我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)匯總

我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)主要分為儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)近年來零售業(yè)務(wù)在各行中呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢(shì)如何建立與之適應(yīng)的高效的零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度確保零售業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重要課題一、我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況1.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況我國(guó)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)主要設(shè)置單人臨柜或雙人臨柜日常處理業(yè)務(wù)通過復(fù)核和事后監(jiān)督確保業(yè)務(wù)合規(guī)辦理賬實(shí)進(jìn)行分管單人臨柜的每日進(jìn)行對(duì)賬查庫重要憑證設(shè)置登記簿每日營(yíng)業(yè)終了扎平賬后要與現(xiàn)金核對(duì)相等2.消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀(1個(gè)人住房貸款我國(guó)商業(yè)銀行開辦個(gè)人住房貸款主要是和房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂合作協(xié)議只對(duì)簽訂合作協(xié)議的房地產(chǎn)項(xiàng)目開辦個(gè)人住房貸款其風(fēng)險(xiǎn)控制的環(huán)節(jié)主要是對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)商和房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估一般只有三級(jí)以上資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)才允許做個(gè)人住房貸款對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目重點(diǎn)審核房?jī)r(jià)和其前景防止?fàn)€尾工程對(duì)貸款申請(qǐng)入主要審核收入證明及其年齡同時(shí)要求房地產(chǎn)開發(fā)商與銀行簽定回購(gòu)保證書(2汽車消費(fèi)貸款銀行開辦的汽車消費(fèi)貸款主要是和汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議消費(fèi)者貸款買車需向保險(xiǎn)公司購(gòu)買保證保險(xiǎn)銀行主要審核貸款人收入證明及是否是本地戶口3.信用卡業(yè)務(wù)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)是對(duì)信用卡申請(qǐng)人進(jìn)行信用把關(guān)要求提供擔(dān)保人或交納保證金銀行通過每日對(duì)信用卡透支情況進(jìn)行跟蹤對(duì)發(fā)現(xiàn)的不尋常透支情況及時(shí)進(jìn)行催收通過催收情況發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二、存在的問題1.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)(1銀行部分儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部管理尚待加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行部分儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)未健全相應(yīng)的內(nèi)控體系沒有嚴(yán)格按規(guī)章制度的要求辦理業(yè)務(wù)責(zé)任不清漏洞較大使犯罪分子有機(jī)可乘如存在沒有每日進(jìn)行對(duì)賬、印章重要憑證管理混亂、掛失未按要求進(jìn)行查保等現(xiàn)象(2對(duì)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控不力銀行對(duì)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的檢查監(jiān)督管理較弱致使儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)不合規(guī)的問題較多難以有效防范風(fēng)險(xiǎn)如存在不按規(guī)定定期對(duì)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查事后監(jiān)督對(duì)傳票審核不嚴(yán)格、不及時(shí)存在封包積壓等現(xiàn)象2.消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)(1對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目缺乏準(zhǔn)確評(píng)估我國(guó)商業(yè)銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂項(xiàng)目合作協(xié)議主要審查其財(cái)務(wù)情況和即將開發(fā)的項(xiàng)目情況防止工程項(xiàng)目爛尾對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)商的財(cái)務(wù)狀況審查較為容易但對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的審查則較難銀行缺乏有經(jīng)驗(yàn)的房地產(chǎn)項(xiàng)目評(píng)審人才很難對(duì)開發(fā)商的項(xiàng)目作出較為準(zhǔn)確的判斷(2對(duì)貸款申請(qǐng)人的信用狀況難以把握銀行審查貸款申請(qǐng)人是否符合條件的重要依據(jù)是其收入證明但收入證明的真實(shí)性較難判斷即使收入證明真實(shí)其負(fù)債情況也無從了解同時(shí)貸款申請(qǐng)人將來的收入變化也將直接影響其償還能力(3我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)貸款在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中面臨許多技術(shù)性問題形成了潛在性風(fēng)險(xiǎn)一是汽車消費(fèi)貸款要求消費(fèi)者向保險(xiǎn)公司購(gòu)買保證保險(xiǎn)但保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同規(guī)定如果消費(fèi)者未向保險(xiǎn)公司連續(xù)投保機(jī)動(dòng)車輛損失險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)、自燃險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司將免除責(zé)任即如果消費(fèi)者脫保保險(xiǎn)合同將無效二是個(gè)別地市某些房地產(chǎn)開發(fā)商未完全繳納土地出讓金即可辦理土地使用證使銀行貸款存在較大風(fēng)險(xiǎn)三是汽車消費(fèi)貸款中如果借款人將所購(gòu)汽車先行變賣后逃逸由于擔(dān)保法規(guī)定必須先處置抵押晶再向保證人索賠銀行將無法獲得保險(xiǎn)公司的賠款四是保險(xiǎn)合同規(guī)定保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)償還借款人所欠款項(xiàng)但以不超過保險(xiǎn)金額為限逾期利息、罰息等保險(xiǎn)公司不負(fù)責(zé)賠償五是部分地市不能辦理抵押預(yù)登記開發(fā)商有可能將在銀行辦理房產(chǎn)按揭貸款的在建工程和所屬土地進(jìn)行再次抵押或?qū)⑼惶追慨a(chǎn)重復(fù)辦理按揭(4我國(guó)商業(yè)銀行尚未出臺(tái)明確的可操作的貸后檢查管理辦法消費(fèi)信貸貸后管理較為簿弱3.信用卡業(yè)務(wù)(1犯罪分子利用信用卡作案猖獗以冒名申請(qǐng)或運(yùn)用高科技手段偽造信用卡騙取銀行資金的案件時(shí)有發(fā)生防范案件任重道遠(yuǎn)(2對(duì)信用卡申請(qǐng)人的信用狀況較難判斷銀行對(duì)信用卡申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)控制主要是要求提供擔(dān)保人或交一定數(shù)額的保證金但對(duì)信用卡申請(qǐng)人本人的信用狀況無法評(píng)估很難辨別其辦卡意圖在風(fēng)險(xiǎn)控制上存在較大漏洞三、零售業(yè)務(wù)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)1.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部作案、外部作案、內(nèi)外部相互勾結(jié)作案內(nèi)部作案主要是內(nèi)部管理不嚴(yán)不按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)如印章、重要憑證等保管混亂每日營(yíng)業(yè)終了不進(jìn)行查庫等致使犯罪分子有機(jī)可乘外部作案是犯罪分子利用偽造存折、盜取密碼等手段進(jìn)行冒領(lǐng)內(nèi)外相互勾結(jié)作案是利用銀行內(nèi)部管理松散盜取儲(chǔ)戶存款2.消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)(1操作風(fēng)險(xiǎn)一是銀行內(nèi)部人員利用銀行管理不嚴(yán)、內(nèi)控制度沒有得到有效建立等問題違規(guī)發(fā)放貸款騙取銀行資金所造成的風(fēng)險(xiǎn)二是銀行外部人員利用銀行管理方面存在的漏洞申請(qǐng)消費(fèi)貸款騙取銀行資金如房地產(chǎn)開發(fā)商或汽車經(jīng)銷商指使工作人員向銀行申請(qǐng)貸款套取銀行資金或犯罪分子利用偽造的證明材料申請(qǐng)貸款騙取銀行資金三是內(nèi)外部人員相互勾結(jié)騙取銀行資金(2信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于個(gè)人住房貸款由于我國(guó)住房市場(chǎng)以銷售期房為主住房貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)包括開發(fā)商的信用風(fēng)險(xiǎn)和借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于汽車消費(fèi)貸款主是借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)開發(fā)商的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指房地產(chǎn)開發(fā)商的財(cái)務(wù)存在問題或開發(fā)的項(xiàng)目超過其承受能力或投資決策出現(xiàn)失誤導(dǎo)致項(xiàng)目開發(fā)失敗致使后續(xù)資金不能跟上房地產(chǎn)項(xiàng)目出現(xiàn)爛尾借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人由于收入下降、失業(yè)等原因?qū)е虑鍍斄ο陆惦y以歸還銀行貸款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)(3法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)主要是指目前我國(guó)商業(yè)銀行辦理的消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)在程序和合同上存在諸多法律滑洞當(dāng)借款人出現(xiàn)清償困難時(shí)銀行對(duì)抵押物進(jìn)行處置時(shí)在法律上將面臨不利局面一是銀行辦理住房消費(fèi)貸款要求房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂回購(gòu)協(xié)議要求如果貸款人無力償還貸款將由房地產(chǎn)開發(fā)商將住房回購(gòu)償還銀行貸款但由于擔(dān)保法規(guī)定公司不能給個(gè)人擔(dān)保一旦發(fā)生貸款人無力償還貸款情況房地產(chǎn)公司可憑此進(jìn)行抗辯銀行難以勝訴二是我國(guó)尚五個(gè)人破產(chǎn)法當(dāng)處置的抵押物不足以補(bǔ)償銀行貸款時(shí)難以向貸款人繼續(xù)追索三是當(dāng)貸款人出現(xiàn)無力償還貸款時(shí)銀行可能面臨執(zhí)行難的問題如住房貸款一旦銀行要求貸款人交出住房政府可能本著安定團(tuán)結(jié)的目的進(jìn)行干預(yù)使銀行的要求難以得到執(zhí)行四是貸款人申請(qǐng)辦理消費(fèi)貸款銀行無法辨別其資金來源的合法性如果貸款人的資金來源涉及貪污等不合法渠道將使銀行債權(quán)落空(4市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要包括抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和人民幣幣值風(fēng)險(xiǎn)抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)指借款人的住房、汽車等抵押物有可能出現(xiàn)價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)特別是汽車一旦經(jīng)過使用其價(jià)格有較大幅度的下降同時(shí)抵押物的價(jià)值評(píng)估也因評(píng)估機(jī)構(gòu)的不同而出現(xiàn)差異抵押物的價(jià)格下跌將使銀行的貸款存在不能得到全額清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)主要指利率水平上升帶來的風(fēng)險(xiǎn)消費(fèi)貸款屬于中長(zhǎng)期貸款一般貸款期限長(zhǎng)達(dá)1020年當(dāng)前我國(guó)利率水平較低但從中長(zhǎng)期看利率走勢(shì)卻不定一旦利率水平出現(xiàn)上升趨勢(shì)有可能使銀行出現(xiàn)利率倒掛的風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)金融市場(chǎng)缺乏金融期貨、期權(quán)等避險(xiǎn)工具的情況下利率風(fēng)險(xiǎn)很難轉(zhuǎn)嫁出去人民幣幣值風(fēng)險(xiǎn)主要指人民幣貶值風(fēng)險(xiǎn)如果人民幣發(fā)生貶值將使銀行中長(zhǎng)期債權(quán)遭受較大損失（5）流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)消費(fèi)信貸額增長(zhǎng)到一定水平時(shí)銀行將產(chǎn) 生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由于消費(fèi)貸款為中長(zhǎng)期貸款需要中長(zhǎng)期資金來 源對(duì)應(yīng)在西方商業(yè)銀行消費(fèi)貸款達(dá)到銀行資產(chǎn)總額的 15%時(shí) 就有可能產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行頭寸出現(xiàn)不足我國(guó)當(dāng)前以定期 存款為主消費(fèi)貸款總量不大不會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)但如果我國(guó) 商業(yè)銀行的消費(fèi)貸款發(fā)展規(guī)模增長(zhǎng)過快超過銀行資產(chǎn)額的一 定比例一旦存款結(jié)構(gòu)發(fā)生變動(dòng)活期存款大于定期存款將使銀 行產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 3.信用卡業(yè)務(wù) （1） 操作風(fēng)險(xiǎn)信用卡的操作 風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾類一是犯罪分子利用先進(jìn)的高科技手段偽 造信用卡進(jìn)行透支所造成的風(fēng)險(xiǎn)；二是在銀行疏于防范的情 況下信用卡申請(qǐng)人利用假證件等申請(qǐng)辦理信用卡所造成的風(fēng) 險(xiǎn)；三是內(nèi)部管理不嚴(yán)不進(jìn)行每日對(duì)賬、不檢查授權(quán)記錄等 所造成的風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)外部人員相互勾結(jié)實(shí)施信用卡詐騙所造成 的風(fēng)險(xiǎn)（2）信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用卡申請(qǐng)人審查不嚴(yán)導(dǎo)致部分動(dòng)機(jī) 不純的申請(qǐng)人獲得信用卡并惡意進(jìn)行透支所造成的風(fēng)險(xiǎn)或持 卡人失業(yè)、收入下降等原因難以歸還透支款四、對(duì)策建議 1. 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)（1）加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)蓄人員的崗位培訓(xùn)制定儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作 手冊(cè)加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)蓄人員的崗位培訓(xùn)應(yīng)重點(diǎn)以儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的規(guī)章制 度、操作規(guī)范和違章操作所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行培訓(xùn)使員工 加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)自覺遵守規(guī)章制度減少違章操作同時(shí)銀行 應(yīng)根據(jù)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)流程制定標(biāo)準(zhǔn)的操作步驟對(duì)每一環(huán)節(jié)的重點(diǎn) 6 注意事項(xiàng)給予清晰的標(biāo)明使員工能夠按照操作手冊(cè)規(guī)范地辦 理業(yè)務(wù)降低差錯(cuò)發(fā)生概率有效防范風(fēng)險(xiǎn)（2）加大檢查力度建 立儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)員工輪崗制度銀行應(yīng)加大對(duì)所轄儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的檢查 力度健全儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控體系嚴(yán)格儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作建立 員工輪崗制度定期（如每年）對(duì)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗加強(qiáng) 風(fēng)險(xiǎn)防范（3）進(jìn)一步整合儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)提高管理質(zhì)量我國(guó)商業(yè)銀 行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)較多使得監(jiān)督管理力量相對(duì)顯得不足銀行應(yīng)對(duì)一 部分發(fā)展?jié)摿Σ淮蠡蚬芾砩洗嬖诶щy的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行撤并而 對(duì)有發(fā)展?jié)摿Φ膬?chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行升格優(yōu)化銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)結(jié)構(gòu)提 高分理處以上級(jí)別的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)比例有效加強(qiáng)管理 2.消費(fèi)信貸 業(yè)務(wù)（1）資產(chǎn)證券化將銀行的消費(fèi)貸款交由專業(yè)的資產(chǎn)證券 化機(jī)構(gòu) SPV 進(jìn)行組合設(shè)計(jì)、打包在債券市場(chǎng)上出售給投資者 使該部分貸款從銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上消失可有效化解銀行消 費(fèi)貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)債券市場(chǎng)建設(shè)擴(kuò) 大債券品種支持銀行開展貸款證券化引導(dǎo)建立資產(chǎn)證券化的 專業(yè)機(jī)構(gòu)完善金融市場(chǎng)體系（2）建立客戶信息查詢系統(tǒng)銀行 應(yīng)把在該行辦理儲(chǔ)蓄、信用卡、消費(fèi)信貸等業(yè)務(wù)的客戶資料 進(jìn)行整合建立一套客戶綜合查詢系統(tǒng)以方便銀行全方位了解 客戶的信息如資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況、業(yè)務(wù)交易情況等對(duì)客戶 進(jìn)行充分調(diào)查有效防范風(fēng)險(xiǎn)在此基礎(chǔ)上通過人民銀行或銀行 業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合各家商業(yè)銀行對(duì)客戶過去的信用狀況進(jìn)行綜合整 理以形成統(tǒng)一的客戶信用狀況查詢系統(tǒng)（3）聘請(qǐng)行業(yè)專家參 7 與銀行房地產(chǎn)項(xiàng)目評(píng)估和培訓(xùn)銀行應(yīng)加強(qiáng)與資產(chǎn)評(píng)估公司、 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以及行業(yè)內(nèi)資深專家的聯(lián)系與合作聘請(qǐng)專業(yè) 人士參與銀行的項(xiàng)目評(píng)估對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行分析對(duì)客戶經(jīng) 理、風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)使銀行業(yè)務(wù)人員在工作和學(xué)習(xí)中 不斷得到鍛煉提高項(xiàng)目評(píng)估水平（4）建立客戶信用評(píng)分系統(tǒng) 客戶信用評(píng)分系統(tǒng)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重要組成部分通過 對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)分決定貸與不貸以及授信額度的大小使銀 行貸款審批具有客觀的參考標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)人個(gè)審 批制的基礎(chǔ)銀行應(yīng)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開發(fā)適合本地區(qū)的客戶信用 評(píng)分系統(tǒng)以提高銀行信用評(píng)估水平增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力（5） 加大對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的資源配置強(qiáng)化貸款“三查”制度建立 貸后情況調(diào)查臺(tái)賬通過定期與客戶取得聯(lián)系了解客戶情況及 時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)配置更多資源如增加人力充分 保證信貸員有更多精力