單位虛開(kāi)收入證明的法律風(fēng)險(xiǎn)

日程生活中，收入證明的作用非常大，在買(mǎi)車(chē)、購(gòu)房、辦理信用卡、社保福利、保險(xiǎn)理賠等方面，收入證明都具有非常重要的作用。單位為員工虛開(kāi)收入證明，在實(shí)際工作中并不少見(jiàn)，有很多時(shí)候，出發(fā)點(diǎn)是好意，但是如果被人惡意利用的話(huà)，會(huì)給公司帶來(lái)不小的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)，公司也會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。一、單位虛開(kāi)收入證明的法律風(fēng)險(xiǎn)；1.違背民法誠(chéng)信原則，涉嫌“惡意串謀”故意損害他人利益的侵權(quán)行為。公司處于維護(hù)員工的角度出發(fā)，為員工虛開(kāi)收入證明，作為個(gè)人購(gòu)房貸款所用。單位提供虛假證明的行為本身違反誠(chéng)信原則， 同時(shí)，因?yàn)闉閱T工出具虛假證明在主觀上是明知或者故意的，侵害了銀行的利益，有可能構(gòu)成侵權(quán)，而需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；舉個(gè)我本人親歷的例子：多年前我在某銀行工作的時(shí)候，行內(nèi)發(fā)行第一批信用卡。信用卡部和某大型國(guó)有企業(yè)有辦卡協(xié)議，為收入達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的員工辦理信用卡。因?yàn)楫?dāng)初辦理信用卡時(shí)，行內(nèi)承諾給予對(duì)方單位人員一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)，該國(guó)企內(nèi)部管理人員為了拿到一定的獎(jiǎng)勵(lì)，給不具備條件的員工出具了收入證明和辦卡擔(dān)保。后來(lái)出現(xiàn)一部分員工惡意透支后不辭而別的情況，該國(guó)企全部承擔(dān)了透支信用卡本金、利息和違約金，造成了較大經(jīng)濟(jì)的損失，我們行內(nèi)卡部工作人員和該國(guó)企的主管人員，均受到處分。雖然因?yàn)閲?guó)企關(guān)系未影響企業(yè)貸款發(fā)放，但對(duì)該國(guó)企員工個(gè)人貸款發(fā)放實(shí)行了更為嚴(yán)格的審核和把控制度，影響了部分員工正常的貸款需要。2.有可能作為勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定。為員工開(kāi)設(shè)虛假證明，除了提高員工實(shí)際收入所得外，還有一種就是因?yàn)槿饲殛P(guān)系和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求，為本身并不是自己?jiǎn)挝坏膯T工，開(kāi)出收入證明。在勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)上，用人單位給勞動(dòng)者出具的收入證明等是重要參考憑證，如果公司沒(méi)有有力證據(jù)加以駁斥，如果遇到心懷不軌的人員，可能會(huì)引發(fā)一系列后續(xù)問(wèn)題，面臨敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。3.有可能引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議。在很多民事?lián)p害賠償案件中，有些單位出于同情和好意為員工開(kāi)具虛高收入證明，最后被品行不端的員工，作為證據(jù)，反而像公司要求補(bǔ)足工資工資差額和賠償，引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議，像這樣的案例，不在少數(shù)。二、實(shí)際工作中的風(fēng)險(xiǎn)防范。作為房企，我們?cè)趯?shí)際工作中，和銀行以及購(gòu)房人直接打交道的機(jī)會(huì)比較多，加上自己企業(yè)員工內(nèi)部購(gòu)房的需求，在員工收入證明的開(kāi)具上，也有一些防范措施。1.員工收入證明格式標(biāo)準(zhǔn)、注明有效時(shí)限和證明使用范圍。例：?jiǎn)T工收入證明范本 收入證明茲有 先生/女士，性別 ，年齡 ，身份證號(hào) ，學(xué)歷 ，婚姻狀況 ，戶(hù)籍所在地 該員工自 入職，在我公司 部門(mén)，擔(dān)任 職位，稅前年收入為（含：基本工資、績(jī)效工資、福利津貼、年終獎(jiǎng)等） 大寫(xiě)： 特此證明！ XX公司（公章） X年X月X日 公司地址： 聯(lián)系部門(mén)： 聯(lián)系人： 聯(lián)系電話(huà)： 備注說(shuō)明：本證明僅作為我公司員工 在職期間，用于個(gè)人購(gòu)買(mǎi) 房產(chǎn)項(xiàng)目，辦理銀行住房貸款收入證明所需，有效期為 。該證明復(fù)印或另作他用無(wú)效。2.嚴(yán)格收入證明開(kāi)具部門(mén)和員工實(shí)際收入依據(jù)。例如我們公司，員工收入證明統(tǒng)一由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心開(kāi)具，收入證明中的收入數(shù)據(jù)的依據(jù)為員工工資卡流水。其實(shí)現(xiàn)在各家銀行的個(gè)人信貸審核也是比較嚴(yán)格，公司開(kāi)具的員工的收入證明，銀行只是作為一種參考。還要進(jìn)行一些資料數(shù)據(jù)的查實(shí)。據(jù)我所知，一般情況下，年齡在三十以下，職位在中管以下，月收入超過(guò)6000以上的，銀行都要求除公司開(kāi)具收入證明外，貸款人還要出具單位工資卡的每月銀行流水或者稅務(wù)部門(mén)出具的個(gè)人所得稅納稅證明等，這些措施也能防范虛假證明的泛濫和貸款風(fēng)險(xiǎn)控制。案例公司的辦事人員，也可以以此為據(jù)向領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明，開(kāi)具虛假收入證明的風(fēng)險(xiǎn)，減少為員工出具虛假收入證明。三、總結(jié)：為員工開(kāi)具虛假的收入證明，當(dāng)年在銀行和事業(yè)單位工作的時(shí)候經(jīng)歷過(guò)，從前客觀存在信用體系不健全和個(gè)人征信真空狀況，在大環(huán)境的影響下，很多企業(yè)尤其是國(guó)企存在這樣的情況。表面看，公司和企業(yè)是從為員工考慮的角度出發(fā)，但是，在目前個(gè)人征信系統(tǒng)已經(jīng)逐漸完善情況下，虛假證明一旦查實(shí)，對(duì)單位和員工影響不小，尤其是員工個(gè)人，不良的信用記錄時(shí)間長(zhǎng)達(dá)幾年，對(duì)個(gè)人在生活的方面影響尤為深刻，切勿因小失大。案例解讀：1、國(guó)有企業(yè)，員工400余人2、公司很多員工買(mǎi)房購(gòu)車(chē)需要開(kāi)收入證明3、公司為幫助員工，做了一個(gè)虛開(kāi)收入證明的規(guī)定。4、規(guī)定：?jiǎn)T工因?yàn)樽约旱脑蛞蠊咎撻_(kāi)收入證明及社保證明，并申明不得因此主張任何法律權(quán)益。5、內(nèi)部規(guī)定出臺(tái)以后，一直也沒(méi)有出什么問(wèn)題目的：規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，合理開(kāi)收入證明，讓員工買(mǎi)房買(mǎi)車(chē)等等。案例解析：一、員工開(kāi)收入證明的用途1、購(gòu)買(mǎi)房子、車(chē)子等 這個(gè)是最多的一種。很多人購(gòu)買(mǎi)房子，辦理購(gòu)房貸款，銀行都要其出具收入證明，證明其是有能力還款的。銀行會(huì)根據(jù)貸款額度需要購(gòu)房者有某種程度的收入，很多人購(gòu)房，全家的收入是足以?xún)斶€貸款的，但是懶得辦理手續(xù)，或是其他人是個(gè)體經(jīng)營(yíng)不好辦理手續(xù)，于是就要求公司給虛開(kāi)收入證明。 最近公司就有幾個(gè)人要求公司給開(kāi)收入證明，都是買(mǎi)房子的，都要求開(kāi)高一些。2、辦理信用卡 說(shuō)到辦理信用卡，很多銀行辦理信用卡都會(huì)要求辦卡人開(kāi)收入證明，而且信用卡辦理人員也會(huì)直接跟你說(shuō)，多開(kāi)點(diǎn)，這樣可以額度高一些，我就遇到一個(gè)直接告訴我開(kāi)多少合適的。3、為了保障性住房 保障性住房是指政府為中低收入住房困難家庭所提供的限定標(biāo)準(zhǔn)、限定價(jià)格或租金的住房。 有些人為了購(gòu)買(mǎi)經(jīng)濟(jì)適用房或是租住廉租房，要求公司給開(kāi)具比實(shí)際工資低的收入證明。4、其它原因 有些人在出現(xiàn)交通事故或是其它傷害的時(shí)候，為了多拿誤工費(fèi)，要求公司給其開(kāi)較高的收入證明，很多時(shí)候公司就給開(kāi)了。 還有些人想離職，又想撈一筆，于是編個(gè)理由買(mǎi)房子什么的，讓公司開(kāi)收入證明，其實(shí)是想用這個(gè)來(lái)敲一筆。二、公司給員工虛開(kāi)收入證明的原因 很多公司明知道虛開(kāi)收入證明是有風(fēng)險(xiǎn)的，但是還是給員工開(kāi)具了，一是真心想幫助員工辦事，畢竟是自己的員工，能幫就幫；二是相信員工的人品，覺(jué)得他們不會(huì)還不起貸款或是信用卡，也不會(huì)因此敲詐公司。三、公司虛開(kāi)收入證明的風(fēng)險(xiǎn)1、單位出具虛假收入證明涉嫌侵權(quán)責(zé)任 剛才分析過(guò)，員工虛開(kāi)收入證明是為了辦理信用卡或是買(mǎi)房子。 大部分時(shí)間單位虛開(kāi)收入證明是沒(méi)有實(shí)際事情發(fā)生的，中央電視臺(tái)東方時(shí)空曾進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查，一共有2800多人參與調(diào)查。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，真實(shí)的只有33%，也就是三分之一。很多時(shí)候銀行是知道員工的收入證明是虛假的，但是依然辦理了房貸或是信用卡，不出事沒(méi)有關(guān)系，出了事情就找出具收入證明的單位就好了。 哪些情況屬于出事呢？ 1）如果出現(xiàn)員工辦理好信用卡后惡性透支，然后不還款，人也消失了，公司就會(huì)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 2）有些銀行在與申請(qǐng)人簽訂信用卡合同或者房屋貸款合同時(shí)，將申請(qǐng)人提供由單位出具的收入證明作為合同權(quán)利義務(wù)的組成部分。一旦單位出具的收入證明有不實(shí)之處，不僅員工(申請(qǐng)人)個(gè)人面臨被銀行起訴的風(fēng)險(xiǎn)，而且失信的單位也有可能被銀行以“利害關(guān)系人”的理由追加為第三人，承擔(dān)法律責(zé)任。 美國(guó)的次貸危機(jī)大家都知道吧，就是因房貸引起的。今年上半年限購(gòu)政策導(dǎo)致房?jī)r(jià)下滑了一些，很多人上個(gè)月買(mǎi)的房子下個(gè)月就便宜1000元每平米，導(dǎo)致很多人都紛紛抗議，如果房子下滑太多，很多投機(jī)者就會(huì)因此放棄房貸，讓銀行把房子收回，在這個(gè)過(guò)程中出現(xiàn)的房貸收不回的狀況，銀行就因此找單位的連帶法律責(zé)任。 小結(jié)：如果單位將虛假收入證明提交給銀行，銀行根據(jù)這些收入證明為申請(qǐng)人發(fā)放信用卡或者批準(zhǔn)房貸造成了損失，單位將有可能會(huì)承擔(dān)法律責(zé)任。因?yàn)閱挝贿@樣做在主觀上是明知和故意的，不排除單位與員工“惡意通謀”，構(gòu)成侵權(quán)。銀行可能會(huì)以侵權(quán)之訴追究單位的民事責(zé)任。2、辦理公司貸款受限 銀行內(nèi)部的合規(guī)經(jīng)營(yíng)手冊(cè)都規(guī)定：對(duì)于出具虛假收入證明并已被查實(shí)的公司，本行不得再采信其證明。如果公司進(jìn)了銀行的“黑名單”，對(duì)于公司以后的項(xiàng)目貸款和融資都會(huì)產(chǎn)生不利的影響。 沒(méi)有哪個(gè)公司運(yùn)行的時(shí)候不辦理貸款的，因?yàn)橐粋€(gè)虛開(kāi)收入證明導(dǎo)致在銀行存在污點(diǎn)，得不償失。3、行政處分 2011年，農(nóng)行寧夏分行員工馬XX突破重重審查，成功地讓自己的名字出現(xiàn)在了銀川市申請(qǐng)經(jīng)適房購(gòu)買(mǎi)資格（第五批）家庭情況公示名單上。結(jié)果被人舉報(bào)不具備資格卻成功申請(qǐng)到經(jīng)濟(jì)適用房，于是馬某被取消經(jīng)適房購(gòu)買(mǎi)資格，5年內(nèi)不得再次申購(gòu)。公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人也被處以通報(bào)批評(píng)和扣罰績(jī)效。 從案例中可以看出，公司虛開(kāi)證明缺沒(méi)有被處罰什么。因?yàn)楝F(xiàn)在的法律法規(guī)不算完善，但是很多地方已經(jīng)開(kāi)始出臺(tái)相關(guān)法規(guī)，用以規(guī)避這類(lèi)事件的發(fā)生。例如，天津市、區(qū)住房保障管理部門(mén)就規(guī)定：對(duì)極少數(shù)開(kāi)具虛假收入證明購(gòu)買(mǎi)定向銷(xiāo)售經(jīng)濟(jì)適用房的申請(qǐng)人，責(zé)令按市場(chǎng)價(jià)格補(bǔ)齊購(gòu)房差價(jià)，并提請(qǐng)其所在單位給予行政處分。 雖然說(shuō)行政處分也不傷經(jīng)動(dòng)骨，也不罰款，但是對(duì)公司的影響是很大的。在政府部門(mén)掛上號(hào)，以后什么稅收傾斜之類(lèi)的就不要想的，不特意嚴(yán)格審查你就不錯(cuò)了。4、偽造訴訟證據(jù) 承擔(dān)法律責(zé)任 案例：老程在超市購(gòu)物摔倒，造成右側(cè)髖骨骨折，花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)8000多元，臥床休養(yǎng)了3個(gè)月。由于有醫(yī)療保險(xiǎn)，除去報(bào)銷(xiāo)的部分，老程向法院主張要求超市賠償其醫(yī)藥費(fèi)800多元、護(hù)理誤工費(fèi)30000元。為了能夠多獲得賠償，老程向法院起訴稱(chēng)，在他臥床休息的3個(gè)月里，兒子對(duì)他進(jìn)行了護(hù)理，而兒子每月的收入在1萬(wàn)元，并提交了兒子公司出具的誤工收入證明。超市對(duì)這份誤工收入證明不予認(rèn)可。后經(jīng)調(diào)查核實(shí)，老程兒子的收入僅在2200元左右。因?yàn)檫@份誤工收入證明是該案的主要證據(jù)，直接影響了案件的審理，法院最終對(duì)直接責(zé)任人員進(jìn)行了處罰。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，訴訟參與人或者其他人偽造、毀滅重要證據(jù)，妨礙人民法院審理案件的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。人民法院對(duì)單位存在上述行為的，可以對(duì)其主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。5、勞動(dòng)糾紛 這個(gè)是最常見(jiàn)的，很多時(shí)候公司好心給員工開(kāi)具收入證明讓其買(mǎi)房子辦理信用卡，結(jié)果員工因此要挾公司，讓其補(bǔ)發(fā)工資或是補(bǔ)交社保之類(lèi)的。下面提供一個(gè)來(lái)源網(wǎng)絡(luò)的案例： 大學(xué)畢業(yè)沒(méi)多久的小林一紙?jiān)V狀將一家公司告上法庭，要求確認(rèn)與該公司存在勞動(dòng)關(guān)系、支付未簽訂勞動(dòng)合同雙倍工資、賠償社保損失。小林提交的最重要證據(jù)就是公司之前給其出具的收入證明。在庭審中公司否認(rèn)與小林存在勞動(dòng)關(guān)系，當(dāng)初小林通過(guò)熟人關(guān)系要求公司為其出具一張收入證明以辦理信用卡，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人礙于面子給小林出具了收入證明，但該證明僅是供小林辦理貸款手續(xù)使用。在勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)上，用人單位給勞動(dòng)者出具的收入證明等是重要參考憑證。在本案中，由于該公司出具的收入證明明確記載小林是其公司職工，公司在認(rèn)可證明真實(shí)性的基礎(chǔ)上提出其不能作為認(rèn)定存在勞動(dòng)關(guān)系的辯解，如果沒(méi)有有效的證據(jù)來(lái)支持這一辯解，那么收入證明的證據(jù)效力難以被否定，由此面臨敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。四、如果規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？ 很多時(shí)候人都會(huì)好心辦壞事，覺(jué)得是舉手之勞的事情，順手就給開(kāi)了證明，員工也覺(jué)得事情不大，你不給開(kāi)證明就是故意折騰他，導(dǎo)致員工和公司之間矛盾重重。 很多時(shí)候，部門(mén)經(jīng)理之類(lèi)的會(huì)強(qiáng)迫人資部門(mén)給他們的員工開(kāi)虛假的收入證明，有的時(shí)候是老板自己要求的。 為了避免這種情況很出現(xiàn)，人資部門(mén)在第一起開(kāi)具虛假收入證明的時(shí)候就應(yīng)該把事情的嚴(yán)重性告訴老板，讓老板認(rèn)識(shí)虛開(kāi)證明不是小事，然后在老板的同意下給大家做一次普法知識(shí)講座，讓大家都明白事情的嚴(yán)重性。 好的，今天的分享到此為止，祝大家工作愉快！本案例非常貼合各單位操作實(shí)際，需要我們仔細(xì)反思和總結(jié)，只有這樣，才可能尋到既幫了員工、又不坑公司。1、案例要點(diǎn)。（1）企業(yè)情況。成本一家國(guó)企，員工400余名，去年許多同事買(mǎi)房。（2）內(nèi)部規(guī)定。為幫助員工實(shí)現(xiàn)購(gòu)車(chē)、買(mǎi)房，總經(jīng)理要求可以為員工虛開(kāi)收入證明，但要讓員工寫(xiě)申請(qǐng)，說(shuō)明是自己要求公司虛開(kāi)收入、社保證明的，產(chǎn)東得主張任何法律權(quán)益。從實(shí)行到現(xiàn)在，沒(méi)有出任何問(wèn)題。（3）害怕出事。內(nèi)容規(guī)定的效用如何？可否完善？有些忐忑。（4）欲達(dá)目標(biāo)。既幫員工、又不抗公司。2、潛在風(fēng)險(xiǎn)。 一聽(tīng)到“虛開(kāi)證明”，我就感覺(jué)到不對(duì)，因?yàn)楫吘共皇钦鎸?shí)的，如今法規(guī)相對(duì)比較健全，一定存在著風(fēng)險(xiǎn)的，雖然目前“風(fēng)平浪靜”，今后來(lái)看，有以下風(fēng)險(xiǎn)。（1）銀行起訴企業(yè) 為滿(mǎn)足員工購(gòu)房購(gòu)車(chē)，單位出具虛假收入證明，證明上就有單位的公章，銀行依此證明向員工發(fā)放貸款。如果貸款月供超出員工實(shí)際收入，員工將無(wú)力承擔(dān)，只能中斷銀行還款。如果銀行核實(shí)，將發(fā)現(xiàn)單位出具了虛假收入證明，于是，銀行可將單位和員工一起起訴到法院，要求承擔(dān)連帶還款義務(wù)。 企業(yè)虛開(kāi)收入證明的行為是違反民法中“誠(chéng)信原則”的，而且也無(wú)法排除與員工“惡意串通”的嫌疑，可以說(shuō)，企業(yè)開(kāi)假證明在主觀上是故意的，對(duì)銀行的利益造成了侵害，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；同時(shí)，企業(yè)的這種不誠(chéng)信行為，很可能被銀行拿入“黑名單”，對(duì)單位今后的貸款、融資等都不好。（2）產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛 員工在外遭遇交通事故，為向責(zé)任方獲取較高的誤工費(fèi)，在員工的要求下，企業(yè)為員工開(kāi)具了超出員工實(shí)際收入的虛假收入證明。 今后，如果員工以此證明為據(jù)，因交通事故誤工期間與企業(yè)有勞動(dòng)關(guān)系，申請(qǐng)企業(yè)補(bǔ)收入差額和社保，包括正式上班后要求以該收入證明中的收入給予付薪等，雖然企業(yè)可拿勞動(dòng)合同中的工資、銀行工資流水帳明細(xì)來(lái)說(shuō)明，但一般勞動(dòng)合同只說(shuō)的是基本工資，沒(méi)有說(shuō)明全額工資是多少，銀行流水只能證明公司每月實(shí)際支付的工資，并不能說(shuō)明每月都足額支付?；谶@種邏輯和實(shí)際情況，如果員工起訴，企業(yè)極可能存在敗訴。（3）承擔(dān)偽證責(zé)任。 員工家屬工傷后，員工本人參與了家屬的護(hù)理，在護(hù)理誤工費(fèi)開(kāi)具收入證明時(shí)，公司為滿(mǎn)足員工想多得到賠償?shù)脑竿?，開(kāi)具了虛高的收入證明。 如果家屬所在單位認(rèn)真核實(shí)，將不會(huì)認(rèn)可這個(gè)收入證明，而且這家單位可以對(duì)員工的單位進(jìn)行起訴。根據(jù)有關(guān)法律，訴訟相關(guān)人偽造證據(jù)，法院可根據(jù)情節(jié)輕重予以罰款、拘留，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（4）存在勞動(dòng)關(guān)系。 有時(shí)候，有的員工雖然已經(jīng)離開(kāi)公司，而且沒(méi)有辦離職手續(xù)，后來(lái)找到公司，說(shuō)現(xiàn)在沒(méi)有上班，想辦理信用卡等，讓公司出具一份收入證明，公司就答應(yīng)并開(kāi)具了收入證明。 后來(lái)，如果員工拿著該收入證明說(shuō)與公司存在勞動(dòng)關(guān)系，由于該證明上明確說(shuō)到該員工是公司的員工，而且有公司公章。如果公司認(rèn)可該證明是真實(shí)的，并認(rèn)為該證明不能作為存在勞動(dòng)關(guān)系的證據(jù)，如果沒(méi)有其他有力證據(jù)來(lái)證明