試題1_交規(guī)考試_資格考試認證_教育專區(qū).pdf

1 上市公司股東大會對利潤分配方案作出決議后 公司董事會須在股東大會召開后 內(nèi)完成股利 或股份 的 派發(fā)事項 A 10 日 B 半個月 C 1 個月 D 2 個月 2 初步詢價后定價發(fā)行的 當網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時 應當對 進行同比例配售 A 網(wǎng)下有效申購總量 B 網(wǎng)下配售數(shù)量 C 全部有效申購 D 申購總量 3 是將評估對象剩余壽命期間每年 或每月 的預期收益 用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn) 累加得出評估基準日的現(xiàn) 值 以此估算資產(chǎn)價值的方法 A 重置成本法 B 收益現(xiàn)值法 C 清算價格法 D 現(xiàn)行市價法 4 資產(chǎn)負債比率的正確計算公式是 A 負債總額 資產(chǎn)總額 100 B 資產(chǎn)總額 負債總額 100 C 負債總額 股東權益 100 D 股東權益 負債總額 100 5 關于招股說明書中財務會計信息披露正確的是 A 發(fā)行人運行 3 年以上的 應披露最近 3 年及 1 期的資產(chǎn)負債表 利潤表和現(xiàn)金流量表 B 發(fā)行人運行 3 年以上的 應披露最近 3 年的資產(chǎn)負債表 利潤表和現(xiàn)金流量表 C 發(fā)行人運行不足 3 年的 應披露設立后各年的資產(chǎn)負債表和利潤表 D 發(fā)行人運行不足 3 年的 應披露最近 3 年及 1 期的利潤表和現(xiàn)金流量表 6 重大關聯(lián)交易時指發(fā)行人與其關聯(lián)方達成的關聯(lián)交易總額高于人民幣 萬元或高于最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值 的 的關聯(lián)交易 A 300 5 B 5 000 5 C 3 000 35 D 5 000 3 7 上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后 內(nèi) 辦理完畢償還債券余額本息的事項 A 2 個工作日 B 5 個工作日 C 7 個工作日 D 10 個工作日 8 下列哪項不是首次公開發(fā)行股票時的輔導工作的原則要求 A 勤勉盡責 B 誠實守信 C 認真履行審慎核查和輔導義務 D 責任明確 風險共擔 9 發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的 方面必須經(jīng)有關部門的批準才可以進行 A 彌補虧損 B 非生產(chǎn)性支出 C 與本企業(yè)無關的風險性投資 D 固定資產(chǎn)投資 10 投資者在規(guī)定的申購期限內(nèi) 將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設立的賬戶 然后凍結(jié)全部資金 這種是 用于 的發(fā)行方式 A 認購證 B 儲蓄存單 C 全額預繳 比例配售 D 網(wǎng)上競價 11 通過證券交易所的證券交易 投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到 時 應在該事實發(fā)生之 日起三日內(nèi) 向中國證監(jiān)會 證券交易所書面報告 通知發(fā)行人并予以公告 在上述規(guī)定的期限內(nèi) 不得再買賣該 發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券 也不得買賣該發(fā)行人的股票 A 10 B 15 C 5 D 20 12 下列有關定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述 錯誤的是 A 在債券存續(xù)期間 發(fā)行人應在每個會計年度結(jié)束之日后 4 個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報告 并報 中國證監(jiān)會備案 B 發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關信息 應以公開的方式披露 C 在債券存續(xù)期間 披露半年度報告的 發(fā)行人應在每個會計年度的上半年結(jié)束之日后兩個月內(nèi) 向持有債券的合 格投資者披露半年度報告 并報中國證監(jiān)會備案 D 發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關的信息 應確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取 13 如果公司債的發(fā)行公司出現(xiàn)重大情況 則應在 個交易日決定是否暫停上市交易 A 1 B 5 C 7 D 10 14 股票上市應公告持有公司股份最多的前 名股東的名單和持股數(shù)額 A 5 B 10 C 20 D 30 15 根據(jù) 保險公司償付能力報告編報規(guī)則第 6 號 認可負債 的規(guī)定 保險公司募集的定期次級債務應當在到期 日前按照一定比例折算確認為認可負債 以折算后的賬面余額作為其認可價值 剩余年限在 4 年以上 含 4 年 的 折算比例為 A 80 B 40 C 20 D 0 16 上市公司增發(fā)股票的信息披露中 假設 T 日為網(wǎng)上申購日 日 發(fā)布網(wǎng)下累計投標詢價結(jié)果公告 A T 3 B T 2 C T 1 D T 3 17 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券 應當提供擔保 但 的公司除外 A 最近 1 期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣 15 億元 B 最近 1 期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣 15 億元 C 最近 1 期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣 10 億元 D 最近 1 期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣 5 億元 18 為規(guī)范上市公司股東發(fā)行可交換公司債券行為 根據(jù) 公司債券發(fā)行試點辦法 證監(jiān)會令第 49 號 中國證監(jiān) 會制定了 上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定 并于 予以發(fā)布并施行 A 2008 年 10 月 17 日 B 2007 年 10 月 17 日 C 2008 年 7 月 1 日 D 2008 年 1 月 1 日 19 在招股說明書中 發(fā)行人披露的關聯(lián)交易應包括向關聯(lián)方累計年度購買量占其同類業(yè)務采購量 以上的 交易 或?qū)﹃P聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務銷售收入 以上的交易 A 5 5 B 5 10 C 10 5 D 10 10 20 對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由 名專業(yè)人士組成 這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立 性 A 5 10 B 5 15 C 8 15 D 8 1021 關于發(fā)行費用 下列說法錯誤的是 A 發(fā)行人支付給中介機構的費用包括申報會計師費用 律師費用 評估費用 承銷費用 保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費 用等 B 為本次發(fā)行而進行的財務咨詢費用應由主承銷商承擔 C 在發(fā)行費用中應包括 財務顧問費 D 發(fā)行費用中不應包括 其他費用 項目 22 公司章程的效力終止于 A 公司破產(chǎn) B 公司被收購 C 公司被依法核銷 D 公司被清算 23 可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于 萬元時 在上市公司發(fā)布相關公告 個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公 司債券的交易 A 3 000 3 B 5 000 3 C 3 000 5 D 5 000 5 24 是指對企業(yè)的各種銀行賬戶 會計核算科目 庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核算和清 理 A 損益認定 B 財務清理 C 價值重估 D 資產(chǎn)清查 25 上市公司新股發(fā)行申請文件中 單獨適用于增發(fā)的文件不包括 A 發(fā)行公告 B 主承銷商承諾函 C 發(fā)行人承諾函 D 盈利預測報告 26 公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的 A 20 B 30 C 40 D 35 27 以發(fā)起方式設立的股份有限公司的章程須經(jīng) 發(fā)起人同意 A 1 2 的 B 2 3 的 C 3 4 的 D 全體 28 發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣 A 5 000 萬元 B 6 000 萬元 C 7 000 萬元 D 8 000 萬元 29 不屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的內(nèi)容 A 償還方法 B 公司章程 C 申請轉(zhuǎn)股的程序 D 贖回條款及回售條款 30 保薦工作底稿應當真實 準確 完整地反映整個保薦工作的全過程 保存期不少于 A 10 B 8 C 5 D 3 31 公司最近 年未有分紅派息 董事會對于不分配的理由未作出合理解釋 擔任主承銷商的證券公司應當 重點關注 并在盡職調(diào)查報告中予以說明 A 3 B 2 C 4 D 1 32 債券償還的優(yōu)先順序一般是 A 有金融機構擔保的債 有抵押的債券 設有減債基金的債券 劣后地位的債券 B 有抵押的債券 設有減債基金的債券 有金融機構擔保的債券 劣后地位的債券 C 設有減債基金的債券 有抵押的債券 有金融機構擔保的債券 劣后地位的債券 D 有抵押的債券 有金融機構擔保的債券 設有減債基金的債券 劣后地位的債券 33 發(fā)行人運行不足 3 年 招股說明書中財務會計信息應披露 A 最近 3 年及 1 期的資產(chǎn)負債表 利潤表和現(xiàn)金流量表 B 最近 1 期的資產(chǎn)負債表 利潤表和現(xiàn)金流量表 C 最近 3 年及 1 期的利潤表以及設立后各年及最近 1 期資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表 D 最近 1 期的利潤表以及設立后各年最近 1 期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表 34 首次公開發(fā)行股票招股說明書可以不披露發(fā)行人 A 發(fā)展戰(zhàn)略 B 技術開發(fā)計劃 C 人員擴充計劃 D 預計新股上市后的二級市場走勢 35 2009 年 4 月 13 日 為進一步規(guī)范全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行行為 中國人民銀行發(fā)布了 全國銀行間 債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程 自 起施行 A 2009 年 10 月 1 日 B 2009 年 8 月 10 日 C 2009 年 5 月 15 日 D 2009 年 6 月 1 日 36 根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的 短期融資券管理辦法 企業(yè)短期融資券是指企業(yè)在 發(fā)行和交易 約定在一 定期限內(nèi)還本付息 最長期限不超過 365 天的有價證券 A 銀行間債券市場 B 上海證券交易所 C 深圳證券交易所 D 全國債券電子交易系統(tǒng) 37 上市公司申請發(fā)行新股時 最近 個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的 不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降 以上的情形 A 24 30 B 12 50 C 24 50 D 125 30 38 公司減少注冊資本的決議作出后 應于 日內(nèi)通知債權人 A 7 B 10 C 20 D 30 39 上市公司發(fā)行配股時 應在 日刊登配股說明書 發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告 A T 1 B T C T 2 D T 4 40 公司股本總額在 億元以上的公司 可采用對一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票 A 5 B 4 C 6 D 341 招股說明書中 發(fā)行人應披露持有發(fā)行人 以上股份的股東 控股子公司 發(fā)行人董事 監(jiān)事 高 級管理人員和核心技術人員作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項 A 10 B 20 C 30 D 40 42 企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司應擬訂總體改組方案 下列 不屬于總體改組方案的內(nèi)容 A 發(fā)起人企業(yè)的經(jīng)營范圍 B 資產(chǎn)重組的目的和原則 C 選聘中介機構 D 擬上市公司的籌資計劃 43 上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近 內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為 不得公開發(fā) 行證券 A 6 個月 B 12 個月 C 2 年 D 3 年 44 證券專營機構 和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上 直接承銷記賬式國債 A 保險公司 B 農(nóng)村信用社聯(lián)社 C 商業(yè)銀行 D 中國人民銀行 45 根據(jù)有關規(guī)定 設立股份有限公司的 應于創(chuàng)立大會結(jié)束后 30 日內(nèi)由 向公司登記機關申請設立登記 A 全體股東指定的代表 B 董事會 C 發(fā)起人 D 董事長 46 上市公司的年度預算方案和決算方案可由股東大會以 通過 A 臨時決議 B 普通決議 C 特別決議 D 一般決議 47 在首次公開發(fā)行股票招股說明書的 募股資金運用 中 發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資很少 本次募集資金將大規(guī)模增 加固定資產(chǎn)投資的 應充分說明固定資產(chǎn)變化與 的匹配關系 A 產(chǎn)能變動 B 利潤變動 C 募集資金使用 D 費用變動 48 證券公司承銷地方企業(yè)債券除具備中央企業(yè)債券所規(guī)定的條件還應具備的條件之一是已承銷尚未到期的企業(yè)債 券總金額不得高于其凈資產(chǎn)的 A 50 B 70 C 80 D 90 49 招股說明書及其摘要所引用的財務報告 盈利預測報告 如果有 應有具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務 所審計或?qū)徍?并由 名以上具有證券期貨相關業(yè)務資格的注冊會計師簽署 A 1 B 2 C 3 D 4 50 認股權證的存續(xù)期間 A 超過公司債券的期限 自發(fā)行結(jié)束之日起不少于 1 年 B 超過公司債券的期限 自發(fā)行結(jié)束之日起不少于 6 個月 C 不超過公司債券的期限 自發(fā)行結(jié)束之日起不少于 6 個月 D 不超過公司債券的期限 自發(fā)行結(jié)束之日起不少于 3 個月 51 中國證監(jiān)會頒布 關于向二級市場投資者配售新股的有關通知 在 年頒布 A 2000 B 2001 C 2002 D 2004 52 保薦工作底稿應當真實 準確 完整地反映整個保薦工作的全過程 保存期不少于 年 A 10 B 8 C 5 D 3 53 上市公司應當在 辦理完畢償還債券余額本息的事情 A 可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后 3 個工作日內(nèi) B 可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后 4 個工作日內(nèi) C 可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后 5 個工作日內(nèi) D 可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后 10 個工作日內(nèi) 54 金融債券發(fā)行結(jié)束后 個工作日內(nèi) 發(fā)行人應當向 書面報告金融債券發(fā)行隋況 A 4 中國人民銀行 B 10 中國人民銀行 C 4 財政部 D 10 財政部 55 股份有限公司修改公司章程 必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的 通過 A 2 3 以上 B 半數(shù)以上 C 3 4 以上 D 全部 56 發(fā)審委員會通過召開發(fā)審會議進行審核工作 每次參加發(fā)審委員會議的發(fā)審委員為 名 A 5 B 6 C 7 D 8 57 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后 累計公司債券余額不得超過 A 最近 1 期總凈資產(chǎn)額的 20 B 最近 1 期末總資產(chǎn)額的 50 C 最近 1 期末凈資產(chǎn)額的 20 D 最近 1 期末凈資產(chǎn)額的 40 58 股東大會對上市公司增發(fā)新股時 不可以決定其 A 定價方式 B 價格區(qū)間 C 發(fā)行對象的具體名單 D 募集資金用途 59 是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效力的文件 A 合同書 B 保證書 C 責任書 D 承銷協(xié)議 60 股份有限公司發(fā)起人制定公司章程 必須經(jīng) 通過 A 股東大會 B 董事會 C 監(jiān)事會 D 創(chuàng)立大會 61 證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務 其公司的財務指標必須符合 的條件 A 總資產(chǎn)規(guī)模不低于 30 億人民幣 B 凈資產(chǎn)規(guī)模不低于 10 億人民幣 C 凈資本規(guī)模不低于 20 億人民幣 D 上年度凈利潤不低于 4 億元人民幣 62 在上市公司發(fā)行新股招股說明書中 發(fā)行人應披露前次募集資金運用的情況 包括 A 前次募集資金的方式 B 前次募集資金的到位時間 C 前次募集資金數(shù)額 前次募集資金時承諾的資金用途與實際運用情況的比較說明 D 驗資機構名稱 63 上市公司實施重大資產(chǎn)重組 應當遵循的原則有 A 重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權屬清晰 資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙 相關債權債務處理合法 B 重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價公允 不存在損害上市公司和股東合法權益的情形 C 有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構 D 不會導致上市公司不符合股票上市條件 64 上市公司作出發(fā)行新股的決定 應當按照下列哪些要求披露有關信息 A 本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后 應當在 2 個工作日內(nèi)報告證券交易所 公告召開股東大會的通知 B 本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后 應當在 3 個工作日內(nèi)報告證券交易所 公告召開股東大會的通知 股東大 會通過本次發(fā)行議案后 公司應當在 3 個工作日內(nèi)公布股東大會決議 公告中應當載明 該方案尚須報中國證券監(jiān) 督管理委員會核準 字樣 C 股東大會通過本次發(fā)行議案后 公司應當在 2 個工作日內(nèi)公布股東大會決議 公告中應當載明 該方案尚須報中 國證券監(jiān)督管理委員會核準 字樣 D 對于與本次發(fā)行有關的關聯(lián)交易 公司董事會應當在公告中保證該項交易符合公司的最大利益 不會損害非關 聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競爭 65 關于資產(chǎn)支持證券的信息披露正確的有 A 資產(chǎn)支持證券應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)及中國人民銀行規(guī)定的其他方式披露 B 資產(chǎn)支持機構的受托機構應在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風險 并在顯要位置提示投資 者 C 資產(chǎn)支持證券在續(xù)存期內(nèi) 受托機構應在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的 3 個工作日內(nèi)公布受托情況 D 資產(chǎn)支持證券每年 4 月 30 日前公布經(jīng)注冊會計師審計的上年度受托機構報告 66 我國 公司法 規(guī)定了公司合并的形式有 A 吸收合并 B 協(xié)議收購 C 新設合并 D 資產(chǎn)重組 67 中國證監(jiān)會對證券公司機構 制度與人員的檢查包括 A 擔任主承銷商時 作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露 B 有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備 C 公司負責承銷業(yè)務的高級管理人員及業(yè)務人員是否有相應的證券從業(yè)資格 或是否通過了從業(yè)資格考試 D 公司是否建立了相應的制度和組織體系 以控制風險和加強對人員的管理 68 根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理部門頒發(fā)的 關于資產(chǎn)評估報告書的規(guī)范意見 境內(nèi)募股前的資產(chǎn)評估報告的附件至 少應當包括 A 評估資產(chǎn)的匯總表 B 評估資產(chǎn)的明細表 C 與評估基準日有關的會計報表 D 評估方法說明和計算過程 69 下列對盈利預測的披露理解 正確的是 A 如果發(fā)行人認為提供盈利預測報告將有助于投資者對發(fā)行人及投資于發(fā)行人的股票作出正確判斷 且發(fā)行人確 信有能力對最近的未來期間的盈利情況作出比較切合實際的預測 發(fā)行人可以披露盈利預測報告 B 發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的 則應當披露發(fā)行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報 告及假設發(fā)行當年 l2 月 31 H 完成購買的盈利預測報告 C 發(fā)行人披露盈利預測報告的 應聲明 本公司盈利預測報告是管理層在最佳估計假設的基礎上編制的 但所依據(jù) 的各種假設具有不確定性 投資者進行投資決策時應謹慎使用 D 發(fā)行人披露的盈利預測報告應包括盈利預測表及其說明 盈利預測表的格式應與利潤表一致 其中預測數(shù)應分 欄列示已審實現(xiàn)數(shù) 未審實現(xiàn)數(shù) 預測數(shù)和合計數(shù) 需要編制合并財務報表的發(fā)行人 應分別編制母公司盈利預測 表和合并盈利預測表 70 關于債券籌資的缺點的描述 正確的有 A 債券的支出比較穩(wěn)定 且低于公司股權成本 B 債券的支付期固定 會減少公司的現(xiàn)金流 C 公司債券大部分需要抵押 會降低公司的價值 D 公司債券會削弱公司的控制權 71 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后 上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段 但此時保薦人的盡職調(diào)查責任并未 終止 仍應遵循 的原則 繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務 A 勤勉盡責 B 公平 公正 公開 C 誠實信用 D 公開透明 72 布萊克一斯科爾斯模型的假設條件有 A 股票可以被買進或賣出 B 期權是歐式的 在期權出售前 股票無股息支付 C 存在一個固定的無風險的利率 投資者可以此利率無限借入或貸出 D 不存在影響任何收益的任何外部因素 股票收益僅來自于價格變動 股票的價格變動呈正態(tài)分布 73 公司法 關于設立股份有限公司的條件有 A 發(fā)起人符合法定人數(shù) B 發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額 C 發(fā)起人制定公司章程 D 有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所 74 關于上市公司歷次募集資金的運用應重點披露以下哪幾個方面的情況 A 發(fā)行人應披露最近 5 年內(nèi)募集資金運用的基本情況 B 發(fā)行人應列表披露前次募集資金實際使用情況 C 發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾并披露的 應列表披露投資項目效益情況 D 發(fā)行人最近 5 年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生變更的 應列表披露歷次變更情況 75 境內(nèi)再上市的外資股 應提交的文件有 A 地方政府或中央企業(yè)主管部門關于公司增資發(fā)行 B 股申請出具的文件 B 本次增資 B 股東授權文件及附件 C 資金運用的可行性說明材料 D 國際承銷協(xié)議 76 清算組在清算期間行使的職權包括 A 處理公司清償債務后的剩余財產(chǎn) B 清理公司財產(chǎn) 分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單 C 處理與清算有關的公司未了結(jié)的業(yè)務 D 通知 公告?zhèn)鶛嗳?77 首次公募股票時 招股說明書在 概覽 中應簡介 A 承銷費用 B 發(fā)行人的股東 C 發(fā)行人的主要財務數(shù)據(jù) D 募股資金主要用途 78 境內(nèi)股份有限公司在香港創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行并上市股票 應當具備至少 24 個月的活躍業(yè)務記錄 但具有 情形之一的 期限可減至 12 個月 A 會計師報告顯示過去 12 個月營業(yè)額不少于 1 億港元 B 上一個財政年度會計師報告內(nèi)的資產(chǎn)負債表顯示上一個財政期間的資產(chǎn)總值不少于 5 億港元 C 上市時預計市值不少于 5 億港元 D 公司必須持續(xù)盈利 79 上市公司 財務獨立 的內(nèi)容包括 A 公司不與控制人共用銀行賬戶 B 公司建立了獨立的財務管理制度 C 公司依法獨立納稅 D 控制人沒有向公司注人資產(chǎn) 80 擬進行管理層收購的上市公司應具備的條件有 A 公司具有良好的組織機構以及有效的內(nèi)部控制 B 公司董事會成員中獨立董事的比例應達到或者超過 1 2 C 本次收購應當經(jīng)董事大會審議 且取得 2 3 以上獨立董事的同意 D 經(jīng)獨立董事同意的提議應經(jīng)過股東大會非關聯(lián)方股東的 2 3 以上的通過 81 在募股資金運用的披露中 發(fā)行人應披露以下哪些內(nèi)容 A 預計募集資金數(shù)額 B 主要原材料 輔助材料及燃料的供應情況 C 按投資項目的輕重緩急順序 列表披露預計募集資金投入的時間進度及項目履行的審批 核準或備案情況 D 若所籌集資金不能滿足項目資金需求的 應說明缺口部門的資金來源及落實情況 82 配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由 協(xié)商確定的 A 證券交易所 B 主承銷商 C 股東大會 D 發(fā)行人 83 發(fā)行境內(nèi)上市外資股 中介機構一般包括 A 承銷商 B 法律顧問 C 審計機構 D 評估機構 84 依據(jù)現(xiàn)行法律 法規(guī) 我國股份有限公司的設立可以采取 的方式 A 發(fā)起設立 B 定向設立 C 核準設立 D 募集設立 85 增發(fā)的發(fā)行方式有 A 網(wǎng)上定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合 B 網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合 C 網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行 D 中國證監(jiān)會認可的其他形式 86 保薦人出具的發(fā)行保薦書 證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件 在中國證監(jiān)會指定 的網(wǎng)站上披露 并置備于 以備公眾查閱 A 發(fā)行人住所 B 擬上市證券交易所 C 保薦人住所 D 主承銷商和其他承銷機構的住所 87 申請發(fā)行可交換公司債券 應當符合的規(guī)定有 A 申請人應當是符合 公司法 證券法 規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司 B 公司最近 1 期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣 3 億元 C 應當將預備用于交換的股票設定為當次發(fā)行的公司債券的擔保物 D 當次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前 20 個交易日的均價計算的市值的 70 88 國債承銷團成員是指中國境內(nèi)具備一定資格條件并經(jīng)批準從事國債承銷業(yè)務的 等金融機構 A 商業(yè)銀行 B 證券公司 C 保險公司 D 信托投資公司 89 上市公司應當賦予獨立董事的特別職權是 A 重大關聯(lián)交易應由獨立董事認可后 提交董事會討論 B 向董事會提議聘用或解聘會計師事務所 C 提名其他的獨立董事 D 向董事會提請召開臨時股東大會 90 在年度報告 董事會報告 部分中 證券公司應按 要求披露證券承銷業(yè)務的經(jīng)營情況 A 本年和以前年度累計擔任主承銷商 副主承銷商和分銷商的次數(shù) 承銷金額和相應的承銷收入 B 本年和以前年度累計上市推薦次數(shù) 項目和收人情況 C 若涉及外幣 應按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣 D 本年和以前年度累計擔任財務顧問次數(shù)以及本年財務顧問收人情況 91 在收購過程中 收購公司主要面臨的風 險有 A 交易風險 B 營運風險 C 融資風險 D 發(fā)行風險 92 超額配售選擇權這一發(fā)行方式 可用于 A 上市公司增發(fā)新股 B 送紅股 C 配股 D 首次公開發(fā)行 93 持續(xù)督導主要工作的內(nèi)容有 A 督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度 B 督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度 C 督導發(fā)行人制定業(yè)務發(fā)展規(guī)劃 D 督導發(fā)行人履行信息披露義務 94 期后事項是指被審計單位 發(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項 A 資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日 B 資產(chǎn)負債表截止日到會計報表公布日 C 審計報告日至會計報表公布日 D 會計報表公布日至審計報告日 95 國際推介活動中應當注意到內(nèi)容是 A 宣傳的內(nèi)容一定要真實 B 把握推銷發(fā)行的時機 C 防止推銷違規(guī) D 推銷時間應盡量延長 96 在招股說明書中 發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產(chǎn)的 應主要披露 A 被收購企業(yè)的基本情況及最近一個完整會計年度及最近一期的主要財務會計數(shù)據(jù) B 收購兼并后參股 控股的比例及其控制情況 C 收購的股份或資產(chǎn) D 所收購股份或資產(chǎn)的評估 定價等情況 97 核準制與行政審批制相比 核準制具有的特點是 A 在選擇和推薦企業(yè)方面 由保薦人培育 選擇和推薦企業(yè) B 辦事效率高 C 在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上 由企業(yè)根據(jù)資本運營的需要進行選擇 以適應企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要 D 審核的成本降低 98 在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是 A 發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營 3 年以上的股份有限公司 B 最近兩年連續(xù)盈利 最近兩年凈利潤累計不少于 1 000 萬元 且持續(xù)增長 或者最近 1 年盈利 且凈利潤不少于 500 萬元 最近 1 年營業(yè)收入不少于 5 000 萬元 最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于 30 C 最近 1 期末凈資產(chǎn)不少于 1 000 萬元 且不存在未彌補虧損 D 發(fā)行后股本總額不少于 3 000 萬元 99 境內(nèi)上市外資股法律顧問的主要職責是 A 向公司提供有關企業(yè)重組 發(fā)行的法律顧問 B 協(xié)助完成股份制改組 起草與發(fā)行有關的重要合同 C 調(diào)查收集企業(yè)的各個方面資料 D 出具外資股發(fā)行法律意見書 100 下列有關可轉(zhuǎn)換公司債券的說法正確的是 A 上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前 3 5 個交易日內(nèi)披露付息公告 B 上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前 3 個交易日內(nèi)披露付息公告 C 上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前 5 個交易日內(nèi)披露付息公告 D 上市公司應當在每一季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起股份變動情況正確的為正確的為 A 錯誤 錯誤 的為的為 B 101 股份有限公司在公開發(fā)行股票后 若擬申請其股票在證券交易所上市交易 其公開發(fā)行的股份應達到公司股 份總數(shù)的 35 以上 102 在境內(nèi)外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息 無須在境內(nèi)市場披露 但內(nèi)容應 當保持一致 103 1994 年我國政策性銀行成立后 金融債券的發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向政策性銀行 首次發(fā)行人為中國進出口 銀行 104 股份制改組的會計報表審計 期后事項僅是指對會計報表有直接影響 并需要調(diào)整的事項 105 發(fā)行公司債券 則公司應當在 6 個月內(nèi)首期發(fā)行 剩余數(shù)量應在 12 個月內(nèi)發(fā)行完畢 106 證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制 對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤 項目投入產(chǎn)出 核算和項目利潤分配等措施 107 首次公募股票時 發(fā)行人應將招股說明書放置在發(fā)行人住所和擬上市的證券交易所 以備查閱 108 公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任 但是 公司在分立前與債權人就債務清償達成的書面協(xié)議 另有約定的除外 109 資產(chǎn)支持證券的發(fā)行必須采取一次性足額發(fā)行的方式 110 吸收合并是指在兩個及以上的公司合并中 其中一個公司因吸收了其他公司而成為存續(xù)公司的合并形式 A B A 在這類合并中 存續(xù)公司仍然保持原有公司的名稱 而且有權獲得其他被吸收公司的財產(chǎn)和債權 但不承擔 它們的債務 被吸收公司的法人地位不再存在 111 公司法人財產(chǎn)的案例性是公司參與市場競爭的首要條 件 是公司作為獨立民事主體存在的基礎 也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件 112 我國現(xiàn)行法律規(guī)定 股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門 113 在新股發(fā)行時 發(fā)行人及其主承銷商應當刊登新股投資風險特別公告 充分揭示一級市場風險 114 以發(fā)起設立方式設立股份有限公司的 發(fā)起人以書面認足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后 須立即繳納全部股款 50 以上 115 證券發(fā)行的輔導對象為首次公開發(fā)行股票的公司 具體接受輔導的為公司各級管理人員但不包括股東 116 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊 其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場有所不同 117 獨立董事對一些需要發(fā)表獨立意見的事項發(fā)表以下幾類意見之一 同意 保留意見及其 理由 反對意見及其理由 無法發(fā)表意見及其障礙 118 發(fā)行人募集資金投資項目分析可以不在投資價值研究報告中反映 119 考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率 首次公開募集股票時 主承銷商須對招股說明書進行概括總結(jié) 然后網(wǎng)上公 布 120 外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資 投資可分期進行 首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā) 行股份的 5 但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關主管部門批準的除外 121 證券公司應當按照財政部規(guī)定 的證券公司凈資本計算標準計算凈資本 122 特殊目的公司是指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)從實際擁有的境內(nèi)或境外上市而直接或間接控制的境外公司 123 集合票據(jù)在債權債務登記日當天即可在銀行問債券市場流通轉(zhuǎn)讓 124 商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級 不計提資本 125 依據(jù)發(fā)審委的審核意見 中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定 予以核準的 中國證監(jiān) 會出具核準公開發(fā)行的文件 不予核準的 中國證監(jiān)會出具書面意見 說明不予核準的理由 證券發(fā)行申請未獲核 準的上市公司 自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起 12 個月后 可再次提出證券發(fā)行申請 126 外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴格的招股章程形式 127 獨立董事連續(xù) 3 次未親自出席董事會會議的 由董事會提請股東大會予以撤換 128 境內(nèi)證券經(jīng)營機構取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務資格證書的有效期為簽發(fā)日起的 2 年內(nèi) 2 年后自動失效 129 除金融類企業(yè)外 公司增發(fā)不得出現(xiàn)最近 1 期持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)借給他 人 委托理財?shù)韧顿Y情況 130 有限責任公司整體變更成股份有限公司后 只有過去 l 年業(yè)績可連續(xù)計算 通過發(fā)行股票轉(zhuǎn)為上市公司 131 2001 年 4 月 某股份有限公司發(fā)行 3 500 萬股新股 預測 2001 年公司利潤總額為 2 545 萬元 發(fā)行前公司注 冊股本為 3 786 萬股 則用加權平均法計算的 2001 年公司每股收益為 0 35 元 132 在計算上市公司重大資產(chǎn)重組比例時 如上市公司同時購