大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開展與路徑優(yōu)化.doc

最新【精品】范文 參考文獻 專業(yè)論文大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開展與路徑優(yōu)化大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開展與路徑優(yōu)化 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算起源于2009年，經(jīng)過2010年和2011年兩次擴大試點，目前已覆蓋到全國，境內(nèi)所有企業(yè)都可依法開展跨境人民幣結(jié)算，境外地域擴展到所有境外國家和地區(qū)。大連市于2010年7月正式啟動跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，是東北地區(qū)最早開展跨境人民幣結(jié)算的地區(qū)。跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的全面鋪開，有效滿足了大連實體經(jīng)濟的合理需求，不僅給大連企業(yè)，也給金融機構(gòu)帶來了實實在在的好處。 一、大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開展為外貿(mào)企業(yè)帶來發(fā)展新機遇 （一）大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)迅速開展 國務(wù)院于2010年4月28日批準(zhǔn)將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點范圍擴大到北京、天津、遼寧、吉林等地區(qū)，大連市正式進入跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算時代。從自身來看，大連的對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)為大連市全面啟動跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算奠定了堅實的基礎(chǔ)，大連作為裝備制造業(yè)基地，在遼寧沿海經(jīng)濟帶建設(shè)中處于核心地位，擁有一大批在產(chǎn)業(yè)鏈中居重要地位的企業(yè)，經(jīng)濟對外開放程度較高，對外貿(mào)易十分活躍。 迄今為止，大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)共有3347家，包括大連科力爾玻璃制品有限公司、大連中島精管有限公司等。數(shù)據(jù)顯示，大連市目前可提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)的銀行達34家，占總量的91.9%。已辦理跨境人民幣結(jié)算的企業(yè)近800家，累計為企業(yè)節(jié)約財務(wù)成本約6.5億元。與大連發(fā)生人民幣實際收付的境外國家和地區(qū)已達42個。截至2012年末，大連市已累計辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算金額353.47億元。其中，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算金額219.35億元，跨境人民幣資本交易金額134.12億元。已開展的跨境人民幣業(yè)務(wù)包括了貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移、海外代付、股東貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等10余種業(yè)務(wù)類型。發(fā)生人民幣實際收付的境外區(qū)域已覆蓋伊朗、香港、日本、美國等34個國家和地區(qū)。 由圖1我們可以發(fā)現(xiàn)，大連市自2011年5月以來跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算經(jīng)歷了從大震動到基本平穩(wěn)的過程，且從2011年7月份開始穩(wěn)步上升。 （二）跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展帶來新機遇 1.規(guī)避匯率風(fēng)險，降低貿(mào)易風(fēng)險。以前，國內(nèi)企業(yè)進出口只能以美元或第三方貨幣結(jié)算，但隨著匯率的波動，企業(yè)的實際營業(yè)收入也會出現(xiàn)相應(yīng)的波動，給企業(yè)實際貿(mào)易額和收益帶來不確定性。而跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算實施后，由于人民幣是企業(yè)的本幣，如果合同計價與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所用的貨幣相一致，企業(yè)在合同簽訂前就能夠切實了解交易的成本和收入，從而提高貿(mào)易決策的有效性，防范匯率風(fēng)險。中燃航運（大連）有限責(zé)任公司就是一家受益于人民幣跨境結(jié)算的企業(yè)。2012年，人民幣匯率呈現(xiàn)明顯的雙向波動，匯率走勢難以預(yù)測，企業(yè)管理匯率風(fēng)險的難度明顯加大，為了規(guī)避匯率風(fēng)險，在招商銀行大連分行的幫助下，該企業(yè)積極與境外交易對手協(xié)商，主動將出口收入由過去的美元結(jié)算改為人民幣結(jié)算，此舉每月為企業(yè)節(jié)約匯兌成本達幾萬元。 2. 降低兌換成本，促進貿(mào)易便利化。使用美元及第三方貨幣結(jié)算，存在著各自本幣兌換為第三方貨幣再進行結(jié)算的二次兌換成本，而改用人民幣結(jié)算，就可以節(jié)省二次兌換成本。以人民幣結(jié)算的交易成本比以外幣結(jié)算的交易成本平均低2至3個百分點。根據(jù)轄內(nèi)銀行測算，大連市跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算為企業(yè)節(jié)約成本約3000萬元，跨境人民幣資本交易節(jié)約成本約3.3億元，合計節(jié)約成本超過2%?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)成為大連市企業(yè)融資新渠道，為企業(yè)走出國門起到了保駕護航的作用。 3. 簡化業(yè)務(wù)流程，提高資金的使用效率。為規(guī)范跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算在大連的開展，中行特地制定并執(zhí)行大連市跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點操作規(guī)程實施辦法，辦法中對大連跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算程序進行了規(guī)定：即試點企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報關(guān)時無需向海關(guān)提供外匯核銷單，并按照國務(wù)院稅務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定享受出口退（免）稅政策；辦理貨物退（免）稅時無需向稅務(wù)部門提供核銷單。這極大地簡化了國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)流程。 4. 降低企業(yè)費用，改善企業(yè)財務(wù)狀況。當(dāng)企業(yè)在貿(mào)易中以非本幣進行結(jié)算時，通常為規(guī)避匯率風(fēng)險而委托銀行進行衍生產(chǎn)品交易，交易費用約占企業(yè)營業(yè)收入的2-3%。因此，為控制匯率風(fēng)險，企業(yè)承擔(dān)了大量的外幣衍生產(chǎn)品交易的費用，增加了企業(yè)的交易成本或財務(wù)支出。在使用人民幣結(jié)算后，由于選擇本幣作為結(jié)算貨幣，企業(yè)無需再使用各類匯率避險工具，可大大減少這類支出，降低財務(wù)成本，改善企業(yè)財務(wù)狀況。 5. 方便企業(yè)開拓周邊國家出口市場。大連地理位置毗鄰日、韓等國，可以說地理優(yōu)勢明顯，且主要貿(mào)易伙伴為日本、中東、東盟、韓國和中國香港，其中東盟和中國香港占比近20%，這種貿(mào)易結(jié)構(gòu)恰恰符合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的應(yīng)用范圍，可以說跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)在大連的開展為大連市外貿(mào)企業(yè)開拓與周邊國家貿(mào)易往來提供了歷史新機遇。 二、大連企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)開展存在的障礙 （一）大連企業(yè)人民幣結(jié)算動力不足、意愿不強 獲得跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算資格的企業(yè)在大連共有3347家，然而真正實施以人民幣結(jié)算的企業(yè)僅僅只有近300家，所占比例不到10%。企業(yè)人民幣結(jié)算動力不足、意愿不強，究其原因，一方面很多企業(yè)沒有認識到人民幣結(jié)算的好處，另一方面源自于大連獨特的貿(mào)易結(jié)構(gòu)。據(jù)統(tǒng)計，大連加工貿(mào)易占出口貿(mào)易總額的70%，這一貿(mào)易結(jié)構(gòu)特點，極大地影響了人民幣結(jié)算在大連的開展。加工貿(mào)易中，企業(yè)進口來源和出口目標(biāo)常常是同一個主體，因此往往根據(jù)進出口金額進行抵扣，只支付差額。尤其是來料加工的貿(mào)易方式，幾乎是完全支付差額（加工費）的結(jié)算方式。由于加工貿(mào)易的附加值低，因此對應(yīng)的差額比較小，采用人民幣結(jié)算無利可圖，或者利益極低。 （二）對手企業(yè)對于人民幣接受程度不高 大連交易對手一般以日本、歐美、加拿大客戶為主，大部分的客戶使用人民幣結(jié)算意愿不強，一方面源自于客戶覺得用人民幣結(jié)算過程麻煩，而匯差利潤又不太大。例如大連一日本客戶，由于境外人民幣業(yè)務(wù)網(wǎng)點的限制，對方若想采用人民幣結(jié)算，需驅(qū)車幾十公里到東京都千代田區(qū)有樂町的一家銀行才能辦理。歐美和加拿大的客戶同樣也面臨類似的問題。另一方面在人民幣匯率看升不看貶的情況下，外國客戶都不會愿意用人民幣結(jié)算。 （三）出口產(chǎn)品層次低、可替代性強，企業(yè)議價能力有限 大連以加工貿(mào)易為主，自主品牌少，核心技術(shù)缺乏，產(chǎn)品可替代性強。以服裝產(chǎn)品為例，大連服裝企業(yè)這幾年受到印尼、泰國、馬來、新加坡等新興國家沖擊，市場競爭激烈，導(dǎo)致企業(yè)在商品議價以及貨幣結(jié)算方面往往沒有決定發(fā)言權(quán)，一提出人民幣結(jié)算，歐美日客商往往不同意。再加上現(xiàn)在國際市場主要是買方市場，為了能夠留住客戶，只能以方便客戶為主。 （四）金融服務(wù)支持不到位 大連市目前可提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)的銀行達34家，占總量的91.9%，但大部分可辦理跨境人民幣結(jié)算的商業(yè)銀行還僅僅停留在辦理業(yè)務(wù)的階段，相關(guān)金融服務(wù)支持不到位，比如清算的網(wǎng)絡(luò)不開闊等?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的開展，還需要發(fā)揮金融服務(wù)的獨特作用，讓企業(yè)獲得跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算政策的便利，或通過銀行的產(chǎn)品和服務(wù)使企業(yè)感受到規(guī)避匯率風(fēng)險、降低經(jīng)營成本、提升經(jīng)濟效益的實惠。但大連各大銀行的金融服務(wù)支持還不到位，服務(wù)能力還需進一步提升。 三、大連企業(yè)利用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的路徑優(yōu)化 第一，提高企業(yè)人民幣結(jié)算積極性。要想提高企業(yè)使用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，首先必須讓企業(yè)認識到使用人民幣結(jié)算是有利可圖的。這需要政府聯(lián)合金融機構(gòu)對企業(yè)進行大規(guī)模的宣傳活動，比如組織跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算培訓(xùn)班或者講座。其次，調(diào)整大連以加工貿(mào)易為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。 第二，擴大客商對人民幣結(jié)算的認同度。交易對手是否認同人民幣結(jié)算直接決定了人民幣結(jié)算能否實現(xiàn)，既然歐美等國家或地區(qū)很難接受人民幣結(jié)算，大連企業(yè)就應(yīng)該以容易接受人民幣作為結(jié)算貨幣的國家或地區(qū)作為切入點，尋找突破口。大連坐落在遼東半島最南端，主要貿(mào)易伙伴為日本、中東、東盟、韓國和中國香港等，其中東盟和中國香港占比近20%，且大連地理位置上與日韓等毗鄰，從中我們發(fā)現(xiàn)大連的主要貿(mào)易伙伴基本上都是屬于中國周邊地區(qū)或者較易接受人民幣結(jié)算的國家，因此大連企業(yè)可以首先從日本、中東、東盟、韓國和中國香港等地區(qū)的貿(mào)易伙伴中尋找人民幣結(jié)算突破口。 第三，采用適當(dāng)?shù)呢泿沤Y(jié)算策略。在對外貿(mào)易交易中采用人民幣結(jié)算企業(yè)需要采用適當(dāng)?shù)呢泿沤Y(jié)算策略。當(dāng)需要從國外進行采購及進口的時候，更多的選擇使用人民幣計價和結(jié)算，因為人民幣升值預(yù)期強，采用人民幣結(jié)算國外客商樂于接受。當(dāng)作為出口方時，如果我方出口的商品屬于供大于求或者附加價值較低的商品時，我方在決定計價貨幣上可以說話語權(quán)很小，如果對方選擇的結(jié)算貨幣幣值穩(wěn)定或堅挺，則我方可以接受對方建議；如果對方選定的結(jié)算貨幣幣值波動較大，會給我方帶來較大的匯率波動風(fēng)險，我方可以考慮在其他方面進行適當(dāng)?shù)淖尣?，以換取以人民幣結(jié)算。如果我方出口的商品屬于供不應(yīng)求的緊俏商品或高科技產(chǎn)品，此時由于我方在交易中地位相對較高，談判能力較強，在此種情況下，完全可以選擇用人民幣作為計價和結(jié)算貨幣。 第四，加大科技投入，提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。大連出口產(chǎn)品中大部分產(chǎn)品科技含量低、可替代性強，這大大降低了大連外貿(mào)企業(yè)談判能力，計價結(jié)算貨幣選擇權(quán)基本旁落。因此加大科技投入、提高產(chǎn)品質(zhì)量成為人民幣結(jié)算的根本出路。首先，企業(yè)應(yīng)增加更新產(chǎn)品機械設(shè)備預(yù)算；其次，引進高科技人才，增強企業(yè)產(chǎn)品科技含量，由可替代性強變?yōu)楹茈y替代甚至不可替代；最后，做好產(chǎn)品質(zhì)量控制，提高產(chǎn)品質(zhì)量。比如通過國際及國外先進認證體系，ISO9000及ISO14000認證。 第五，全面提高銀行的人民幣結(jié)算服務(wù)水平。銀行人民幣結(jié)算服務(wù)水平直接決定著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算開展的成敗，因此，必須全面提升銀行的人民幣結(jié)算服務(wù)水平：一是銀行應(yīng)持續(xù)組織培訓(xùn)活動，針對銀行一線業(yè)務(wù)人員舉辦培訓(xùn)和競賽，以競賽形式提高相關(guān)從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平，如人民銀行大連中心支行于2012年10月18日-19日舉辦了大連市跨境人民幣業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能競賽。二是銀行應(yīng)不斷推出跨境貿(mào)易人民幣的資產(chǎn)管理方案，增強交易對手人民幣結(jié)算意愿，消除客戶對人民幣風(fēng)險預(yù)期，假如境外交易對手持有人民幣頭寸，只要金融機構(gòu)配置一些人民幣優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，就可以成為我國進出口企業(yè)在商務(wù)談判中的籌碼。三是提供專業(yè)化的銀行結(jié)算服務(wù)，將傳統(tǒng)的國際貿(mào)易外幣結(jié)算服務(wù)擴大到人民幣結(jié)算服務(wù)里面來，既要提供一些專業(yè)化的銀行結(jié)算服務(wù)，同時也要建立網(wǎng)上結(jié)算