財務工作手冊詳述.doc

編輯：偉人所達到并保持著的高處，并不是一飛就到的，而是他們在同伴們都睡著的時候，一步步艱辛地向上攀爬的。一點通愿意與您提供分享！財務工作手冊目錄第一部分財務崗位設置及工作職責.2一、財務總監(jiān)崗位職責.2二、財務經(jīng)理崗位職責.3三、成本控制崗位職責.4四、往來管理崗位職責.4五、財務分析崗位職責.5六、總部出納（分公司收銀員）崗位職責.6七、稽核員崗位職責.7八、開票員崗位職責.7九、資產(chǎn)管理崗位職責（總部由出納兼任，分公司由稽核員兼任）.8十、財務網(wǎng)絡管理員崗位職責.8第二部分公司會計制度.9一、總則.9二、資產(chǎn).10三、負債.12四、所有者權益.12五、收入.12六、費用.13七、利潤.13八、財務報告.13第三部分會計內(nèi)部控制制度.14第四部分資金內(nèi)部控制制度.17第五部分資金管理辦法.201.管理機構.202.賬戶管理.203.支票管理.204.現(xiàn)金管理.21第六部分財務支款及報銷辦法.22第七部分資產(chǎn)管理辦法.28第八部分物資采購管理辦法.33第九部分工資管理辦法.37第十部分財務保密制度實施細則.38第一部分財務崗位設置及工作職責各崗位工作人員要認真履行崗位職責，嚴格遵守作息時間和公司制定的請（休）假審批制度，不準遲到早退，未經(jīng)批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調(diào)動等工作變動時，負責人要認真安排好交接，財務中心派人參加監(jiān)交。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領導交辦的其他工作事項，全心全意為公司發(fā)展服務。根據(jù)工作需要，財務中心設置以下崗位：財務總監(jiān)1名，財務經(jīng)理1名，主管會計3名，出納1名（兼網(wǎng)管與資產(chǎn)管理），分公司設立開票員、收銀員、稽核員各1名（業(yè)務比較少的，開票員、稽核員合并），其中：北京分公司編制2人，天津分公司編制3人，塘沽分公司編制3人，唐山分公司編制2人（現(xiàn)缺1人），保定分公司編制2人，每個超市、展廳、自營店設終端收銀員1名。財務人員由總部統(tǒng)一招聘，統(tǒng)一培訓，統(tǒng)一委派，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一管理。財務中心門應按框架結構建立財務信息上傳下達渠道，不得越級報告。但特殊情況下，公司主管會計認為有重大問題需要上報的，可以直接向財務總監(jiān)反映。一、財務總監(jiān)崗位職責1.遵守會計法、企業(yè)會計制度、會計準則以及相關法律、法規(guī)，對公司財務進行全面具體管理。2.建立公司會計核算體系和制度。3.負責公司財務業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。4.負責公司成本控制、經(jīng)濟情況分析工作。5.制訂財務工作長遠規(guī)劃，跟蹤實施情況。6.督促檢查各項預算、結算執(zhí)行情況，對財務報表、財務報告編制工作嚴格把關。7.負責公司資金管理調(diào)度工作。定期對總公司與下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進行安全性、效益性、流動性檢查。8.負責新項目的財務可行性預審、投資效果分析。9.負責下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。10.負責財務中心崗位設置、人員調(diào)整工作。報請公司領導獎懲、任免下屬公司財務負責人。11.負責協(xié)調(diào)部門與上級及關系單位的協(xié)調(diào)工作。12.監(jiān)督、檢查財務紀律執(zhí)行情況。13.完成領導交辦的其它工作。二、財務經(jīng)理崗位職責1.根據(jù)領導授權負責公司財務計劃的編制、年度財務預算、決算的編制以及相關財務文件的起草、修改和落實執(zhí)行。2.負責部門會議并擔任記錄，根據(jù)部門會議研究確定的原則，草擬有關財務、資產(chǎn)管理工作長遠規(guī)劃和年度計劃。3.負責部門月度的工作計劃編制。4.負責草擬總公司半年、年度財務工作總結。5.負責根據(jù)領導授權，加強與有關部門業(yè)務工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。6.負責部門業(yè)務學習、會議的安排籌備等工作。7.負責部門有關業(yè)務接待安排等事宜。8.負責財務中心財務總稽核工作。對總部出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。9.負責總部及分公司工資計算、審核，按時安排專人負責發(fā)放，并予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴與妥善處理。10.完成領導交辦的其它工作。三、成本控制崗位職責1.遵守各項財政法律、法規(guī)、企業(yè)會計制度，按會計基礎工作規(guī)范對公司經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算。2.負責會計憑證的編制、錄入及會計賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準確無誤。3.核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等；每日對分公司的收入生成憑證，與日報表核對，收入、資金余額等；月末核算部門利潤；對分銷客戶、承包店、加盟商進行核算管理，計算他們的經(jīng)營成果、各類嘉獎、補貼；提取固定資產(chǎn)折舊；裝修費、運費攤銷，處理總部報銷業(yè)務。4.負責各種發(fā)票的申購、登記、開據(jù)與保管以及會計檔案的整理。5.負責稅收管理，按稅務部門規(guī)定的時間申報納稅。負責公司年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。6.負責相關財務報告的編制，保證準確及時。報告包括（但不限于）：匯總每日日報表、損益報表（含累計）、品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務完成報表、部門利潤分析表。7.負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統(tǒng)計歸檔工作。8.負責督促出納人員按日做庫存現(xiàn)金盤點日報表，并負責核對現(xiàn)金，并在日報表上簽字。9.負責總部及北京分公司工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬