流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告

1、附件1:關(guān)于某公司流動(dòng)資金貸款xx萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告某信貸管理部門(mén)：某公司為我行存量貸款客戶(hù)（或新拓展客戶(hù)），信用等級(jí)、上年統(tǒng)一（特別）授信萬(wàn)元，其中：授信種類(lèi)，存量占用額度及占用種類(lèi)。其各關(guān)聯(lián)公司的的授信額度、授信種類(lèi)、存量占用額度和占用種類(lèi)情況。本次擬調(diào)查同意對(duì)該公司流動(dòng)資金貸款萬(wàn)元，期限，用途。調(diào)查情況如下：一、 本次調(diào)查基本情況（一） 本次調(diào)查所采取的調(diào)查方法、調(diào)查程序；（二） 基本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定的依據(jù)；（三） 重點(diǎn)說(shuō)明：無(wú)法認(rèn)定是否真實(shí)的相關(guān)資料及無(wú)法認(rèn)定的原因。例如：調(diào)查人員必須在調(diào)查報(bào)告中明確寫(xiě)明是否對(duì)客戶(hù)的相關(guān)會(huì)計(jì)科目和明細(xì)帳、總分帳、原始憑證等按照六相符的原則進(jìn)行過(guò)

2、核實(shí)、抽查和核對(duì)。如果沒(méi)有的，在調(diào)查報(bào)告中明確寫(xiě)明，不銜接的應(yīng)說(shuō)明原因并對(duì)其財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性提出明確意見(jiàn)。二、 客戶(hù)基本情況調(diào)查（一）概況客戶(hù)成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、組織結(jié)構(gòu)和管理模式、經(jīng)營(yíng)范圍。主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、現(xiàn)在實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域中所處的位置和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。客戶(hù)經(jīng)營(yíng)歷史沿革、營(yíng)業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況、在區(qū)域和行業(yè)中的地位和影響。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人（單位）登記證書(shū)等）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡，以及必須的行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可經(jīng)營(yíng)證明或資質(zhì)證書(shū)等主體資格證明文件是否齊備有效，是否存在被吊銷(xiāo)、有效期滿(mǎn)的情況，是否具備合規(guī)合法的貸款主

3、體資格。（二）信用狀況客戶(hù)在我行的開(kāi)戶(hù)情況、我行評(píng)級(jí)、授信及用信情況、利息償付情況、信用形態(tài)及貸款質(zhì)量；通過(guò)信貸查詢(xún)和實(shí)地調(diào)查相結(jié)合，調(diào)查客戶(hù)在他行的開(kāi)戶(hù)情況、評(píng)級(jí)、授信及用信情況、利息償付情況、信用形態(tài)及貸款質(zhì)量、對(duì)外擔(dān)保及履行情況，是否涉及訴訟等。若信貸查詢(xún)和實(shí)地調(diào)查不一致，需詳細(xì)說(shuō)明。（三）與我行的合作情況銀企（校、院）合作協(xié)議的簽訂情況，合作協(xié)議的主要內(nèi)容和執(zhí)行情況，包括：客戶(hù)在我行的日均、月均存款余額、存貸比，貨款歸行率、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)與我行合作的額度和占比、我行結(jié)算量和占比、國(guó)際業(yè)務(wù)與我行合作的額度和占比、代理保險(xiǎn)、代發(fā)工資等的合作情況。對(duì)于合作協(xié)議執(zhí)行達(dá)不到我行貸款比例的，分析原因并

4、提出改進(jìn)措施。（四）法定代表人及主要管理人員情況法定代表人（或主要負(fù)責(zé)人）和主要經(jīng)營(yíng)管理人員（總經(jīng)理、財(cái)務(wù)和市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)人等）基本情況，主要包括簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)歷史、個(gè)人信用記錄以及是否兼任其他職務(wù)等，并判斷是否具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理能力，是否有不良信用記錄。是否存在在逃費(fèi)債企業(yè)和破產(chǎn)企業(yè)擔(dān)任主要負(fù)責(zé)職務(wù)的情況。三、關(guān)聯(lián)公司情況調(diào)查1、關(guān)聯(lián)公司關(guān)系圖譜，即各關(guān)聯(lián)公司的關(guān)聯(lián)情況，該集團(tuán)性客戶(hù)的類(lèi)型。需說(shuō)明集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出，有無(wú)核心競(jìng)爭(zhēng)力，集團(tuán)對(duì)外投資比例是否過(guò)高，是否會(huì)對(duì)集團(tuán)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，集團(tuán)是否存在信用過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)銀行信用在整個(gè)集團(tuán)對(duì)外融資構(gòu)成中是否占據(jù)過(guò)高比重；2、借

5、款人股東或?qū)嵸|(zhì)控制人（可控制該公司的單位或個(gè)人）是否有不良記錄，是否為逃費(fèi)債企業(yè)、經(jīng)營(yíng)狀況一般或有可能出現(xiàn)其他問(wèn)題的企業(yè)，是否存在股東侵占借款人合法利益的行為。3、各關(guān)聯(lián)公司基本情況和經(jīng)營(yíng)情況。包括：成立時(shí)間、位置、注冊(cè)地、組織性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、管理模式、注冊(cè)資本及股東構(gòu)成、法定代表人和主要負(fù)責(zé)人、信用狀況、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)地位財(cái)務(wù)狀況等。4、關(guān)聯(lián)公司之間的相互擔(dān)保、對(duì)外擔(dān)保情況。集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的核心資產(chǎn)是否主要在農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)擔(dān)保，由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的信用比重是否過(guò)高等；5、關(guān)聯(lián)公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)借款情況。6、其他應(yīng)調(diào)查的情況。四、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 某公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 單位：萬(wàn)元項(xiàng)

6、目年當(dāng)期項(xiàng)目年當(dāng)期資產(chǎn)總額負(fù)債總額流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金銀行借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收股利預(yù)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)付福利其他應(yīng)收款應(yīng)付利潤(rùn)預(yù)付帳款其他應(yīng)付款存貨一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)銀行借款在建工程長(zhǎng)期應(yīng)付款無(wú)形資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款現(xiàn)金凈流量少數(shù)股東權(quán)益經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量所有者權(quán)益投資性現(xiàn)金流量實(shí)收資本籌資性現(xiàn)金流量資本公積未分配利潤(rùn)銷(xiāo)售收入資產(chǎn)負(fù)債率主營(yíng)業(yè)務(wù)成本流動(dòng)比率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)速動(dòng)比率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率投資收益凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率利潤(rùn)總額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)率存貨周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)收益率銷(xiāo)售利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率利息保障倍數(shù)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率財(cái)務(wù)分

7、析中需要事先說(shuō)明的情況：1、說(shuō)明客戶(hù)提供的報(bào)表種類(lèi)（單獨(dú)報(bào)表或合并報(bào)表，集團(tuán)本部用信應(yīng)提供集團(tuán)本部報(bào)表，不得接受客戶(hù)的匯總報(bào)表）。提供近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的，提交成立以來(lái)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。如果財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)過(guò)審計(jì)，須提供審計(jì)報(bào)告全文。對(duì)于有保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或拒絕發(fā)表意見(jiàn)的，必須進(jìn)行進(jìn)一步的詳細(xì)調(diào)查，并向會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)查了解原因，在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行描述。2、說(shuō)明固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、資本公積、實(shí)收資本等是否有評(píng)估增值因素，增值的額度有多大、其原始的取得成本，是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定。3、說(shuō)明長(zhǎng)、短期投資增長(zhǎng)明細(xì)，是否與客戶(hù)整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃相匹配，其資金來(lái)源是否來(lái)自銀行

8、貸款，是否存在以投資方式逃避銀行監(jiān)管、甚至逃廢銀行債務(wù)的傾向，大額投資項(xiàng)目是否屬于國(guó)家政策限制或禁止的項(xiàng)目，大額投資項(xiàng)目的收益和主要風(fēng)險(xiǎn)情況，新增的大額投資項(xiàng)目對(duì)借款人償債能力的影響。4、說(shuō)明應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、存貨、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款等科目的明細(xì)及原因，相關(guān)明細(xì)判斷是否符合會(huì)計(jì)規(guī)定，是否與客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相匹配。對(duì)于額度變化比較大或異常的科目，根據(jù)相應(yīng)的明細(xì)分析原因，并判斷是否合理。5、說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)款項(xiàng)的額度及增減變化情況，及對(duì)該公司財(cái)務(wù)狀況的影響情況。6、根據(jù)三張報(bào)表的鉤稽關(guān)系，說(shuō)明報(bào)表數(shù)據(jù)是否銜接;根據(jù)所得稅繳納的額度判斷是否足額計(jì)提所得稅，根據(jù)稅金科目判斷收入

9、和利潤(rùn)的合理性。7、在財(cái)務(wù)方面其他應(yīng)說(shuō)明的情況。根據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析如下：償債能力分析：根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)占比及流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)判斷客戶(hù)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、占比是否合理，資產(chǎn)分布是否與企業(yè)主營(yíng)活動(dòng)匹配，客戶(hù)長(zhǎng)期償債能力如何；根據(jù)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金保有量、流動(dòng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率判斷客戶(hù)短期償債能力；判斷資產(chǎn)的流動(dòng)性與負(fù)債的流動(dòng)性是否匹配，是否存在“短貸長(zhǎng)用”的現(xiàn)象；營(yíng)運(yùn)能力分析：根據(jù)應(yīng)收帳款、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等科目判斷主要參與流轉(zhuǎn)的資產(chǎn)占用是否合理，并根據(jù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等判斷營(yíng)運(yùn)能力如何；盈利能力分析：根據(jù)銷(xiāo)售收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)

10、利潤(rùn)、凈利潤(rùn)的額度和增減變化情況判斷其經(jīng)營(yíng)狀況，根據(jù)增長(zhǎng)率指標(biāo)、回報(bào)性指標(biāo)判斷贏利能力如何和發(fā)展情況如何；現(xiàn)金流量分析：根據(jù)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)性、投資性、融資性現(xiàn)金流的流入量、流出量和凈流量等總體情況，分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)性、投資性、融資性現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金凈流量的占比結(jié)構(gòu)和變動(dòng)狀況，結(jié)合借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量與銷(xiāo)售收入、應(yīng)收應(yīng)付賬款的比例，判斷借款人獲得現(xiàn)金能力的情況以及銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的真實(shí)有效性；合理預(yù)測(cè)客戶(hù)未來(lái)的現(xiàn)金流，判斷是否存在凈現(xiàn)金流量無(wú)法清償即將到期貸款的情況；通過(guò)分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量與成本費(fèi)用比例以及投資活動(dòng)現(xiàn)金流入（出）量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入（出）量，掌握客戶(hù)資金的大致流向和具體用途，判斷其與

11、客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)、投資、融資行為是否匹配。趨勢(shì)分析：根據(jù)客戶(hù)近三年的財(cái)務(wù)指標(biāo)，縱向分析變化的原因并判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)方向；橫向分析：根據(jù)客戶(hù)償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、收益能力等核心指標(biāo)，與同業(yè)或行業(yè)指標(biāo)（與相關(guān)行業(yè)、相關(guān)地區(qū)客戶(hù)同一時(shí)期的比較、與總行發(fā)布的行業(yè)可接受值比較等）進(jìn)行對(duì)比，橫向分析其原因并判斷客戶(hù)在行業(yè)中的地位及發(fā)展方向；結(jié)論：通過(guò)以上財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)分析，對(duì)客戶(hù)的總體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行整體判斷（如財(cái)務(wù)狀況優(yōu)秀、良好、正常、一般、較差、很差）。對(duì)于事業(yè)類(lèi)法人客戶(hù)，按照上述要求、根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)查說(shuō)明，報(bào)表格式按照事業(yè)單位報(bào)表對(duì)上述表格和主要評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；但應(yīng)調(diào)查說(shuō)明以下因素（包括但不限于）：1、

12、當(dāng)?shù)亟逃⑿l(wèi)生和財(cái)政部門(mén)等對(duì)該類(lèi)客戶(hù)的預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金的政策和管理方式，其資金預(yù)算的管理方式和資金分割、劃撥方式，測(cè)算其實(shí)際的年可剩余支配資金，并據(jù)此測(cè)算其實(shí)際的還本付息能力。2、對(duì)于學(xué)校類(lèi)客戶(hù)，其收取的各項(xiàng)收費(fèi)的構(gòu)成和結(jié)構(gòu)，其捐資助學(xué)費(fèi)的收取情況，其捐資助學(xué)費(fèi)的上繳情況和使用情況，提出應(yīng)從捐資助學(xué)費(fèi)中提取的財(cái)政統(tǒng)一核算因素、辦公經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充因素、教師工資和福利等因素，每年的實(shí)際剩余。3、對(duì)于醫(yī)院類(lèi)客戶(hù)，其醫(yī)療收入的結(jié)余情況和藥品收入的結(jié)余情況，當(dāng)?shù)匦l(wèi)生和財(cái)政部門(mén)對(duì)該類(lèi)客戶(hù)的預(yù)算外和預(yù)算內(nèi)資金的政策和管理方式，并注意核實(shí)對(duì)于醫(yī)院收費(fèi)后當(dāng)?shù)匦l(wèi)生和財(cái)政部門(mén)的統(tǒng)籌因素和實(shí)際可支配額度。五、非財(cái)務(wù)因素分

13、析1、產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策客戶(hù)從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（信貸業(yè)務(wù)用途）是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、區(qū)域政策和環(huán)保政策以及我行的信貸政策。2、市場(chǎng)分析和地位調(diào)查分析所處行業(yè)的行業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展階段、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、行業(yè)壁壘以及產(chǎn)品所處行業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位，判斷行業(yè)的整體市場(chǎng)特點(diǎn)并預(yù)測(cè)行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)的變化趨勢(shì)；上下游行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和穩(wěn)定性。客戶(hù)在所處行業(yè)中的位次、市場(chǎng)占有率、發(fā)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等情況分析，判斷客戶(hù)對(duì)上、下游產(chǎn)品的定價(jià)能力、采購(gòu)的地位等。3、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略調(diào)查客戶(hù)是否具備穩(wěn)定的供貨渠道和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，采取的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略是否與市場(chǎng)需求變化相適應(yīng)，產(chǎn)品定位和市場(chǎng)細(xì)分是否符合實(shí)際，并對(duì)客戶(hù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力在同業(yè)中

14、進(jìn)行比較分析。4、技術(shù)研發(fā)能力調(diào)查客戶(hù)的生產(chǎn)技術(shù)和工藝是否符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并具有一定的先進(jìn)性、產(chǎn)品質(zhì)量是否滿(mǎn)足國(guó)家相關(guān)規(guī)定；客戶(hù)是否有專(zhuān)門(mén)的研發(fā)人員和研發(fā)部門(mén)，其研發(fā)力量是否較好，是否有技術(shù)儲(chǔ)備和技術(shù)領(lǐng)先能力、是否有一定的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。5、管理能力分析客戶(hù)治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全，管理模式如何，資金調(diào)撥是否規(guī)范。主要管理人員是否穩(wěn)定、是否具有足夠的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)管理能力；客戶(hù)規(guī)模擴(kuò)張是否有足夠的資金儲(chǔ)備和人才儲(chǔ)備等。六、本次貸款情況調(diào)查（一）貸款的原因和用途客戶(hù)貸款需求的必要性及時(shí)效性描述。包括客戶(hù)申請(qǐng)?jiān)摴P流動(dòng)資金貸款的金額、時(shí)間要求，提供的購(gòu)銷(xiāo)合同、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等反映資金

15、需求的憑證，還款計(jì)劃、還款資金來(lái)源說(shuō)明等。對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)用信的合規(guī)性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。包括本次用信申請(qǐng)是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定；申請(qǐng)用途是否與客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、發(fā)展計(jì)劃和生產(chǎn)周期等因素相一致等，是否反映了客戶(hù)的真實(shí)信用需求，是否過(guò)度依賴(lài)負(fù)債性資金、是否有盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；蛎つ慷嘣膬A向；是否存在將流動(dòng)資金貸款資金挪用于購(gòu)置固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期投資、挪用于股票、期貨投資或轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)企業(yè)的可能。流動(dòng)資金貸款是否在客戶(hù)授信額度內(nèi)。本次應(yīng)根據(jù)客戶(hù)行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收帳款的額度和周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付帳款額度、存貨額度和周

16、轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金平均保有量、未來(lái)融資情況等核定客戶(hù)的流動(dòng)資金需求量，確定合理的貸款額度。 對(duì)于增加的資金需求有自籌部分的，必須就自籌資金的來(lái)源和如何到位落實(shí)進(jìn)行調(diào)查，并判斷到位的可能性。對(duì)于調(diào)查認(rèn)為不能落實(shí)或完全落實(shí)的，必須在調(diào)查報(bào)告中明確揭示。結(jié)合客戶(hù)申請(qǐng)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定初步明確貸款的期限、定價(jià)、還款方式等。（二）第一還款來(lái)源根據(jù)客戶(hù)的連續(xù)幾年的銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額的來(lái)源和構(gòu)成判斷客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)借款人的現(xiàn)金保有量、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、籌資性現(xiàn)金流量、投資性現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)金流量的情況和來(lái)源與支出結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率等判斷借款人的預(yù)期現(xiàn)金情況，進(jìn)而判斷客戶(hù)的第一還款能力。（三）第二還款來(lái)源采用

17、抵押擔(dān)保方式的，須詳細(xì)描述抵押物的種類(lèi)、名稱(chēng)、權(quán)屬、數(shù)量（面積）等基本情況，判斷抵押物是否合規(guī)合法；根據(jù)評(píng)估報(bào)告、調(diào)查核實(shí)情況，提出對(duì)抵押物價(jià)值和變現(xiàn)能力的調(diào)查核實(shí)意見(jiàn)。對(duì)于抵押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵的，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示，須就增加擔(dān)?；蚪档托庞妙~度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。采用質(zhì)押方式的，須詳細(xì)描述質(zhì)押物種類(lèi)、名稱(chēng)、權(quán)屬、數(shù)量等基本情況，判斷質(zhì)押物是否合規(guī)合法；根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況（評(píng)估報(bào)告），提出對(duì)質(zhì)押物價(jià)值和變現(xiàn)能力的調(diào)查核實(shí)意見(jiàn)。對(duì)于質(zhì)押物有風(fēng)險(xiǎn)或瑕疵的，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示，須就增加擔(dān)保或降低信用額度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。采用保證擔(dān)保方式的，須參照對(duì)借款人的調(diào)查來(lái)描述保證擔(dān)保人的基本情況、信用狀況、對(duì)

18、外保證擔(dān)保情況、法定代表人情況、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、是否有重大經(jīng)濟(jì)糾紛等，并判斷保證人是否具備合規(guī)合法的保證擔(dān)保資格，判斷其保證擔(dān)保能力。對(duì)于保證擔(dān)保能力一般或比較差的，應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示，須就增加擔(dān)?；蚪档托庞妙~度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。采用信用方式的，須就是否符合信用貸款的條件逐條進(jìn)行判斷。對(duì)于不符合信用貸款條件而突破制度的，須詳細(xì)說(shuō)明突破信用貸款條件的理由和原因。七、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)總結(jié)借款人存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和不確定性因素。主要包括：合法性風(fēng)險(xiǎn)、組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、客戶(hù)的管理風(fēng)險(xiǎn)、貸后管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他對(duì)該公司和我行信貸資金可能產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)上述風(fēng)險(xiǎn)的揭示，判斷風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。對(duì)部分能夠化解的風(fēng)險(xiǎn)，提出具有操作性的風(fēng)險(xiǎn)防控和化解措施；對(duì)于難以防范或不