醫(yī)院財務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責(zé)

財務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責(zé) 財務(wù)科下轄三個二級單位：會計(jì)室、門診收款室、住院記賬處。擔(dān)負(fù)著科學(xué)編制預(yù)算、依法組織醫(yī)院收入、控制醫(yī)院各項(xiàng)支出，積極籌措并合理運(yùn)用資金，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動的控制和監(jiān)督等任務(wù)。具體崗位設(shè)置及職責(zé)分工如下： 一、財務(wù)科科長 在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財務(wù)科的全面工作。 貫徹執(zhí)行國家方針、政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律。按照會計(jì)法醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院會計(jì)制度的要求，建立健全醫(yī)院財務(wù)管理制度和各項(xiàng)內(nèi)部會計(jì)控制制度，并隨政策法規(guī)的變動及時完善更新； 認(rèn)真履行財務(wù)監(jiān)督職能，對醫(yī)院所有的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行督促檢查。組織對醫(yī)院各部門的所有經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行定期或不定期地檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為予以及時制止和糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，及時向院領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報告； 按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求，確定財會崗位設(shè)置和人員配備方案；做到崗位設(shè)置合理、職權(quán)明確、互相監(jiān)督、互相制約。并對所有財務(wù)人員按照各自的崗位職責(zé)進(jìn)行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務(wù)管理和會計(jì)核算工作規(guī)范化、制度化； 制定實(shí)施醫(yī)院增收節(jié)支措施。積極組織收入，做到收費(fèi)規(guī)范合理，有依據(jù)、有標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)控各項(xiàng)開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性，努力提高資金的使用效率。運(yùn)用會計(jì)資料，采用科學(xué)方法，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測，找出經(jīng)濟(jì)管理中的漏洞和不足之處，提出改進(jìn)意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。 認(rèn)真貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定，建立和完善國有資產(chǎn)管理措施，配合相關(guān)的職能管理科室，做好國有資產(chǎn)的管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)物資采購計(jì)劃審批制度，建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)物資的購入、領(lǐng)用、維護(hù)、報廢、轉(zhuǎn)讓制度及財產(chǎn)物資的年終清查制度，確保國有資產(chǎn)的完整和安全。根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，充分估計(jì)預(yù)期的收益和風(fēng)險，制定和實(shí)施醫(yī)院長短期融資方案，為醫(yī)院建設(shè)與發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)、高效的資金保障。制訂人才培養(yǎng)計(jì)劃，建設(shè)財會人才梯隊(duì)。制定財會業(yè)務(wù)骨干的選拔、培養(yǎng)、使用制度，引入激勵和淘汰機(jī)制，組織和督促財會人員學(xué)習(xí)政治理論和會計(jì)業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高財務(wù)人員學(xué)歷層次和職稱等級，著力塑造一支高素質(zhì)、高水平的財會隊(duì)伍。積極推進(jìn)會計(jì)信息化建設(shè)，在實(shí)現(xiàn)所有會計(jì)核算及財務(wù)管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化操作的基礎(chǔ)上，逐步建立分科室、分項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資分析數(shù)據(jù)庫；收入、成本、結(jié)余的效益指標(biāo)數(shù)據(jù)庫；以及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等反映基本財務(wù)狀況的動態(tài)數(shù)據(jù)庫及其分析系統(tǒng)。二、財務(wù)科副科長（兼主管會計(jì)）協(xié)組財務(wù)科科長工作，重點(diǎn)負(fù)責(zé)醫(yī)院日常會計(jì)業(yè)務(wù)處理的監(jiān)督、審核和指導(dǎo)，保證會計(jì)核算資料的及時性、真實(shí)性、正確性和完整性。嚴(yán)格按照醫(yī)院會計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置賬簿體系，組織會計(jì)人員正確運(yùn)用會計(jì)科目進(jìn)行會計(jì)核算，編制會計(jì)報表。負(fù)責(zé)會計(jì)電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系。組織軟件系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定。負(fù)責(zé)記賬憑證的規(guī)范性、會計(jì)科目和會計(jì)數(shù)據(jù)的正確性、附件的完整性及會計(jì)賬表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性審核。負(fù)責(zé)醫(yī)院年度預(yù)決算工作。在對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)醫(yī)院年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，合理預(yù)測收支的增減因素，編制醫(yī)院預(yù)算。年終，編制各類會計(jì)決算報表，撰寫綜合分析報告。負(fù)責(zé)日常財務(wù)分析工作。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財務(wù)分析，編寫財務(wù)分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設(shè)性意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)決策依據(jù)。 嚴(yán)格審查應(yīng)交納的個人所得稅、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項(xiàng)，并督促及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。 定期與不定期地檢查支票、各種收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)取、保管、發(fā)放及日常記錄工作。三、出納崗位嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。 及時確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時查詢、清理。 對收取的各項(xiàng)收入，按實(shí)收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項(xiàng)及時繳存銀行。 四、制證崗位根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會計(jì)制度規(guī)定的會計(jì)科目和會計(jì)軟件的要求，編制和輸入記帳憑證。要求科目運(yùn)用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時。負(fù)責(zé)打印輸出記帳憑證、憑證匯總表及會計(jì)報表，同時做好數(shù)據(jù)備份工作。期末，運(yùn)用計(jì)算機(jī)會計(jì)核算系統(tǒng)及時登記總分類帳明細(xì)分類賬，進(jìn)行賬賬、賬證、賬實(shí)核對，保證賬賬、賬證、賬實(shí)相符。按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制各類會計(jì)報表，做到數(shù)字真實(shí)、 計(jì)算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時。年終，打印會計(jì)賬簿，整理后歸檔。 五、稽核崗位 按會計(jì)法和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，負(fù)責(zé)對記帳 憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計(jì)科目和會計(jì)數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。對不符實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊，再進(jìn)行重新填制與審核。 對計(jì)算機(jī)輸出的報表及時進(jìn)行邏輯性審核，確保會計(jì)報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。 及時核對銀行賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。 根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出進(jìn)一步完善會計(jì)核算制度，改進(jìn)會計(jì)工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報。 六、工資核算崗位 按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊，及時送交銀行按時發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊，按會計(jì)檔案管理要求妥善保管。 根據(jù)經(jīng)管辦提供的績效工資核算表，與各核算科室上報的獎金分配表進(jìn)行核對無誤后，編制績效工資發(fā)放清冊，及時送交銀行按時發(fā)放。正確劃分工資及代扣款項(xiàng)的明細(xì)項(xiàng)目，提供詳盡的工資分配明細(xì)資料。 按國家有關(guān)規(guī)定，正確計(jì)算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、工會費(fèi)等款項(xiàng)。 七、系統(tǒng)管理崗位 負(fù)責(zé)財務(wù)軟件操作系統(tǒng)的維護(hù)，定期對計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保機(jī) 器設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不得擅自修改程序和公式。 嚴(yán)格遵守計(jì)算機(jī)的各項(xiàng)制度規(guī)定，做好密碼與口令的保密工作。 定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，維護(hù)好機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)。 負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動重新設(shè)置工作。 定期做好電算化系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出改進(jìn)意見。 八、固定資產(chǎn)管理崗位 設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、捐贈、報損應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)整或督促有關(guān)部門辦理報批手續(xù)，做到帳卡物三者相符。 按醫(yī)院會計(jì)制度規(guī)定計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊，按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況表。 參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，同時要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況、利用效果進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，并督促有關(guān)部門加強(qiáng)維護(hù)、保養(yǎng)，挖掘潛力，提高利用率。 九、成本核算崗位 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院特點(diǎn)和需要擬訂成本管理辦法，并根據(jù)實(shí)際情況及時進(jìn)行修訂。 根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點(diǎn)和成本管理的規(guī)定，對各項(xiàng)直接成本、間接成本的核算、成本對象的確定，費(fèi)用的歸集分配等擬定詳細(xì)的核算程序。 會同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價格制度，做好內(nèi)部成本管理的基礎(chǔ)工作，為正確計(jì)算醫(yī)院成本提供可靠依據(jù)。 按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進(jìn)行費(fèi)用的歸集和分配，定期分析成本費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和成本升降原因，提出降低成本費(fèi)用的辦法和加強(qiáng)管理的建議。 十、往來管理崗位嚴(yán)格審核往來款項(xiàng)的真實(shí)性，并按收付單位、個人設(shè)置往來明細(xì)帳。 及時清理、核對往來款項(xiàng)。定期對應(yīng)收款進(jìn)行帳齡分析，對長期未處理的往來款項(xiàng)應(yīng)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，對確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和支付的應(yīng)付款，應(yīng)查明原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。 各種應(yīng)收醫(yī)療款，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行明細(xì)登記，歸集和定期編制費(fèi)用報表，并及時進(jìn)行費(fèi)用催討、結(jié)算。十一、基建會計(jì)崗位 嚴(yán)格按照基建財務(wù)會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算和財務(wù)管理，按規(guī)定時 間和要求向上級主管部門和財政部門報送基建財務(wù)報表。 促具體經(jīng)辦人員對基本建設(shè)活動中的各項(xiàng)財產(chǎn)物資做好及時入庫登 記工作，定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，保證建設(shè)資金的合理使用。 及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項(xiàng)，做好債權(quán)債務(wù)的清償工作。 按醫(yī)院檔案管理制度規(guī)定及時歸集、整理、裝訂、移交基建會計(jì)檔案 資料，對尚未移交的檔案須妥善保管。 十二、藥品、材料核算崗位 貫徹執(zhí)行醫(yī)院關(guān)于規(guī)范藥品及庫存物資管理的補(bǔ)充規(guī)定有關(guān)要求，督促物資管理部門認(rèn)真執(zhí)行藥品采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、報損、調(diào)拔、調(diào)價等制度。負(fù)責(zé)藥品、衛(wèi)材及其他材料的出庫管理工作。按照規(guī)定要求打印出庫憑單、編制出庫報表，及時上報。負(fù)責(zé)物資管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)工作。藥品、衛(wèi)材及其他材料價格變動時，根據(jù)物價員通知及時予以更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的適時性和正確性。參與藥品、衛(wèi)材及其他材料的清查盤點(diǎn)工作，對盤盈、盤虧和報損的藥品要查明原因，分別不同情況，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。 定期檢查藥品、衛(wèi)材及其他材料的儲備情況，對滯留積壓的物資要分析原因， 對因保管不善造成損失的要及時向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報，作出處理。 十三、票據(jù)管理崗位 認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。 做好對領(lǐng)購票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。 嚴(yán)把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作。 負(fù)責(zé)辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報和繳銷手續(xù)。 指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)，對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進(jìn)行核對。十四、檔案管理崗位 負(fù)責(zé)記賬憑證、賬表等會計(jì)資料的審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊的工作。負(fù)責(zé)填制會計(jì)檔案清冊，對整理完畢予以存檔管理的會計(jì)資料按照編號進(jìn)行逐一登記。 做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。因需外借的會計(jì)檔案，須經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)，并做好登記。對需銷毀的會計(jì)檔案，要填寫“會計(jì)檔案銷毀清冊”。會計(jì)檔案銷毀前，重要的會計(jì)資料，應(yīng)復(fù)印留存。十五、公積金、離休干部藥費(fèi)管理崗位熟練掌握公積金管理制度及離休干部報銷規(guī)定。負(fù)責(zé)辦理醫(yī)院職工公積金的扣繳、離休干部醫(yī)藥費(fèi)的審核報銷工作。按照要求及時向有關(guān)管理部門報送資料和報表，確保數(shù)據(jù)的正確無誤。十六、收費(fèi)審核崗位負(fù)責(zé)對住院、門診收入報表的審核。負(fù)責(zé)對病人退費(fèi)合規(guī)性的審核。十七、門診、住院收費(fèi)崗位負(fù)責(zé)收取病人繳納的預(yù)交金、醫(yī)藥費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，辦理各項(xiàng)退費(fèi)。及時打印收入日報表，