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文檔簡介
費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范1會計法規(guī)定財務(wù)人員有權(quán)不接受不真實(shí)、不合法的原始單據(jù)。財務(wù)人員拒絕受理的,應(yīng)當(dāng)扣留有欺詐和嚴(yán)重違法行為的原始憑證,并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告,要求查明原因,追究當(dāng)事人責(zé)任。財務(wù)人員有權(quán)退回不準(zhǔn)確和不完整的原始文件,并要求重新填寫。2.費(fèi)用報銷憑證必須用藍(lán)色或黑色鋼筆或簽字筆填寫,不能用圓珠筆。字跡應(yīng)當(dāng)工整,不得涂改。應(yīng)完成相關(guān)內(nèi)容。3、各種發(fā)票必須以報銷單位的名義開具,否則不能報銷,一般情況下原始單據(jù)不得涂改,如有變動,國外發(fā)票必須加蓋對方單位公章,自制單據(jù)由經(jīng)辦人員蓋章,否則不能報銷。原則上,必須提供定期發(fā)票進(jìn)行報銷。對于那些沒有普通發(fā)票的人,必須區(qū)分合法發(fā)票和收據(jù)的分別歸檔和報銷原則。對于那些沒有相應(yīng)發(fā)票的人,可以使用其他發(fā)票,但只能用于固定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,如商務(wù)用餐和接待費(fèi)用。其他非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用和原材料采購不能用其他發(fā)票代替,以防止過度報告。原始收據(jù)和被其他發(fā)票取代的其他文件必須用回形針附在費(fèi)用報銷憑證上。5.所有報銷必須是原件,不能用復(fù)印件代替。選擇ppt,并結(jié)合公司要求,以下列報銷憑證為例:1 .費(fèi)用報銷單(如圖所示)。選擇ppt,填寫費(fèi)用報銷單說明:(1)報銷單的“用途”應(yīng)填寫清楚。(2)金額:同一類票據(jù)的總金額用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫,保留兩位小數(shù),如100元,填寫為100.00,最后一列的總金額用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫,保留兩位小數(shù),數(shù)據(jù)前加人民幣符號 。如果總金額為100元,填寫為100.00美元。(3)大寫金額:費(fèi)用報銷單中的總金額必須以大寫形式填寫,并且必須加在大寫金額之前。如果字?jǐn)?shù)為零,也必須填零,不能為空。(4)原始貸款:如有貸款,請?zhí)顚憽?5)待退款余額:如借款金額大于退款金額,請?zhí)顚憽?6)備注:請注明是否有匯款,也可包括“目的”的補(bǔ)充說明。(1)差旅費(fèi)報銷單必須附有差旅費(fèi)申請表。除了差旅補(bǔ)助,不需要發(fā)票和賬單,還需要其他賬單。(2)出差的起止日期必須填寫清楚,便于差旅費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用的財務(wù)核算。(1)本期發(fā)生的費(fèi)用發(fā)票先分類,然后按日期順序排序。發(fā)票上沒有日期的隨機(jī)排列。費(fèi)用發(fā)生后,請盡快填寫報銷單。(2)一張費(fèi)用報銷單所附的發(fā)票應(yīng)盡可能控制在10張以內(nèi),但通行費(fèi)、票證等除外。(3)按發(fā)票面積的順序粘貼,小-大-大。(4)請用膠水粘住,不要用訂書釘裝訂。(5)增值稅專用發(fā)票不需要用膠水粘貼,用回形針附在費(fèi)用報銷憑證或粘貼單上。(1)填寫要求與費(fèi)用報銷單基本相同。需要注意的是,付款單必須填寫全稱,開戶銀行的賬號和名稱必須如實(shí)填寫,如* *銀行* *分行等。(2)需要在付款原因中指定具體的付款原因。選擇ppt、5、貸款審批表、選擇ppt、貸款審批表填寫注意事項(xiàng):貸款審批表用于各部門相關(guān)人員申請小額現(xiàn)金、差旅或業(yè)務(wù)借款,填寫要求與以前的文件相同。(1)不同的打印要求根據(jù)新稅收征管法第22條,“增值稅發(fā)票由國務(wù)院稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)打印;應(yīng)打印其他發(fā)票(二)普通納稅人之間生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目一般使用不同使用范圍的專用發(fā)票;但是,普通發(fā)票可以用于所有納稅人的所有業(yè)務(wù)活動,當(dāng)然也包括普通納稅人生產(chǎn)經(jīng)營的增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。(3)不同功能的普通發(fā)票只是商業(yè)憑證,而專用發(fā)票不僅是商業(yè)憑證,也是扣稅憑證。專用發(fā)票不僅是買賣雙方的收付憑證,也是買方抵扣增值稅的憑證。但是,除運(yùn)費(fèi)、農(nóng)
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