個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)excel文件導(dǎo)入使用說明.doc

個(gè)人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)excel文件導(dǎo)入使用說明1. 使用權(quán)限（即納稅人在下列情況下才能使用）：1、 納稅人在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)做過“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)”認(rèn)定2、 征收期限未過期（個(gè)人所得稅征期是“次月十五日內(nèi)”）Excel文件模版使用說明：1、 excel第一行、第二行必須與提供模版中保持一致，有效數(shù)據(jù)從第三行開始。2、 文件中不允許存在空行，如果存在空行，系統(tǒng)只取空行之上的數(shù)據(jù)，空行以下的數(shù)據(jù)不做導(dǎo)入處理。3、 文件只允許存在一個(gè)表頭，其余應(yīng)該全部為有效數(shù)據(jù)。4、 Excel文件中各列的數(shù)據(jù)類型必須為模版第二行括弧中說明的數(shù)據(jù)類型。數(shù)據(jù)類型如果不正確，在導(dǎo)入后文本型數(shù)據(jù)系統(tǒng)會(huì)默認(rèn)為空值，數(shù)字類型數(shù)據(jù)系統(tǒng)會(huì)默認(rèn)取值0。其中第二列“手機(jī)號(hào)碼”、第四列“身份證件號(hào)碼”如果填寫，必須為文本類型2. 操作手冊(cè)1、 選擇“按導(dǎo)入文件方式申報(bào)”2、點(diǎn)擊瀏覽，選取要導(dǎo)入的文件點(diǎn)擊“導(dǎo)入”3、如果導(dǎo)入文件不符合填表規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)提示具體錯(cuò)誤原因（如果錯(cuò)誤信息過多，系統(tǒng)僅提示前20條錯(cuò)誤），操作人員改正后重新導(dǎo)入即可。3. Excel填表規(guī)則：1、 字符數(shù)據(jù)類型的各列如果excel文件中沒有填寫，系統(tǒng)會(huì)默認(rèn)為空；數(shù)字類型各列如果沒有填寫，系統(tǒng)讀取時(shí)會(huì)默認(rèn)為0；2、 第1列（納稅人姓名）：不允許為空，輸入字?jǐn)?shù)限制為10個(gè)字（輸入類型為文本類型）3、 第2列（手機(jī)號(hào)碼）：手機(jī)號(hào)碼允許為空，手機(jī)號(hào)碼做校驗(yàn)，必須為13位。（輸入類型為文本類型）4、 第3列（身份證照類型）：不能為空，必須從模版給定的值中選擇。5、 第4列（身份證照號(hào)碼）：不能為空，輸入格式數(shù)據(jù)要正確，有身份證號(hào)碼校驗(yàn)（輸入類型為文本類型）6、 第5列（國(guó)籍）：不能為空，必須從模版給定的值中選擇，因?yàn)閿?shù)據(jù)量比較大，故目前只提供中國(guó)、越南兩個(gè)選擇類型，如果是其它類型國(guó)家，則在Exsel表格第二張復(fù)制國(guó)籍代碼，要全部復(fù)制，就是國(guó)家名稱與代碼全部復(fù)制過去。復(fù)制格式為：阿富汗-101（輸入類型為文本類型）7、 第6列（所得項(xiàng)目）：不能為空，必須從模版給定的值中選擇。8、 第7列（工資薪金類別）：工資薪金類別：“所得項(xiàng)目”選擇工資薪金所得，工資薪金類別為必錄項(xiàng)，當(dāng)所得項(xiàng)目為其他類別時(shí)，工資薪金類別為空。9、 第8列（所得期間）：起/止必須為“（2012-01-01/2012-01-31）”格式如果所得項(xiàng)目為“正常工資薪金所得”所屬日期必須為上個(gè)月。（輸入類型為文本類型）10、 第9至20列為數(shù)字類型，除第15列稅率系統(tǒng)默認(rèn)精確到小數(shù)點(diǎn)后六位，其余數(shù)字類型系統(tǒng)默認(rèn)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。11、 第9列（收入額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。12、 第10列（免稅收入額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。13、 第11列（允許扣除的稅費(fèi)）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。14、 第12列（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。15、 第13列（準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。16、 第14列（應(yīng)納所得稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。17、 第15列（稅率）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后六位，稅率輸入格式為0.03或是3%。18、 第16列（速算扣除數(shù)）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。19、 第17列（應(yīng)繳稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。20、 第18列（已繳稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。21、 第19列（減征稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。22、 第20列（實(shí)繳稅額）：輸入為數(shù)字類型，數(shù)據(jù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。23、 第21列（備注）：輸入字?jǐn)?shù)限制為15個(gè)字（輸入類型為文本類型）表間特殊規(guī)則：24、 第12列： 當(dāng)所得項(xiàng)目為“工資薪金所得”時(shí)：工資薪金類別為“全年一次性獎(jiǎng)金收入”、“股票期權(quán)”、“股權(quán)激勵(lì)”、“企業(yè)年金”不存在費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)問題；其它工資薪金類別，國(guó)籍為中國(guó)，費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)填3500（特殊情況為4800），國(guó)籍不為中國(guó)應(yīng)填4800 勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)租賃所得：每次收入不超過4000元的，費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為800元；每次收入額在4000元以上的，費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為收入額的20%25、 表間計(jì)算公式: 14列=9列-10列-11列-12列-13列 14列不允許為負(fù)數(shù)（工資薪金所得除外，工資薪金未達(dá)到起征點(diǎn)，第14列不遵循計(jì)算結(jié)果，