針對(duì)甲方任何資產(chǎn)的裁決或判決被強(qiáng)制執(zhí)行，從而實(shí)質(zhì)性地影響甲方履行本合同項(xiàng)下義務(wù)的能力；9.2.3 預(yù)期違約事件，包括下述任一情形： 甲方停止或可能停止經(jīng)營(yíng)其業(yè)務(wù)或其業(yè)務(wù)的任何重要部分，或甲方處置其業(yè)務(wù)或資產(chǎn)的全部或任何重要部分，從而重大實(shí)質(zhì)性地影響甲方履行本合同項(xiàng)下義務(wù)的能力； 甲方的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生任何重大實(shí)質(zhì)性的不利變化，或其在本合同項(xiàng)下履約能力發(fā)生重大實(shí)質(zhì)性的不利變化；9.2.4 除9.2.3規(guī)定外，有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下預(yù)期違約事件，還包括下述任一情形： 甲方或購(gòu)貨方在乙方的信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期、墊款、欠息等不良行為； 甲方對(duì)購(gòu)貨方的應(yīng)收賬款壞賬率連續(xù)2個(gè)月上升； 甲方對(duì)購(gòu)貨方的已到期未收回的應(yīng)收賬款占對(duì)該購(gòu)貨方應(yīng)收賬款余額的5%以上； 甲方連續(xù)兩次不按時(shí)足額回購(gòu)應(yīng)收賬款； 影響或可能影響甲方履行本合同項(xiàng)下義務(wù)的任何其他情形。9.3 發(fā)生上述任一違約事件，乙方有權(quán)自行決定采取下列一項(xiàng)或多項(xiàng)措施：9.3.1 要求甲方糾正其違約行為；9.3.2 停止對(duì)甲方辦理保理業(yè)務(wù)，解除本合同；9.3.3 宣布已辦理的保理業(yè)務(wù)即刻到期，要求甲方立即對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；9.3.4 從甲方開(kāi)立在中國(guó)工商銀行及其分支機(jī)構(gòu)的任何賬戶(hù)中扣收相應(yīng)款項(xiàng)以清償全部融資款項(xiàng)本息和其他應(yīng)付費(fèi)用；9.3.5 要求甲方追加乙方認(rèn)可的合法、有效、足值的擔(dān)保；9.3.6 應(yīng)收賬款到期時(shí)，直接向購(gòu)貨方追索。9.4 對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，甲方未按期償還本合同項(xiàng)下融資本金及利息的（含被宣布提前到期），乙方有權(quán)自逾期之日起對(duì)未按期償還的融資按合同利率加收 （30%-50%）的利率計(jì)收罰息，并對(duì)未按期支付的利息按合同利率加收 （30%-50%）的罰息利率計(jì)收復(fù)利。融資期內(nèi)甲方不能按期支付的利息按本合同約定的利率計(jì)收復(fù)利，融資逾期后改按本條約定的利率計(jì)收復(fù)利。9.5 甲方未本合同約定用途使用借款的，乙方有權(quán)自借款挪用之日起，在原借款利率基礎(chǔ)上加收 %計(jì)收罰息，借款被挪用期間未按時(shí)支付的利息，按本條約定的罰息利率計(jì)收復(fù)利。第十條 其 他10.1 乙方將甲方在本合同項(xiàng)下應(yīng)付的本金、利息、費(fèi)用和其他任何款項(xiàng)及購(gòu)貨方的回款記錄在乙方內(nèi)部的賬務(wù)簿中；上述記錄及乙方與甲方辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生并保留的單據(jù)和憑證構(gòu)成乙方和甲方之間就本合同履行的有效憑證。10.2 未經(jīng)乙方的事先書(shū)面同意，甲方不得將其在本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。10.3 乙方可以將本合同項(xiàng)下權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人。10.4 乙方未行使或延遲行使本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利或決定權(quán)，不應(yīng)被視為對(duì)該等權(quán)利或決定權(quán)的放棄；任何單獨(dú)或部分的行使上述權(quán)利或決定權(quán)不應(yīng)妨礙乙方進(jìn)一步行使該種權(quán)利或決定權(quán)。本合同約定的各項(xiàng)權(quán)利和救濟(jì)措施是累計(jì)的，并不排除法律規(guī)定的任何其他權(quán)利和補(bǔ)救措施。10.5 由乙方向購(gòu)貨方書(shū)面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，乙方可直接將通知書(shū)遞交購(gòu)貨方而無(wú)須甲方同意。第十一條 爭(zhēng)議的解決11.1 本合同的訂立、效力、解釋、履行及爭(zhēng)議的解決均適用中華人民共和國(guó)法律。在合同履行期間，凡由本合同引起的或與本合同有關(guān)的一切爭(zhēng)議、糾紛，當(dāng)事人應(yīng)首先協(xié)商解決。協(xié)商不成，以下述 方式解決：11.1.1 將該爭(zhēng)議提交 仲裁委員會(huì)仲裁解決；11.1.2 在乙方所在地法院通過(guò)訴訟方式解決。第十二條 合同的生效、變更、解除和終止12.1 本合同自締約各方加蓋公章并由其法定代表人或授權(quán)代理人或負(fù)責(zé)人簽字和蓋章之日起生效，至甲方在本合同項(xiàng)下所有義務(wù)履行完畢之日終止。12.2 除非本合同另有約定，本合同生效后，任何一方不得單方面變更或解除本合同；對(duì)本合同的任何修改或變更必須經(jīng)甲、乙雙方方協(xié)商一致，并達(dá)成書(shū)面協(xié)議。12.3 如遇國(guó)家法律、法規(guī)或政策變化，致使本合同的全部或部分條款不再符合國(guó)家法律、法規(guī)或政策的要求，甲、乙雙方應(yīng)及時(shí)協(xié)商，盡快修改有關(guān)條款。12.4 本合同任何條款的無(wú)效或不可執(zhí)行，不影響其他條款的有效性和可執(zhí)行性，也不影響整個(gè)合同的效力。12.5 本合同的變更和解除，不影響締約各方要求賠償損失的權(quán)利。本合同的解除，不影響本合同中有關(guān)爭(zhēng)議解決條款的效力。第十三條 附 則13.1 在本合同中，除非本合同上下文另有規(guī)定：13.1.1 凡提及本合同應(yīng)包括本合同及其附件，以及對(duì)該合同所作的任何修改、修訂或補(bǔ)充的文件；13.1.2 凡提及條、款和附件僅指本合同的條、款和附件；13.1.3 本合同條款的標(biāo)題僅為查閱方便而設(shè)置，不應(yīng)構(gòu)成對(duì)本合同的任何解釋?zhuān)粚?duì)標(biāo)題之下的內(nèi)容及范圍作任何限定。13.2 本合同的附件及各項(xiàng)補(bǔ)充、修訂或變更，為本合同不可分割的組成部分，與本合同正文具有同等法律效力。13.3 本合同的附件包括：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單。13.4 本合同未盡事宜，由甲、乙雙方協(xié)商處理，或者按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。- 本合同正本一式 份，甲方 份、乙方 份，具有同等法律效力。甲方：（公章） 乙方：（合同專(zhuān)用章或公章）法定代表人：（簽章） 法定代表人：（簽章）（或授權(quán)代理人） （或負(fù)責(zé)人）年 月 日 年 月 日.附件2：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單根據(jù)甲方辦理 追索權(quán)(回購(gòu)型)/無(wú)追索權(quán)(買(mǎi)斷型)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)，經(jīng)雙方確認(rèn)，甲方將其與購(gòu)貨方之間形成的應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給乙方，由乙方為甲方提供總額為人民幣 元（大寫(xiě) ）的保理融資，經(jīng)雙方協(xié)商一致，就本應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)清單）