農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表.doc

農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表目 錄一、成員賬戶表二、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目三、會(huì)計(jì)檔案保管期限四、資產(chǎn)負(fù)債表五、盈余及盈余分配表一、成員賬戶表成員姓名： 聯(lián)系地址： 第頁(yè)編號(hào)年摘要成員出資公積金份額形成財(cái)產(chǎn)的財(cái)政補(bǔ)助資金量化份額捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)量化份額交易量交易額盈余返還金額剩余盈余返還金額月日產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品1產(chǎn)品212345年終合計(jì)公積金總額： 盈余返還總額：三、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目（一）會(huì)計(jì)科目表順序號(hào)科目編號(hào)科目名稱12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637101102113114121124125127128131141142151152153154161201211212221222231235301311321322331332401501502511521522529一、資產(chǎn)類庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收款成員往來(lái)產(chǎn)品物資委托加工物資委托代銷商品受托代購(gòu)商品受托代銷商品對(duì)外投資牲畜（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊在建工程固定資產(chǎn)清理無(wú)形資產(chǎn)二、負(fù)債類短期借款應(yīng)付款應(yīng)付工資應(yīng)付盈余返還應(yīng)付剩余盈余長(zhǎng)期借款專項(xiàng)應(yīng)付款三、所有者權(quán)益類股金專項(xiàng)基金資本公積盈余公積本年盈余盈余分配四、成本類生產(chǎn)成本五、損益類經(jīng)營(yíng)收入其他收入投資收益經(jīng)營(yíng)支出管理費(fèi)用其他支出附注：合作社在經(jīng)營(yíng)中涉及使用外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金的，可增設(shè)“其他貨幣資金”科目（科目編號(hào)109）；合作社在經(jīng)營(yíng)中大量使用包裝物，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核算的，可增設(shè)“包裝物”科目（科目編號(hào)122）；合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，有牲畜（禽）資產(chǎn)、林木資產(chǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核算的，可增設(shè)“其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)”科目（科目編號(hào)149），參照“牲畜（禽）資產(chǎn)”、“林木資產(chǎn)”進(jìn)行核算；合作社需要分年攤銷相關(guān)長(zhǎng)期費(fèi)用的，可增設(shè)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目（科目編號(hào)171）。四、會(huì)計(jì)檔案保管期限會(huì)計(jì)檔案名稱保管期限備注一、會(huì)計(jì)憑證類 1.原始憑證、記賬憑證和匯總憑證其中：涉及外事和其他重要的會(huì)計(jì)憑證 2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表15年永久3年二、會(huì)計(jì)帳簿類 1.日記賬 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 2.明細(xì)賬 3.總帳 4.固定資產(chǎn)卡片 5.輔助賬簿15年25年15年15年15年包括日記總賬固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字分析四、其他類1. 會(huì)計(jì)移交清冊(cè)2. 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)3. 會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)15年25年25年資產(chǎn)負(fù)債表格式五、資產(chǎn)負(fù)債表 年 月 日 會(huì)農(nóng)社01表編制單位： 單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 應(yīng)收款項(xiàng) 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期資產(chǎn)： 對(duì)外投資農(nóng)業(yè)資產(chǎn)：牲畜(禽)資產(chǎn) 林木資產(chǎn)農(nóng)業(yè)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 固定資產(chǎn)清理 在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)其他資產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)1561011121315161720212225272829流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付款項(xiàng) 應(yīng)付工資應(yīng)付盈余返還應(yīng)付剩余盈余流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款專項(xiàng)應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益： 股金專項(xiàng)基金 資本公積 盈余公積 未分配盈余所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)3031323335364041424344454647505154補(bǔ)充資料：項(xiàng)目金額無(wú)法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的存貨無(wú)法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的對(duì)外投資死亡毀損、尚未批準(zhǔn)核銷的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的在建工程注銷和無(wú)效、尚未批準(zhǔn)核銷的無(wú)形資產(chǎn)六、盈余及盈余分配表 年 會(huì)農(nóng)社02表編制單位： 單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次金額本年盈余一、經(jīng)營(yíng)收入加：投資收益減：經(jīng)營(yíng)支出 管理費(fèi)用二、經(jīng)營(yíng)收益加：其他收入減：其他支出三、本年盈余125610111215盈余分配四、本年盈余加：年初未分配盈余其他轉(zhuǎn)入五、可分配盈余減：提取盈余公積 盈余返還剩余盈余分配六、年末未分配盈余1617182122232428成員權(quán)益變動(dòng)表 年會(huì)農(nóng)社03表編制單位： 單位：元項(xiàng)目股金專項(xiàng)基金資本公積盈余公積未分配盈余合計(jì)年初余額本年增加數(shù)其中：其中：其中：其中：資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)國(guó)家財(cái)政直接補(bǔ)助股金溢價(jià)從盈余中提取盈余公積轉(zhuǎn)贈(zèng)接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)評(píng)估增值成員增加出資本年減少數(shù)其中：按交易量（額）分配的盈余：剩余盈余分配年末余額 成員權(quán)益變動(dòng)表編制說(shuō)明（1）本表反映合作社報(bào)告年度成