阜陽市行政事業(yè)單位內部控制調查問卷.doc

阜陽市行政事業(yè)單位內部控制調查問卷 一、填寫說明本調查問卷旨在了解阜陽市行政事業(yè)單位目前內部控制的實際情況，通過統(tǒng)計分析，探求進一步完善內部控制體系、規(guī)范會計基礎工作、切實提高行政事業(yè)單位內部管理水平，為2014年1月1日實行全面內部控制規(guī)范作出必要的準備工作。本問卷僅為調查分析所用，請結合您單位的情況如實填寫。二、基本情況（在您認為合適的選擇項旁的“”中打“”，請在_中填寫補充信息）1、您單位的名稱是_2、您單位性質？行政機關 學校 醫(yī)院 科研院所 其他_ 3、您單位的資金來源？行政機關及全額事業(yè)單位 差額事業(yè)單位 自收自支事業(yè)單位 其他_4、您單位的規(guī)模？（含編制外長期聘用人員）20人以下 20-39人 40-69人 70-99人 100人及以上5、您目前任職的崗位？單位負責人 財務機構負責人 其他相關部門負責人 會計主管 其他_6、您是否了解行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（征求意見稿）或行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）？已經參加培訓或自我學習 準備學習 聽說過 沒有聽說過7、如果安排行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的培訓，您最希望了解哪方面的知識？對內部控制規(guī)范（試行）的解析 了解相關的案例 內部控制理論知識 適應本單位的內部控制制度和流程等設計和操作8、對行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的培訓時間安排您認為哪種情況較好？雙休日上午 晚上7：00-9：00 上班時間 其他時間三、內控制度總體狀況（在您認為合適的選擇項旁的“”中打“”，請在_中填寫補充信息）1、您單位內部控制運行現狀？已經運行一段時間 剛剛建立內控制度 正在建立內控制度 尚未建立內控制度2、您單位內部控制是參考什么模版為基礎建立的？企業(yè)內部控制制度 行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（征求意見稿或試行稿） 同系統(tǒng)借鑒 其他_ 未建立3、您單位內部控制修訂情況？經常修訂 偶爾修訂 從不修訂 其他_4、您單位由哪個機構具體承擔內部控制建立、健全和實施？成立的專門機構 財務部門 內審部門 紀檢部門 其他_ 未明確具體部門5、您認為您所在單位的內部控制體系是否健全？健全 比較健全 不健全 完全沒有建立6、您認為您所在單位的內部控制體系是否有效？很有效 有效 一般 無效四、您所在單位目前的內部控制主要包括哪些模塊？您認為完善的目標內部控制應該包括哪些模塊？請在相應模塊的空格里打上“”。如您認為還有補充，請在“其他”欄里填寫。序號要 素具 體 模 塊各模塊涵義單位現有內控包含內容（）目標內控應包含內容（）1內部環(huán)境組織結構崗位設置及權責分配人力資源管理文化建設管理過程中形成的理念精神、行為守則等群體意識法制觀念2風險評估及應對風險識別體系搜尋、識別來自單位內部外部的各類風險風險分析量化風險發(fā)生的概率、影響程度，對識別風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制點風險風險應對權衡風險和收益，選擇最適當的方式確定應對策略3信息與溝通信息搜集信息傳遞系統(tǒng)信息資源的共享與交流4內部監(jiān)督與評價內部監(jiān)督組織機構內部監(jiān)督的實施方式日常監(jiān)督與專項監(jiān)督有機結合內部控制評價定期對內控有效性進行評價，出具自我評價報告5控制活動不相容職位分離經濟業(yè)務授權、經辦、稽核、資產保管、記錄等步驟由相對獨立的人或部門分別完成，形成內部牽制授權審批控制賦予下屬部門或員工處理某項業(yè)務的權力會計系統(tǒng)控制預算業(yè)務控制預算編制、執(zhí)行、分析、調整、決算編報、績效評價等內部預算管理工作機制收支業(yè)務控制采購控制采購預算與計劃、采購活動、驗收與合同、質疑投訴答復等方面的內部管理制度資產管理建設項目管理單據控制明確界定各項經濟活動所涉及的表單和票據，相關工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據。經濟合同管理業(yè)務流程控制建立規(guī)范的工作業(yè)務流程，并嚴格按照流程執(zhí)行信息技術控制通過指定專門機構或崗位對信息系統(tǒng)建設實施歸口管理，規(guī)范信息系統(tǒng)開發(fā)、運行和維護流程等。6其他 五、就您了解的情況，您覺得導致風險發(fā)生、內控失效的原因有哪些？它們對結果的影響有多大？（多選，在相應的選項下方打“”）。如果您覺得還有其他原因，請在每個項目中的空白處填寫。影 響 因 素影響程度很重大重大一般單 位 層 面 的 原 因內部環(huán)境1單位負責人和職工沒有推進動力，內控意識淡漠2沒有單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門3沒有健全內部控制關鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，不相容職位未完全分離4重大決策沒有實現領導班子集體討論制度，一把手說了算5關鍵崗位工作人員缺乏與其工作崗位相適應的資格和能力6沒有組織有效的普及培訓，員工對內控不熟悉，導致制度落實不到位7沒有充分利用現代科學技術手段加強內部控制，增加人為操縱的可能89內控建設與執(zhí)行1因修訂過于頻繁或不及時，導致內控制度存在不穩(wěn)定或滯后現象2已有的內部控制制度缺乏可操作性3內部控制制度沒有得到有效地貫徹和執(zhí)行4缺乏獨立有效的內控評價、監(jiān)督和責罰體系，不利于內控的有效推進5沒有建立經濟活動風險定期評估機制6財政改革、事業(yè)單位改制等造成內控運行環(huán)境不穩(wěn)定，影響單位內控的建設和實施7業(yè) 務 層 面 的 原 因1預算編制不科學、完整、細化、準確預2沒有嚴格根據批復的預算安排各項收支，影響預算執(zhí)行效果算3沒有建立預算執(zhí)行分析機制，及時解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施管4預算與決算不對應，不能起到相互對照、相互促進的作用理5缺乏預算績效全過程管理機制6收支控制1各項收入沒有由財會部門進行歸口管理和會計核算 2票據管理不到位3未按規(guī)范流程進行支出的審批、審核、支付、核算、歸檔等4沒有按照規(guī)定項目和標準征收政府非稅收入，增加截留、挪用、私分或者變相私分可能5沒有健全的債務內部管理制度，及時進行債務的對賬和檢查控制6債務清償沒有計劃性71采購預算和計劃管理不到位采2未對政府采購活動實施歸口管理，建立政府采購、資產管理、財會等部門或崗位相互協調、相互制約的機制購3未嚴格執(zhí)行采購審批、審核流程支4采購環(huán)節(jié)監(jiān)管不嚴，存在私下操作、收受回扣等現象出5項目驗收環(huán)節(jié)形同虛設61重要資產缺少有效的內部稽查、盤點、賬實核對資2沒有明確資產的調劑、租借、處置的程序、審批權限和責任產3沒有建立資產信息管理系統(tǒng)，實現對資產的動態(tài)管理管4缺乏完善的固定資產登記、清查制度理5沒有建立對外投資決策、跟蹤和責任追究制度61沒有嚴格按照相關法律法規(guī)進行項目立項，建立審核機制等建2沒有按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設置會計賬簿，對建設項目進行核算設3項目資金沒有專款專用，有截留、挪用或超批復內容使用資金等現象項4未按規(guī)定時限和要求辦理項目竣工驗收、竣工決算、決算審計和資產移交等手續(xù)目5未經批準，隨意突破經批準的