單位資產(chǎn)清查工作方案

.單位資產(chǎn)清查工作方案為貫徹落實(shí)單位2015年黨政工作要點(diǎn)，摸清我單位國(guó)有資產(chǎn)家底，建設(shè)國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理平臺(tái)，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，經(jīng)研究決定擬于2015年上半年在全校開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，為保證資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展和按時(shí)保質(zhì)完成，特制定此工作方案。 一、資產(chǎn)清查的工作目標(biāo)（一）全面摸清家底。對(duì)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)使用和管理情況進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)狀況，為加強(qiáng)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始信息。在此基礎(chǔ)上，按照省教育廳、財(cái)政廳的要求，建立學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)信息管理系統(tǒng)，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。（三）完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。 二、資產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo) 為切實(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進(jìn)行，學(xué)校及所屬各部門(mén)成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)學(xué)校和本部門(mén)資產(chǎn)清查工作。（一）學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組 長(zhǎng)：副組長(zhǎng)： 成 員： 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在資產(chǎn)管理處，其組成人員如下：辦公室主任：成 員：辦公室負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案和各種表格的擬訂、清查工作的前期準(zhǔn)備、中期組織和后期的資料整理匯總，組織資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，負(fù)責(zé)清查工作的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)、資產(chǎn)核查和調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等。（二）學(xué)校所屬各部門(mén)要成立以部門(mén)行政一把手為組長(zhǎng)，資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員和其他工作人員為成員的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門(mén)資產(chǎn)清查工作。各部門(mén)在4月3日前將領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單和聯(lián)絡(luò)人名單報(bào)學(xué)校資產(chǎn)清查工作辦公室備案。 三.資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日 本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為2014年12月31日，即在此時(shí)間之前驗(yàn)收入賬的固定資產(chǎn)均屬于本次清查的范圍。 四.資產(chǎn)清查的范圍和內(nèi)容 國(guó)有資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)外投資等。本次資產(chǎn)清查主要是固定資產(chǎn)清查，包括公有房屋、儀器設(shè)備、家具等。 （一）公有房屋：以2013年學(xué)校公有用房清查數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，進(jìn)一步核實(shí)房屋使用部門(mén)、使用方向、使用現(xiàn)狀、使用人等信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確。 （二）儀器設(shè)備：通過(guò)以賬對(duì)物，以物對(duì)賬，清查儀器設(shè)備是否賬實(shí)相符，對(duì)賬實(shí)不符的資產(chǎn)，要查明原因，糾正錯(cuò)誤。 （三）家具：本次重點(diǎn)清查各部門(mén)家具的種類(lèi)和數(shù)量。 五.資產(chǎn)清查實(shí)施步驟和方法此次資產(chǎn)清查工作從2015年3月25日開(kāi)始至7月10日結(jié)束，整個(gè)過(guò)程分為四個(gè)階段，采用部門(mén)自查和學(xué)校核查相結(jié)合的方法。（一）準(zhǔn)備階段（2015年3月23日-4月3日）。1.擬訂學(xué)校資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案，制定相關(guān)清查登記表格等；2.召開(kāi)各系各部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)議和資產(chǎn)管理員會(huì)議，全面部署資產(chǎn)清查工作，并對(duì)資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)。3.各系各部門(mén)召開(kāi)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，落實(shí)資產(chǎn)清查工作。 （二）自查階段（2015年4月6日-5月8日）各部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)本部門(mén)占有、使用的公有房屋、儀器設(shè)備和家具等資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清查、核實(shí)。具體工作內(nèi)容和方法是：1.儀器設(shè)備清查：各部門(mén)對(duì)照本部門(mén)儀器設(shè)備清單明細(xì)表，按先以賬對(duì)物，后以物對(duì)賬的方式逐件核對(duì)賬載各項(xiàng)數(shù)據(jù)與實(shí)物是否相符，實(shí)行“每物必對(duì)”，做到不漏、不重、不錯(cuò)。對(duì)賬實(shí)相符的資產(chǎn)填寫(xiě)賬實(shí)相符資產(chǎn)明細(xì)表，對(duì)有賬無(wú)物（盤(pán)虧）的資產(chǎn)，要查明去向，并填寫(xiě)盤(pán)虧資產(chǎn)明細(xì)表，對(duì)于有物無(wú)賬（盤(pán)盈）的資產(chǎn)填寫(xiě)盤(pán)盈資產(chǎn)明細(xì)表，對(duì)于待報(bào)廢資產(chǎn)要同時(shí)填寫(xiě)清查明細(xì)表和待報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表。2.房屋：對(duì)照本部門(mén)房屋使用情況明細(xì)表，逐屋核對(duì)表上所載各項(xiàng)信息（如：門(mén)牌號(hào)、樓棟名稱(chēng)、使用部門(mén)、使用人、使用方向、使用現(xiàn)狀等）是否真實(shí)、準(zhǔn)確，實(shí)行“每屋必查”，對(duì)表載信息與實(shí)際情況不相符的，直接在表上進(jìn)行修正。3.家具：對(duì)照本部門(mén)家具明細(xì)表，按先以賬對(duì)物，后以物對(duì)賬的方式逐件核對(duì)賬載各項(xiàng)數(shù)據(jù)與實(shí)物是否相符，實(shí)行“每物必對(duì)”，對(duì)賬實(shí)相符的家具填寫(xiě)賬實(shí)相符資產(chǎn)明細(xì)表，對(duì)有賬無(wú)物（盤(pán)虧）的家具，要查明去向，并填寫(xiě)盤(pán)虧資產(chǎn)明細(xì)表，對(duì)標(biāo)簽已脫落或沒(méi)有標(biāo)簽的家具，按照家具名稱(chēng)和數(shù)量分類(lèi)填寫(xiě)家具清查登記表。自查結(jié)束后，各部門(mén)要撰寫(xiě)清查結(jié)果報(bào)告。內(nèi)容包括本部門(mén)各類(lèi)資產(chǎn)匯總數(shù)、對(duì)此項(xiàng)工作重視程度、工作開(kāi)展情況、存在問(wèn)題及原因分析，以及對(duì)學(xué)校資產(chǎn)管理的意見(jiàn)、建議等，并于5月6日前報(bào)學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 （三）核查階段（2015年5月11日-6月5日）資產(chǎn)清查辦公室組織人員會(huì)同各部門(mén)分管資產(chǎn)的負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員，依據(jù)自查材料和表格，對(duì)各部門(mén)占有使用的房屋、儀器設(shè)備和家具進(jìn)行核查。核查采取普查和抽查相結(jié)合，機(jī)關(guān)職能部門(mén)采取普查方式進(jìn)行核查，教學(xué)教輔部門(mén)按抽查方式進(jìn)行核查。如核查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有5件資產(chǎn)賬實(shí)不符情況即停止核查，該部門(mén)需重新自查再報(bào)。通過(guò)核查，對(duì)自查存在的各類(lèi)情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定逐一認(rèn)定，理清各類(lèi)資產(chǎn)的數(shù)量和金額，核實(shí)盤(pán)盈資產(chǎn)、盤(pán)虧資產(chǎn)、需要報(bào)廢資產(chǎn)的數(shù)量和金額。 （四）整改階段（2015年6月8日-7月10日）整改階段的工作包括：資產(chǎn)的確認(rèn)、遺留問(wèn)題的處理、資產(chǎn)管理臺(tái)帳重建及建檔、資產(chǎn)信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建立與調(diào)試、新貼條碼標(biāo)簽、總結(jié)評(píng)比等。1.資產(chǎn)的確認(rèn)：各部門(mén)在資產(chǎn)核查工作完成后，組織人員分類(lèi)填寫(xiě)相關(guān)表格，部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)并加蓋部門(mén)公章報(bào)送資產(chǎn)清查辦公室審核留存,作為部門(mén)資產(chǎn)的原始依據(jù)。2.遺留問(wèn)題的處理：對(duì)盤(pán)虧資產(chǎn)的處理。各部門(mén)必須列出盤(pán)虧資產(chǎn)的清單，提供盤(pán)虧資產(chǎn)的原使用人、保管人或其它證明人（三人以上）書(shū)面確認(rèn)資產(chǎn)盤(pán)虧原因證明材料、本部門(mén)對(duì)盤(pán)虧資產(chǎn)處置的意見(jiàn)（會(huì)議紀(jì)要或主要負(fù)責(zé)人批示）等材料，并加蓋部門(mén)公章。對(duì)人為過(guò)錯(cuò)原因造成資產(chǎn)盤(pán)虧的，還應(yīng)提交對(duì)責(zé)任人的責(zé)任追究的決定及結(jié)果；對(duì)失竊等意外事故造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)提供公安、保衛(wèi)等相關(guān)部門(mén)的證明材料等。對(duì)盤(pán)盈資產(chǎn)的處理。各部門(mén)必須列出盤(pán)盈資產(chǎn)清單，提供盤(pán)盈資產(chǎn)情況說(shuō)明材料、盤(pán)盈資產(chǎn)價(jià)值確定依據(jù)（發(fā)票、同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或類(lèi)似資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)合同）等，以便進(jìn)行價(jià)值認(rèn)定。資產(chǎn)清查辦公室匯總各部門(mén)盤(pán)虧、盤(pán)盈資產(chǎn)明細(xì)表，報(bào)學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究處理意見(jiàn)，并按國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。學(xué)校資產(chǎn)管理處和計(jì)劃財(cái)務(wù)處按照主管部門(mén)的批復(fù)文件進(jìn)行賬務(wù)處理，并對(duì)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)作調(diào)整。3.資產(chǎn)管理臺(tái)帳重建及建檔。遺留問(wèn)題處理后，資產(chǎn)管理處重新建立學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理臺(tái)帳，并協(xié)助、配合全校各部門(mén)建立國(guó)有資產(chǎn)分戶(hù)管理臺(tái)帳。同時(shí)，各部門(mén)要按國(guó)有資產(chǎn)管理要求，建立儀器設(shè)備檔案。4.資產(chǎn)信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建立與調(diào)試。此項(xiàng)工作將另行制定實(shí)施方案。5.新貼條碼標(biāo)簽。各部門(mén)從資產(chǎn)管理處領(lǐng)回統(tǒng)一打印的新條碼標(biāo)簽，經(jīng)仔細(xì)核對(duì)有關(guān)設(shè)備信息（名稱(chēng)、型號(hào)、出廠號(hào)、儀器設(shè)備編號(hào)等）后將其正確粘貼到對(duì)應(yīng)的儀器設(shè)備上，并將原有標(biāo)簽保留。6.總結(jié)評(píng)比。待全部工作完成后，由資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室撰寫(xiě)工作總結(jié)報(bào)告。對(duì)本次工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)組織不力、工作不到位的部門(mén)和個(gè)人將給予通報(bào)批評(píng)，并責(zé)成限期整改。 六、資產(chǎn)清查的工作要求 （一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)做好工作的組織落實(shí)。這次清查工作時(shí)間緊、任務(wù)重、工作難度大。要求各部門(mén)要從全校的大局出發(fā)，從促進(jìn)提高各部門(mén)管理水平出發(fā)，切實(shí)加強(qiáng)工作組織和領(lǐng)導(dǎo)，做到主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，兼職資產(chǎn)管理員、辦公室主任和實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人都動(dòng)員起來(lái)，必要時(shí)抽調(diào)骨干力量組織開(kāi)展工作，做到工作機(jī)構(gòu)明確，工作范圍不重不漏，結(jié)果真實(shí)可靠。 （二）團(tuán)結(jié)協(xié)作，確保各階段工作順利開(kāi)展。 資產(chǎn)清查工作涉及面廣，政策性強(qiáng)，組織難度大，需要各部門(mén)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合。學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和資產(chǎn)清查辦公室負(fù)責(zé)總指揮，學(xué)校所屬各部門(mén)要相應(yīng)建立起工作隊(duì)伍與學(xué)校資產(chǎn)清查辦公室工作對(duì)接，便于及時(shí)溝通工作進(jìn)展情況，共同研究解決工作中存在的難點(diǎn)問(wèn)題。各部門(mén)的資產(chǎn)清查各階段工作一定要按照學(xué)校統(tǒng)一的政策、統(tǒng)一的方法和統(tǒng)一的工作步驟實(shí)施。（三）加強(qiáng)紀(jì)律，務(wù)求資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確。各系