學校財務制度

北京的財務管理內(nèi)部控制系統(tǒng)財務室安全生產(chǎn)管理系統(tǒng)一、單位領導和財務領導要重視財務安全工作，經(jīng)常對財會人員進行安全教育，定期進行安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，不留后患。二、財會人員應增強安全意識，嚴格執(zhí)行安全管理制度，如有安全隱患，及時向領導匯報，盡快采取措施消除隱患。三、財務人員應認真執(zhí)行會計和安全管理制度，會計、出納應相互密切配合，監(jiān)督檢查。四、現(xiàn)金應嚴格按照銀行規(guī)定，不得超過限額?，F(xiàn)金必須存放在保險箱內(nèi)，不得存放在辦公室的其他地方。五、支票和印鑒應分別由兩人保管，銀行印鑒也應分別由兩人管理。六、保險柜的鎖、號必須同時使用，鑰匙由出納負責保管，并要隨身攜帶，不得將鑰匙放在抽屜里。七、所有易燃、可燃物品，嚴禁帶入會計室、檔案室，不得隨意丟棄煙頭，消防器材應放置明顯固定，并學會使用。八、如有外來人員來訪，會計人員不得將客人單獨留在房間內(nèi)，如有急事處理，請客人暫時離開房間等候，回來領取。九、會計室要安裝防盜門，安裝兩把鎖；護欄應安裝在窗戶上；當金融室里沒有人時，你必須關上窗戶，鎖上門。假期時門應該是密封的。十、因違反財務保障制度而發(fā)生重大事故，造成財產(chǎn)損失或不良后果的，當事人應承擔法律責任會計師的責任一、會計人員必須貫徹執(zhí)行國家各項財務政策，認真學習和嚴格執(zhí)行會計法，做好各項財務法律法規(guī)的宣傳和解釋工作。二、協(xié)助單位領導認真制定和實施財務計劃，搞好單位預算和決算，遵守收支制度，合理使用資金。三、會計人員嚴格按照上級規(guī)定開展各項費用支出，?？顚Ｓ?，不得以任何借口挪用公款。四、會計人員對于每一項經(jīng)濟業(yè)務，都要做到及時登記賬簿，要求內(nèi)容真實，數(shù)字準確，字跡清晰工整，發(fā)現(xiàn)錯誤必須按規(guī)定及時糾正。五、會計人員必須堅持收支兩條線，所有收入及時記賬并開立相應的正式票據(jù)。各種勞務和回扣必須記入本單位的“基本存款賬戶”，然后按照有關規(guī)定支付給有關人員或單位統(tǒng)籌使用。不得設立“賬戶外”或“小金庫”。六、會計人員嚴格執(zhí)行國家稅收政策，按時足額繳納各項稅費。七、依法接受審計、財政、稅務機關的監(jiān)督檢查，并密切配合工作。八、必須按照財務規(guī)定及時編制會計報表，及時報送，數(shù)據(jù)真實準確。九、定期與物業(yè)管理員核對賬目，做到賬實相符。十、會計人員應按照上級有關檔案管理工作的規(guī)定和要求，管理好各類會計信息。十一、認真落實財務室安全管理制度，做好財務室安全工作。十二、密切配合出納人員完成領導交辦的其他與財務工作相關的任務。出納的職責一、認真執(zhí)行國家現(xiàn)金管理規(guī)定。所有現(xiàn)金的收付、提取和交付都應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。審批程序應當完備。支票及其使用應按照規(guī)定妥善管理。二、嚴格核對原始憑證和對外票據(jù)，不合格的原始憑證或票據(jù)不予報銷八、密切配合會計人員完成領導交辦的其他與財務工作相關的任務?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)一是出納對現(xiàn)金負責，管理中嚴格執(zhí)行規(guī)章制度。二是庫存現(xiàn)金不得超過銀行批準的限額，超出部分應及時存入銀行，不得白條記入銀行，不得挪用。三、存取現(xiàn)金必須由兩人共同完成，必須采取可靠的安全措施。四、現(xiàn)金賬簿要做到日清月結(jié)，賬目一致。五、購物可以用支票或一千元以內(nèi)的現(xiàn)金支付，超過一千元的應用支票支付。六、如因工作需要借用現(xiàn)金，借款人必須寫好收據(jù)，并注明用途、金額，必須在三天內(nèi)歸還。如果你因公借錢，你回到公司后會及時得到補償。七、出納要對工作負責，防止任何差錯。票據(jù)管理系統(tǒng)各種票據(jù)是財務收支的合法憑證，是會計核算的原始憑證。應加強票據(jù)管理。一、單位使用北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)和北京市事業(yè)單位統(tǒng)一收費票據(jù)，以及從開戶銀行購買的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票。特殊的人需要購買和保存它。使用范圍僅限于會計部門。第二，購買各種票據(jù)后，需要按照編號順序進行登記，按照編號順序使用。不允許跳過頁面?？瞻灼睋?jù)需要取消，但不能撕掉。使用過的貨幣收據(jù)和收費票據(jù)的審計員需要仔細檢查和保存它們，并把它們裝進盒子里，以備將來隨時參考。三、領用支票手續(xù)必須清晰完整，領用人應在專用支票登記簿上簽字，領用支票必須在十天內(nèi)歸還購物發(fā)票。四、轉(zhuǎn)讓支票的簽字必須由負責人簽字，并在支票上注明日期、用途和印章。五、不得簽發(fā)空白支票，不得將賬戶出租或出借給其他單位或個人進行結(jié)算。過期的空白支票和作廢的支票應及時收回并標記為作廢。同時，作廢支票的注銷手續(xù)應在開戶銀行辦理。手續(xù)收據(jù)應妥善保管。當支票丟失時，必須立即向銀行報告。六、月度支票應盡量避免跨月使用，年終支票將在今年內(nèi)支付，不得跨年度使用。七、填寫收據(jù)一式三份，要復印、字跡清楚、情況相符，收款人、收款人簽名，并加蓋財務專用章。本單位購買的票據(jù)不得轉(zhuǎn)借或代其發(fā)行。八、按規(guī)范要求填寫收據(jù)，不得在票據(jù)上修理但是，不允許合并費用或為多項費用僅開具一張收據(jù)。會計檔案管理系統(tǒng)會計檔案是重要的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，是單位經(jīng)濟管理的基礎，因此，做好會計檔案管理是十分必要的。一是各單位會計檔案由金融機構(gòu)整理歸檔，并按規(guī)定向本單位檔案機構(gòu)備案。檔案機構(gòu)不接受不符合要求的會計檔案。二、金融機構(gòu)根據(jù)本年度的會計檔案類別、保管期限分類裝訂，并建立會計檔案庫存。三、會計檔案在會計年度結(jié)束時，可由金融機構(gòu)保存一年，期滿后半年移交單位存檔。如需借閱，需向檔案機構(gòu)辦理借閱登記手續(xù)。四、會計檔案必須按期封存，不得隨意開啟。如果需要拆包，單位領導和經(jīng)理必須負責處理。五、會計檔案保管期滿，需要銷毀的，必須向上級主管部門提出申請，并登記銷毀清單，經(jīng)批準后方可銷毀。銷毀應在檢查員在場的情況下進行。六、會計檔案必須科學管理，妥善保管，保管有序，便于查找。七、會計檔案是國家檔案的重要組成部分，必須保證安全，不得丟失或泄露。財務審計系統(tǒng)首先，審計員由單位領導擔任，有權(quán)審計單位的經(jīng)濟業(yè)務。二、全經(jīng)濟公交車四、出納人員不得保管會計檔案，不得兼職財產(chǎn)保管員。五、會計人員不得同時控制現(xiàn)金和支票。六、各種原始憑證必須有經(jīng)辦人員和主管領導簽字，采購收據(jù)也應有驗收人員簽字。七、不得由一人保管支票印章。八、主管領導會計人員的思想、作風、工作、會計等。實施監(jiān)督和監(jiān)督。審計成員名單：說出現(xiàn)在的位置北京第62中學2008年11月高中校長程軍倪志遠的書賴振川人事干部資金管理系統(tǒng)一是單位領導和會計人員要密切配合，有計劃地使用單位各項資金，堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、科學管理、合理使用、略有結(jié)余的原則。二、嚴格按照預算使用財政資金，?？顚Ｓ?，不得隨意挪用資金。三、嚴格規(guī)范收費行為，對所有收入實行統(tǒng)一核算，堅持“收支兩條線”，不存在“帳外”和“小金庫”。四、所有費用本著節(jié)約的原則，按上級規(guī)定的范圍和標準合理安排使用。五、要嚴格資金管理，防止挪用公款和將公款借給個人使用。會計電算化管理崗位責任制為保證會計電算化的順利運行，保證會計軟件的正常運行，建立會計電算化崗位責任制，實行定員定崗，明確職責分工，有利于會計工作的程序化和規(guī)范化，有利于提高工作效率和質(zhì)量。明確每個崗位的職責范圍，確保每個人都負責一切，每個人都有具體的職責，都有工作要求，都有工作檢查。一、會計電算化崗位：根據(jù)各單位的具體特點和上級對會計電算化管理崗位的要求，設置必要的會計電算化崗位，有些崗位可以一人擔任。設置以下基本崗位：會計電算化主管、軟件操作員、審計記賬員、系統(tǒng)管理員、文件管理員等。(要求：附件是會計電算化人員的工作分工表，包括每個崗位的名稱、職稱和工作分工。)第二，工作職責：1.主管會計：制定本單位計算機化發(fā)展規(guī)劃，合理設置計算機化崗位，根據(jù)本單位特點，將人員分配到各種計算機化崗位，檢查各崗位人員的工作情況。完善本單位現(xiàn)有管理制度，充分發(fā)揮電算化優(yōu)勢，提出改進本單位會計工作的建議。2.軟件操作員職位：負責業(yè)務數(shù)據(jù)的輸入、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)復制和會計數(shù)據(jù)輸出(包括打印輸出憑證、賬簿和報表)。嚴格按照操作程序操作電腦和財務軟件。注意安全和保密。其操作密碼不得隨意泄露。定期更改他們的密碼。如果運行中發(fā)現(xiàn)問題，應記錄故障情況并及時向系統(tǒng)管理員報告。3.審核記賬員崗位：審核原始憑證的真實性和正確性；審核操作員錄入的憑證，及時記賬，打印相關的賬表；審計記賬員不得兼任出納。4.系統(tǒng)管理員崗位：定期檢查計算機化系統(tǒng)的軟硬件運行情況；計算機系統(tǒng)的軟硬件故障應及時排除。5.檔案員崗位：負責歸檔和保管本系統(tǒng)中的各種數(shù)據(jù)磁盤、系統(tǒng)磁盤和各種賬表、憑證和數(shù)據(jù)；備份軟盤應編號并密封歸檔。自行購買或開發(fā)的會計軟件文本應作為會計檔案永久妥善保存；硬盤上的數(shù)據(jù)和備份磁盤上的會計數(shù)據(jù)不允許由任何人進行操作，除非得到本公司的許可為加強會計軟件的運行、使用和管理，保證會計軟件的正常運行和會計信息的全面、準確、安全，特制定本制度。一、運營商：操作人員是指有權(quán)在其職責范圍內(nèi)使用會計軟件完成會計核算工作的財務人員或財務部門人員。根據(jù)會計電算化的要求，財務部門應配備以下操作人員。1.系統(tǒng)管理人員：負責所有會計軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份和恢復、系統(tǒng)操作錯誤的登記和消除；負責系統(tǒng)運行和使用的組織管理，分配操作人員的工作權(quán)限，設置操作人員的密碼。2.數(shù)據(jù)錄入員：按照操作程序錄入憑證數(shù)據(jù)，檢查錄入數(shù)據(jù)的正確性，詳細記錄操作中出現(xiàn)的問題，并及時向系統(tǒng)管理員報告。數(shù)據(jù)錄入人員無權(quán)直接修改原始憑證或手工憑證上的數(shù)據(jù)，也不得進行憑證審核。3.數(shù)據(jù)審查者：負責審查輸入計算機的憑證號以及數(shù)據(jù)的完整性和正確性，以確保輸入數(shù)據(jù)的完整性和正確性。4.數(shù)據(jù)管理人員：負責將檢查后的數(shù)據(jù)打印輸出到賬戶、入賬憑證和賬戶頁面，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負責保存程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、賬戶頁面等數(shù)據(jù)，確保軟件數(shù)據(jù)擴展數(shù)據(jù)的安全性和保密性。5.系統(tǒng)維護人員：負責檢查會計電算化的硬件和軟件，處理操作故障，防止計算機病毒，確保會計電算化的正常運行。二、經(jīng)營者的經(jīng)營權(quán)限：1.系統(tǒng)管理員必須根據(jù)財務軟件的特點和本單位的會計要求，建立會計電算化系統(tǒng)和會計核算方法。會計科目的設置必須符合會計制度、單位會計和管理的要求。報告的格式必須符合上級主要部門和財政主管部門的要求。2.數(shù)據(jù)錄入員在錄入數(shù)據(jù)時，應嚴格按照憑證內(nèi)容進行錄入。憑證數(shù)據(jù)不得擅自修改。如發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)據(jù)錯誤，應立即通知制證人員或系統(tǒng)管理人員，并根據(jù)修改后的憑證修改輸入的數(shù)據(jù)。除數(shù)據(jù)錄入外，數(shù)據(jù)錄入人員還可以進行數(shù)據(jù)查詢，但不允許進行數(shù)據(jù)審核。審核者也不能進行數(shù)據(jù)輸入。如果在審核過程中發(fā)現(xiàn)憑證輸入錯誤，必須通知數(shù)據(jù)輸入人員修改數(shù)據(jù)。不允許審閱者修改輸入的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員對錄入的數(shù)據(jù)進行修改后，可以進行審核和簽字。3.除了數(shù)據(jù)維護，系統(tǒng)維護人員在正常情況下不允許打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作。維護期間不允許修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。不允許其他運算符實現(xiàn)數(shù)據(jù)庫操作。4.用于會計電算化的硬件和會計軟件只是操作人員只有人員才能操作和使用機器。其他人員不允許登機。登機前，操作員必須經(jīng)過培訓并獲得系統(tǒng)管理員的批準。5.操作人員必須在電腦操作前后填寫“電腦操作登記簿”，并如實填寫姓名、電腦操作時間、操作內(nèi)容、離機時間、操作過程中的系統(tǒng)操作等。必須牢記操作者的保密話語，注意安全和保密，否則，一旦出現(xiàn)問題，操作者和系統(tǒng)管理人員有不可推卸的責任。6 .備份數(shù)據(jù)軟盤和歸檔數(shù)據(jù)軟盤、賬頁、憑證、報表等數(shù)據(jù)由數(shù)據(jù)管理人員按照規(guī)定統(tǒng)一復制、檢查、存儲、保管。三、會計憑證的審核和管理：會計憑證是計算機處理會計業(yè)務的基礎。我們必須確保財務部收到業(yè)務人員準備的業(yè)務憑證后，首先由審核員檢查業(yè)務發(fā)生的真實性和準確性，確認無誤后，再檢查業(yè)務憑證是否有會計主管和經(jīng)辦人員的簽字。如果確認無誤，會計憑證應在計算機上手工編制。2.手工會計憑證的審計：由創(chuàng)建者手動準備的憑證必須在提交給數(shù)據(jù)輸入人員進行輸入之前提交給審核員進行審核。審核員必須仔細檢查證書摘要的標準