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文檔簡介
.中石化集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)信息化建設(shè)之經(jīng)驗(yàn)中石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)(以下簡稱SinopecFmis),是基于大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(ORACLE/SYBASE)及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境(石化金橋網(wǎng))的、面向石油化工企業(yè)的大型財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng),是由中石化集團(tuán)財(cái)務(wù)部、信息管理部及浪潮通軟公司合作開發(fā)的系統(tǒng)。主要包括總帳、輔助管理、報(bào)表/合并報(bào)表、面向石油化工行業(yè)特點(diǎn)的各種成本核算模塊、內(nèi)部銀行、與各個(gè)系統(tǒng)的接口等部分構(gòu)成。原財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息基礎(chǔ)設(shè)施存在的問題 應(yīng)用系統(tǒng):多種應(yīng)用系統(tǒng)并存,從整個(gè)上市公司角度來看,開發(fā)/維護(hù)成本相當(dāng)高;大部分企業(yè)的應(yīng)用系統(tǒng)僅能滿足局部要求,但整體水平不高。 數(shù)據(jù)庫:Dbase,F(xiàn)oxbase,Access,DB2,Sybase,Oracle等多種數(shù)據(jù)庫并存。 網(wǎng)絡(luò)架構(gòu):財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)未接入主干網(wǎng)絡(luò),許多分/子公司缺乏公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。 操作系統(tǒng):股份公司(同一事業(yè)部)內(nèi)多種操作系統(tǒng)UNIX、NT、DOS同時(shí)存在,操作系統(tǒng)的版本不統(tǒng)一,單獨(dú)升級(jí)/維護(hù)的成本很高。硬件設(shè)施:許多單位的服務(wù)器已陳舊,僅能作客戶端;大部分單位未配備處理大量數(shù)據(jù)庫和用戶信息的服務(wù)器。 一、原財(cái)務(wù)系統(tǒng)存在的問題 1財(cái)務(wù)制度及標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,信息數(shù)據(jù)不能共享,不能及時(shí)收集匯總各種數(shù)據(jù),快速做出決策,無法滿足境外上市需要。 2與舊的管理體制相適應(yīng)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表、績效考核、計(jì)劃與預(yù)算等流程不能滿足新的股份公司內(nèi)外部管理以及準(zhǔn)確而迅速的規(guī)劃及決策的要求。 為滿足重組上市的需要,在原中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)(SinopecFmis)的基礎(chǔ)上,中石化集團(tuán)于2000年組織了項(xiàng)目組對(duì)SinopecFmis進(jìn)行改進(jìn),以適用于新組建的中國石油化工股份有限公司財(cái)務(wù)管理的需求。經(jīng)過中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)項(xiàng)目組與廣大財(cái)務(wù)人員8個(gè)多月的艱苦工作,現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)了改進(jìn)工作的目標(biāo),為各個(gè)直屬企業(yè)配備服務(wù)器658臺(tái),其中,小型機(jī)服務(wù)器26臺(tái)。建立了覆蓋整個(gè)股份公司580多個(gè)二級(jí)單位、87個(gè)直屬企業(yè)和總部的財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)信點(diǎn)系統(tǒng),統(tǒng)一安裝了操作系統(tǒng)及大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng),培訓(xùn)并采用了統(tǒng)一的中國石化股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度、核算辦法、標(biāo)準(zhǔn)編碼、業(yè)務(wù)流程和應(yīng)用系統(tǒng),股份公司2000年111月份的全部交易記錄已經(jīng)納入新系統(tǒng)管理。 目前,系統(tǒng)能及時(shí)準(zhǔn)確出具滿足國外投資者和管理者要求的財(cái)務(wù)報(bào)告,并在石化金橋網(wǎng)環(huán)境下開發(fā)完成了在線查詢、對(duì)賬中心等子系統(tǒng),以滿足總部管理層對(duì)所屬單位進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)控、分析、收集數(shù)據(jù)的需求,現(xiàn)在基本達(dá)到了各個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“盡收網(wǎng)底”的目標(biāo)。 二、項(xiàng)目的背景 中國石油化工集團(tuán)公司1999年6月開始進(jìn)行重組改制與上市籌備工作,經(jīng)過一年多的籌備,中國石化股份公司于2000年10月分別在美國紐約、英國倫敦、中國香港成功上市,成為國際化的大企業(yè)。新建立的股份公司,由中國石油化工集團(tuán)公司控股,境內(nèi)注冊(cè)、海外上市,主要從事油氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運(yùn)輸、油氣產(chǎn)品和石油化工產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)。按國際著名管理咨詢公司安盛公司的建議,股份公司總部機(jī)關(guān)設(shè)13個(gè)綜合管理部門,設(shè)油田、煉油、化工、銷售四大事業(yè)部。所屬成員單位70個(gè),包括全資子公司3個(gè),控股子公司16個(gè),分公司25個(gè),銷售分公司20個(gè)等。 其中,有勝利油田、中原油田、江漢油田、河南油田等油氣田公司;上海石化、燕山石化、齊魯石化等直屬石化公司;華北、華南、華東等省市銷售公司以及管道、科研和其他企業(yè)。 股份公司要成為適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)要求、符合國際慣例、按國際規(guī)范運(yùn)作、具有強(qiáng)大實(shí)力和發(fā)展活力的現(xiàn)代石化企業(yè),必須以全新的經(jīng)營理念,經(jīng)營機(jī)制、管理模式、運(yùn)作方式進(jìn)行操作,逐步與國際接軌。這就對(duì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)運(yùn)作提出了更高的要求,財(cái)務(wù)工作必須充分參照國際大石油公司通行的財(cái)務(wù)運(yùn)作方式及規(guī)則,既符合中國股份公司會(huì)計(jì)制度,又符合各國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,規(guī)范運(yùn)行,同時(shí)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息披露工作,提高財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。 基于中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀、重組上市后股份公司對(duì)信息系統(tǒng)發(fā)展的迫切要求,集團(tuán)公司和股份公司的領(lǐng)導(dǎo)做出了改進(jìn)中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的決定。首先,原中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)具有一定的可伸縮性和可擴(kuò)展性,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行大規(guī)模改進(jìn),從技術(shù)上講是可行的;其次,設(shè)計(jì)開發(fā)國際化、實(shí)施本地化,可以大大降低成本,節(jié)約費(fèi)用,從經(jīng)濟(jì)上來講也是合理的;再次,原中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)多年來積累了豐富的信息資源和寶貴的人力資源,對(duì)其改進(jìn)也較好地保持了項(xiàng)目的繼承性。三、項(xiàng)目的意義(一)中國石化走向國際市場客觀要求實(shí)施新流程、新制度、新系統(tǒng),提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量股份公司海外上市,在國際資本市場上直接融資,客觀上要求股份公司在企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理等方面接受投資者的監(jiān)督,給投資者提供透明的企業(yè)綜合信息。財(cái)務(wù)信息作為信息披露的主體,必須及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠,必須同時(shí)滿足國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等多方面的需要。因此要求股份公司按國際慣例,實(shí)施新的財(cái)務(wù)報(bào)告流程、股份公司會(huì)計(jì)制度和新的信息系統(tǒng),使財(cái)務(wù)報(bào)告流程規(guī)范化,減少人為干預(yù),提高自動(dòng)化程度。 (二)中國石化要建立現(xiàn)代化企業(yè)制度,增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部競爭機(jī)制,實(shí)施有效的業(yè)績考核,也需要實(shí)施新流程、新制度、新系統(tǒng)為滿足現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作的要求,建立科學(xué)規(guī)范的業(yè)績考核評(píng)價(jià)體系,對(duì)事業(yè)部、分子公司的企業(yè)管理人員實(shí)施有效的管理、監(jiān)督、激勵(lì)與約束,確保公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),追求公司價(jià)值和股東利益最大化,需要確定新的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)數(shù)據(jù)收集和處理流程,及時(shí)生成各個(gè)層次的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),同時(shí)更好地滿足內(nèi)部管理及考核的需要。 (三)中國石化要按新財(cái)務(wù)機(jī)制運(yùn)作,提高財(cái)務(wù)管理水平,提高企業(yè)競爭力,也要求實(shí)施新流程、新制度、新系統(tǒng) 信息資源已成為現(xiàn)代社會(huì)最重要的資源,誰擁有更全面、更及時(shí)的信息、誰就能更快地?fù)屨忌虣C(jī)。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是企業(yè)經(jīng)營決策的基礎(chǔ)和重要的信息來源,反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息,是企業(yè)管理層決策的重要依據(jù)。新系統(tǒng)使管理者能夠更加方便快捷地了解企業(yè)目前發(fā)展現(xiàn)狀、各項(xiàng)投融資活動(dòng)的效果,利用系統(tǒng)提供的各種分析手段對(duì)企業(yè)發(fā)展中存在的問題、發(fā)展趨勢(shì)有更深入的了解,從而迅速對(duì)外界變化做出反應(yīng),及時(shí)調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略,不斷提高企業(yè)競爭力。 (四)提高股份公司財(cái)務(wù)管理水平、減少低水平重復(fù)投資造成的浪費(fèi)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)處理的平臺(tái)、也要求實(shí)施新流程、新制度、新系統(tǒng) 石化企業(yè)由于信息化起步較早,許多單位在80年代初期就開始了財(cái)務(wù)管理的電算化。隨著技術(shù)的飛速發(fā)展,許多企業(yè)的信息系統(tǒng)從信息技術(shù)、軟件功能方面已經(jīng)不適應(yīng)日益加強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理的需求,從減少浪費(fèi)、提高水平的方面考慮,需要構(gòu)建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理平臺(tái),避免低水平重復(fù)投資造成的浪費(fèi)。更重要的是,做為一個(gè)股份公司,實(shí)施的也不再僅是一套軟件系統(tǒng),更重要是將統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、核算辦法、標(biāo)準(zhǔn)編碼貫穿到軟件的功能中,充分利用企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng),構(gòu)造整個(gè)股份公司統(tǒng)一的、完整的財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng) 四、項(xiàng)目的開發(fā)及實(shí)施過程 中國石油化工股份有限公司請(qǐng)安盛公司設(shè)計(jì)了公司的組織架構(gòu),股份公司采用國際通用的管理方式,業(yè)務(wù)管理實(shí)行股份公司、事業(yè)部和分子公司三級(jí)管理體制,同時(shí)安盛參照國際大石油公司的作法,為股份公司設(shè)計(jì)了關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)考核體系。 根據(jù)設(shè)計(jì)思想的國際化、系統(tǒng)實(shí)施的本地化原則,中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)改進(jìn)項(xiàng)目組由股份公司財(cái)務(wù)部、信息管理部、安盛公司、浪潮通用軟件公司、中勝會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及部分股份公司下屬單位財(cái)務(wù)及信息部門的人員構(gòu)成。安盛是國際上著名的咨詢公司,先后組織了20多名有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)管理專家、信息技術(shù)專家參與了項(xiàng)目合作,融合吸收國際上先進(jìn)的管理思想和信息技術(shù),保證項(xiàng)目能夠按照國際水準(zhǔn)進(jìn)行運(yùn)作。浪潮通用軟件公司擁有過硬的技術(shù)力量,他們?cè)鴧⑴c了中油財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù),熟悉油田及煉化企業(yè)的實(shí)際情況,他們先后組織了80多名系統(tǒng)人員和技術(shù)人員參加項(xiàng)目。股份公司總部、各分子公司財(cái)務(wù)及信息部門有60多位財(cái)務(wù)管理專家和信息系統(tǒng)專家投入這項(xiàng)工作。所有這些為中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)、實(shí)施及后期的技術(shù)支持提供了有力的保障,有力地保證了整個(gè)項(xiàng)目“與國際合作研究,開發(fā)和實(shí)施本地化”的目標(biāo)。 項(xiàng)目于2000年2月28日正式啟動(dòng)。項(xiàng)目組的主要任務(wù)是按照國際財(cái)務(wù)管理的規(guī)范,設(shè)計(jì)出新的財(cái)務(wù)報(bào)告流程、股份公司會(huì)計(jì)制度和改進(jìn)中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)井安裝實(shí)施到各個(gè)分子公司。項(xiàng)目開發(fā)實(shí)施主要經(jīng)歷了三個(gè)重要階段:第一階段為分析設(shè)計(jì)階段,2000年2月28日4月31日;第二階段為試點(diǎn)測(cè)試階段,2000年5月8日6月30日;第三階段為系統(tǒng)實(shí)施階段,2000年7月1日10月30日。(一)分析設(shè)計(jì)階段 在第一階段,改進(jìn)項(xiàng)目組分為會(huì)計(jì)制度組、標(biāo)準(zhǔn)化組、信息系統(tǒng)統(tǒng)改進(jìn)組、IT技術(shù)組等小組,全面開展工作。 1需求調(diào)研。項(xiàng)目組成員采用會(huì)議、現(xiàn)場調(diào)研、電話了解、調(diào)查表格等形式,認(rèn)真分析股份公司財(cái)務(wù)部、各分子公司財(cái)務(wù)處及其所屬單位的財(cái)務(wù)管理需求,調(diào)查了解各分子公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)及現(xiàn)狀,分析研究國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則同中國股份公司會(huì)計(jì)制度的區(qū)別,研究香港聯(lián)交所信息披露要求,同畢馬威會(huì)計(jì)師行進(jìn)行溝通交流,明確審計(jì)備查信息的需求。通過這些基礎(chǔ)工作,最大可能地了解實(shí)際情況。 2需求分析。在對(duì)具體情況了解的基礎(chǔ)上,項(xiàng)目組認(rèn)真分析探討了公司現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度與股份公司會(huì)計(jì)制度的區(qū)別,現(xiàn)行財(cái)務(wù)流程該做哪些調(diào)整以滿足報(bào)表合并、分事業(yè)部財(cái)務(wù)報(bào)告的要求,以及fMIS系統(tǒng)怎樣改進(jìn)才能更好滿足上市后股份公司財(cái)務(wù)管理的需要,生成符合國內(nèi)、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)報(bào)告。 系統(tǒng)設(shè)計(jì)。經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查和需求分析,項(xiàng)目組對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告流程、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度、標(biāo)準(zhǔn)編碼、軟件系統(tǒng)進(jìn)行了全面的設(shè)計(jì)和改進(jìn),完成了100多萬字的設(shè)計(jì)文檔,包括內(nèi)部會(huì)計(jì)制度、各種管理辦法、標(biāo)準(zhǔn)編碼、系統(tǒng)改進(jìn)設(shè)計(jì)文檔等。軟件改進(jìn)。軟件改進(jìn)組根據(jù)確定的系統(tǒng)改進(jìn)設(shè)計(jì)方案,對(duì)報(bào)表子系統(tǒng)、總賬子系統(tǒng)進(jìn)行了全面改進(jìn),新增了關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)管理、自動(dòng)合并報(bào)表、綜合查詢等功能,完善了標(biāo)準(zhǔn)管理機(jī)制,更加有效地保障了制度、標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格執(zhí)行。 (二)系統(tǒng)試點(diǎn)階段 為了更好地驗(yàn)證第一階段的設(shè)計(jì)成果,項(xiàng)目組在上,中。下游分別選擇了中原油田、茂名石化公司、江蘇省石油公司三個(gè)單位做為測(cè)試試點(diǎn)單位,經(jīng)過為期兩個(gè)月的努力工作,新的制度、標(biāo)準(zhǔn)、軟件在這三個(gè)單位得到了全面的推行。測(cè)試結(jié)果表明,能夠產(chǎn)生符合中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)報(bào)告;設(shè)計(jì)的新科目體系及帳務(wù)結(jié)構(gòu)是比較合理的;改進(jìn)的中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)基本能滿足國內(nèi)和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)財(cái)務(wù)信息披露的需要。 (三)系統(tǒng)實(shí)施階段 系統(tǒng)試點(diǎn)結(jié)束后,項(xiàng)目組對(duì)試點(diǎn)后的全部制度、編碼等文檔進(jìn)行了規(guī)范整理,形成了正式的文檔。對(duì)軟件進(jìn)行改進(jìn)測(cè)試,形成了正式的2.0版軟件,編寫了完整的培訓(xùn)教材,開始在股份有限公司的所有下屬單位有計(jì)劃、有步驟地全面進(jìn)行推廣。 1、項(xiàng)目組織。為順利完成系統(tǒng)的實(shí)施工作,組成了由安盛咨詢、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、浪潮通用軟件、企業(yè)IT及財(cái)務(wù)人員的項(xiàng)目組,為各方明確了責(zé)任與分工,規(guī)范了各類問題的反饋及解決流程,有利的保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。一般來講,派往分子公司的項(xiàng)目小組有項(xiàng)目管理、政策、編碼、軟件、網(wǎng)絡(luò)、硬件幾個(gè)方面的人員組成,同時(shí)也要求各個(gè)分子公司成立以財(cái)務(wù)的主管領(lǐng)導(dǎo)為組長的項(xiàng)目小組,雙方共同努力,共同組織完成軟件的培訓(xùn)、實(shí)施工作。 2、制定計(jì)劃。股份公司業(yè)務(wù)由于規(guī)模大(涉及到的財(cái)務(wù)人員達(dá)一萬多人)、地域廣(涉及到全國大部分的省市)、業(yè)務(wù)復(fù)雜,沒有可行的工作計(jì)劃是很難完成這項(xiàng)工作的。 項(xiàng)目根據(jù)上、中、下游業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及單位的實(shí)際情況、地區(qū)分布,分別按油田、煉化企業(yè)、銷售公司制定了嚴(yán)格的科學(xué)的計(jì)劃,整個(gè)計(jì)劃涉及到培訓(xùn)、建帳、業(yè)務(wù)處理、結(jié)帳等各個(gè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),也包括設(shè)備采購、設(shè)備安裝、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)調(diào)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫聯(lián)調(diào)等技術(shù)環(huán)節(jié)。計(jì)劃安排到“天”為單位進(jìn)行控制,對(duì)人力、設(shè)備和資金進(jìn)行統(tǒng)籌優(yōu)化、綜合平衡。實(shí)踐證明,計(jì)劃是可行的,各批企業(yè)的系統(tǒng)建設(shè)工作是在嚴(yán)格按工作計(jì)劃進(jìn)行的。 3、組織培訓(xùn)。按照工作計(jì)劃,項(xiàng)目組組織舉辦了多期培訓(xùn)內(nèi)容圍繞“新流程、新制度、新系統(tǒng)”這一主題,包括管理、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和信息系統(tǒng)四個(gè)方面的內(nèi)容。經(jīng)過近四個(gè)月的工作,共完成油田培訓(xùn)單位115個(gè),直接培訓(xùn)人數(shù)510人;煉油企業(yè)培訓(xùn)單位151個(gè),直接培訓(xùn)人數(shù)210人;化工企業(yè)培訓(xùn)單位83個(gè),直接培訓(xùn)人數(shù)420人:銷售企業(yè)培訓(xùn)單位377個(gè),直接培訓(xùn)人數(shù)540人;其他單位培訓(xùn)5個(gè),直接培訓(xùn)人數(shù)35人;包括間接培訓(xùn)在內(nèi),參加培訓(xùn)的總?cè)藬?shù)達(dá)11000人。通過這一系列的培訓(xùn),有力地提高了財(cái)務(wù)人員的素質(zhì),掀起了學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)、信息系統(tǒng)的熱潮。 4、推廣支持。項(xiàng)目組為保證項(xiàng)目推廣工作如期完成,采取多種方式加強(qiáng)系統(tǒng)應(yīng)用的技術(shù)支持:建立了技術(shù)支持網(wǎng)站,將各單位提出的問題及解答方法,匯總后在網(wǎng)上及時(shí)發(fā)布;組織現(xiàn)場技術(shù)支持小組到20多家企業(yè)進(jìn)行了現(xiàn)場技術(shù)支持,解決問題;同時(shí)定期地發(fā)布簡報(bào),讓各下屬單位及時(shí)了解項(xiàng)目進(jìn)展情況,還要求各單位召開地區(qū)管理層交流會(huì),促進(jìn)項(xiàng)目交流。 5、驗(yàn)收總結(jié)。為保證股份公司能按計(jì)劃盡早完成“新系統(tǒng)、新流程、新制度”的全面轉(zhuǎn)換工作,項(xiàng)目組組織了檢查小組,到大部分單位現(xiàn)場檢查和驗(yàn)收了FMIS改進(jìn)項(xiàng)目的實(shí)施情況。從現(xiàn)場檢查驗(yàn)收的情況看,各單位能夠用新系統(tǒng)生成符合新流程、新制度的新報(bào)表,已具備系統(tǒng)切換的條件。 五、項(xiàng)目取得的主要成果 (一)股份公司設(shè)計(jì)了新的財(cái)務(wù)報(bào)告流程,規(guī)范了財(cái)務(wù)業(yè)各處理,明晰了各層次責(zé)任根據(jù)安盛設(shè)計(jì)的組織機(jī)構(gòu)和管理模式,股份公司的報(bào)告流程是多個(gè)口徑的,有分子公司口徑,有事業(yè)部口徑,股份公司財(cái)務(wù)報(bào)告由各級(jí)單位的報(bào)表逐層上傳,最終生成符合中國以及國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)報(bào)告。新的財(cái)務(wù)報(bào)告流程還包括在分子公司、事業(yè)部、股份公司總部多個(gè)層次的報(bào)表合并以及國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的調(diào)整,提出了需要抵消的內(nèi)部交易類型。新的財(cái)務(wù)報(bào)告流程明確了財(cái)務(wù)報(bào)告各個(gè)層次、每一次工作的任務(wù)、職責(zé),可保證財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性和準(zhǔn)確性?!?(二)參照國際通行做法強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)化工作,完善和改進(jìn)了股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度 為了使改進(jìn)后的FMIS具有更強(qiáng)的開放性和集成性,項(xiàng)目組如快了標(biāo)準(zhǔn)化的進(jìn)程,在收集、歸納、整理不同行業(yè)、不同級(jí)別財(cái)務(wù)部門現(xiàn)行財(cái)務(wù)賬套40余套、會(huì)計(jì)實(shí)體1800多個(gè),詳細(xì)研究分析了現(xiàn)行的各個(gè)企業(yè)的科月、客戶、內(nèi)部單位的代碼的基礎(chǔ)上,參照國際上的通行做法,按照財(cái)政部股份公同財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求,根據(jù)管理層的需要,制定股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度、資金及成本管理辦法、管理報(bào)表、科目使用說明、報(bào)表編制說明等內(nèi)部制度。為新信息系統(tǒng)的建設(shè)提供了保證,也為股份公司的財(cái)務(wù)核算與管理打下了良好的基礎(chǔ)。 (三)編制了股份公司的內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)代碼 根據(jù)股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度,結(jié)合軟件的功能,考慮到以后股份公司實(shí)施ERP的需求,項(xiàng)目組采用了科學(xué)的方法編制包括內(nèi)部單位編碼、主要客戶代碼及供應(yīng)商代碼、標(biāo)準(zhǔn)科目代碼,有效保證了各個(gè)單位會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,為信息收集、數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。 (四)完成了中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)(2.0版本) 完成了合并報(bào)表子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)可以自動(dòng)完成內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的接收、內(nèi)部交易的對(duì)賬、抵消分錄自動(dòng)形成、報(bào)表數(shù)據(jù)合并等任務(wù)。改善了總賬子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)。改進(jìn)后系統(tǒng)可以滿足關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部交易信息的記錄管理,審計(jì)備查信息的記錄、披露,增強(qiáng)了往來賬核銷、自動(dòng)賬齡分析、標(biāo)準(zhǔn)化控制等功能。建立了三級(jí)分布數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是一個(gè)分布在20個(gè)省份、650個(gè)財(cái)務(wù)服務(wù)器上的三層財(cái)務(wù)信息管理體系。通過分布數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng),使其聯(lián)結(jié)成一個(gè)大數(shù)據(jù)庫群,即可支持?jǐn)?shù)據(jù)的分散處理,亦可在將來支持?jǐn)?shù)據(jù)的集中處理。該系統(tǒng)的建立使公司管理層對(duì)股份公司所有上網(wǎng)分子公司的財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)查詢和監(jiān)督成為可能。六、系統(tǒng)展望隨著股份公司上市和進(jìn)入國際資本市場對(duì)財(cái)務(wù)信息的需要,財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)下一步的發(fā)展方向是: (一)從廣度上拓寬FMIS開發(fā)領(lǐng)域,為實(shí)現(xiàn)全面業(yè)管理信息系統(tǒng)(ERP)奠定基礎(chǔ) 以財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為核心,推動(dòng)采購、倉儲(chǔ)、生產(chǎn)等信息系統(tǒng)的發(fā)展,最終為實(shí)施與中國石化管理機(jī)制、企業(yè)管理水平相適應(yīng)的企業(yè)管理信息系統(tǒng)(ERP)打下基礎(chǔ)。 (二)從深度上完善管理支持、輔助決策功能,逐步建立企業(yè)財(cái)務(wù)管理模型 充分利用FMIS形成的寶貴數(shù)據(jù)資源,建立數(shù)據(jù)倉庫,并建立財(cái)務(wù)分析模型,對(duì)影響股份公司獲利能力的諸多因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化或企業(yè)價(jià)值的最大化。 (三)從管理上減少核算層次,擴(kuò)大管理幅度 充分發(fā)揮中國石化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的作用,向國際先進(jìn)的管理模式靠攏,規(guī)范財(cái)務(wù)流程,減少管理層次,擴(kuò)大管理幅度,向扁平化管理模式發(fā)展,逐步實(shí)施報(bào)賬法。 (四)從技術(shù)上發(fā)展電子商務(wù),實(shí)施網(wǎng)上結(jié)算和網(wǎng)上對(duì)帳的新模式 在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)(intranet)的基礎(chǔ)上,建立基于Internet/Intranet的企業(yè)內(nèi)部對(duì)賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,開辟網(wǎng)上結(jié)算等業(yè)務(wù)。 七、企業(yè)管理信息化體會(huì)與認(rèn)識(shí) 在中石化集團(tuán)多年的管理信息化工作過程中、有成功的經(jīng)驗(yàn)也有失敗的教訓(xùn)。 (一)企業(yè)管理信息化的過程是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程,是一個(gè)不斷對(duì)現(xiàn)有的系統(tǒng)進(jìn)行集成改進(jìn)的過程。 企業(yè)信息化的過程,或者說是ERP系統(tǒng)的建設(shè)過程,決不是采購一套新軟件或者是國外的軟件就可以完成的。它涉及企業(yè)的管理基礎(chǔ)、外部環(huán)境、經(jīng)營特點(diǎn)、人員素質(zhì)等方方面面的問題,不是一朝一夕就可以完成的。ERP系統(tǒng)的實(shí)施過程是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程,是對(duì)原有資料不斷積累的過程。 選擇合適的切人點(diǎn)是非常重要的,一般來講,在企業(yè)管理中財(cái)務(wù)管理、銷
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