商業(yè)銀行經(jīng)營管理期末復(fù)習(xí)參考

1、單選 1*20=20多選2*5=10簡述 4*10=40論述 2*15=30商業(yè)銀行的產(chǎn)生早期銀行是如何成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的？ 當(dāng)其不具備高利貸性質(zhì)時，便成為現(xiàn)代商業(yè)銀行了。標(biāo)志：1694年英格蘭銀行的成立?，F(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的途徑:1）從高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來2）以股份公司形式組建而成商業(yè)銀行的功能（一） 信用中介商業(yè)銀行作為貨幣借貸雙方的“中介人”，通過負(fù)債業(yè)務(wù)（集中社會上各種閑散資金）和資產(chǎn)業(yè)務(wù)（將集中的閑散資金投放到需要資金的國民經(jīng)濟(jì)各部門），實(shí)現(xiàn)資本的融通，對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行過程進(jìn)行調(diào)節(jié)。這是商業(yè)銀行的最基本職能，最能反映其基本特征。（二）支付中介商業(yè)銀行作為企事業(yè)單位和個人的貨幣保管、出納和

2、支付代理者，通過帳戶上存款轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；基于儲戶存款，為儲戶兌付現(xiàn)款等，減少現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費(fèi)用，加速結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)擴(kuò)大再生產(chǎn)。支付中介和信用中介兩種職能相互推進(jìn)，構(gòu)成商業(yè)銀行借貸資本的整體運(yùn)作。（二） 信用創(chuàng)造商業(yè)銀行把負(fù)債作為貨幣進(jìn)行流通，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款轉(zhuǎn)化為存款，在存款不提或不完全提現(xiàn)時，專家了商業(yè)銀行的資金來源，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。信用創(chuàng)造的實(shí)質(zhì)是流通工具的創(chuàng)造，而不是資本的創(chuàng)造。（三） 金融服務(wù)商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技進(jìn)步，滿足可戶要求，不但開拓金融服務(wù)領(lǐng)域，促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和金融服務(wù)的有機(jī)結(jié)合。如代發(fā)工

3、資、提供信用證服務(wù)、代付其它費(fèi)用、辦理信用卡等。金融服務(wù)職能逐步成為商業(yè)銀行的重要職能。商業(yè)銀行的類型（按組織形式）1.總分行制總分行制是銀行在大城市設(shè)立總行，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度。從總行行使經(jīng)營管理職能的情況看，總分行制又可以分為管理處制和總行制兩類。管理處制是指總部負(fù)責(zé)管理下屬分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動，自身并不經(jīng)營具體的銀行對外業(yè)務(wù)。總行制是指總行除了負(fù)有管理和控制職責(zé)外，自身也經(jīng)營具體的銀行業(yè)務(wù)。其優(yōu)點(diǎn)是：經(jīng)營規(guī)模大，分工細(xì)，資金調(diào)度靈活，能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，具有較強(qiáng)的競爭力。目前，世界各國的商業(yè)銀行普遍采用這種制度。2.單一銀行制這是美國銀行采用的組織結(jié)構(gòu)之一。

4、單一制也叫單元制，是不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。單一銀行制度的特點(diǎn)是地方性強(qiáng)，經(jīng)營自主靈活，便于鼓勵競爭，也可避免大銀行吞并小銀行，限制銀行壟斷；（3）控股公司制?？毓晒臼侵赣梢患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個子公司的組織形式。當(dāng)所控制的銀行只有一家時，為單銀行控股公司制；當(dāng)控制的銀行有兩家或兩家以上時，則為多家銀行控股公司制。（4）連鎖銀行制。連鎖銀行制是指由某一個人或某一個集團(tuán)購買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。這些被控制的銀行在法律上是獨(dú)立的，但實(shí)際上其所有權(quán)卻控制在某一個人或某一個集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理由這個人或這個集團(tuán)決策控制。商

5、業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、社會性社會性是指銀行經(jīng)營活動對增進(jìn)社會利益所產(chǎn)生的影響。銀行經(jīng)營的社會性體現(xiàn)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)之中；也體現(xiàn)在銀行經(jīng)營對社會經(jīng)濟(jì)的影響之中。二、安全性安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)，以及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度三、流動性流動性是指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提取存款和滿足必要貸款的需求，即銀行的支付能力注意：要區(qū)別銀行“經(jīng)營的流動性”和銀行“資產(chǎn)流動性”這兩個概念銀行經(jīng)營流動性體現(xiàn)在：銀行的支付能力銀行資產(chǎn)流動性僅僅指：資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。四、盈利性（一）概念：是指銀行在經(jīng)營中獲取利潤的水平和能力，是銀行經(jīng)營活動的目的和內(nèi)在動力（二）意義：1、充實(shí)資本2、擴(kuò)大經(jīng)營3、增強(qiáng)信譽(yù)4

6、、提高競爭能力。銀行提高盈利水平的途徑一、增加收入的途徑1增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入（1）增加利息收入提高利率制約因素：利率管制環(huán)境中；利率市場化環(huán)境中。擴(kuò)大貸款規(guī)模制約因素： 貸款能力銀行資金來源規(guī)模與結(jié)構(gòu) 貸款政策由中央銀行及商業(yè)銀行制定 貸款風(fēng)險(xiǎn) 貸款需求。（2）擴(kuò)大證券投資收入需要妥善處理證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系（3）合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一般地，提高高盈利資產(chǎn)比重，降低低盈利資產(chǎn)的比重2. 擴(kuò)大服務(wù)性業(yè)務(wù)收入二、減少支出的途徑1.降低負(fù)債利息支出（1）降低利率水平保持適當(dāng)?shù)睦仕奖苊庖蕴岣呃仕阶鳛閿U(kuò)大負(fù)債的手段（2）降低負(fù)債規(guī)模保持適度的負(fù)債規(guī)模與銀行經(jīng)營目標(biāo)相聯(lián)系的負(fù)債規(guī)模。（3）優(yōu)化負(fù)債結(jié)

7、構(gòu)一般地，提高低成本負(fù)債的比重，降低高成本負(fù)債的比重2.降低非利息支出主要通過提高效率來實(shí)現(xiàn)。3、謹(jǐn)防事故、差錯和其他損失銀行資本的功能（職能）1. 營業(yè)功能指銀行主要用其自有資本金來購置房屋、設(shè)施，形成固定資產(chǎn)。這是銀行經(jīng)營的前提和基礎(chǔ)2. 保護(hù)功能指銀行發(fā)生損失后，其資本金吸收損失，從而可以對銀行的存款人提供保護(hù)，減少存款人的損失這是銀行資本最核心的功能。3. 管理功能外部監(jiān)管人（監(jiān)管當(dāng)局）通過規(guī)定法定最低資本比率，來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴(kuò)張；銀行管理者根據(jù)資本充足率監(jiān)管要求和本行資本充足率狀況進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整。銀行資本的構(gòu)成（一）會計(jì)意義上的銀行資本構(gòu)成我國金融企業(yè)會計(jì)制

8、度中對銀行資本的構(gòu)成的規(guī)定1、實(shí)收資本實(shí)收資本是指投資者按照企業(yè)章程，或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入企業(yè)的資本。股份有限公司的股本公司發(fā)行的股票，應(yīng)按其面值作為股本。2、資本公積金3、盈余公積4、未分配利潤。5、一般準(zhǔn)備一般準(zhǔn)備，是指從事存貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按一定比例從凈利潤中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。（二）巴塞爾協(xié)議（）的資本構(gòu)成1、核心資本（基礎(chǔ)資本、一級資本）1）永久性股本金（1）已發(fā)行并全額實(shí)繳的普通股（2）永久性非累積優(yōu)先股2）公開儲備2、附屬資本（二級資本）1）未公開儲備未在公開的資產(chǎn)負(fù)債表中標(biāo)明，但已反映在損益表上、并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲備。如比利時、荷蘭、瑞士、土耳其、英國等國2

9、）重估儲備賬面價(jià)值與市場價(jià)值之間的差額這種重估有兩種形式：（1）對記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估；（2）或者來自有隱蔽價(jià)值的資產(chǎn)的名義增值；這種隱蔽價(jià)值是由持有在資產(chǎn)負(fù)債表中以歷史成本記價(jià)的證券而產(chǎn)生的。對其需打55%的折扣。3）一般準(zhǔn)備金/一般呆帳準(zhǔn)備金用于防備目前還不能確定的損失而提取的準(zhǔn)備金。可以隨時用以彌補(bǔ)未來不確定的任何損失。針對某項(xiàng)特別資產(chǎn)或已知損失所提的準(zhǔn)備金不應(yīng)包括在內(nèi)。4）混合資本（債務(wù)/股本）工具同時具有股本資本和債務(wù)資本特性的工具。例如：銀行發(fā)行的不可贖回的優(yōu)先股（永久非累積優(yōu)先股除外）、永久債券、強(qiáng)制性可轉(zhuǎn)換債券等。5）長期次級債務(wù)包括普通的，無擔(dān)保的，初級所

10、定期限最少5年期以上的次級債務(wù)工具和有期限的可購回優(yōu)先股。什么是次級債務(wù)？商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的，本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券 在最后的5年期里，每年累積折扣（或攤提）20%，以反映這些工具價(jià)值縮減的情況這類債務(wù)最多不能超過第一級資本的50%。銀行資本充足性的測量方法資本潛在損失監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本充足性的衡量采用制定最低資本標(biāo)準(zhǔn)的方法監(jiān)管當(dāng)局對資本的監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)通常采用資本/風(fēng)險(xiǎn)來源某百分比一、資本比率法1. 資本/總存款( 如10% )（1914年起-40年代，以美國為例，下同）是最早的衡量商業(yè)銀行資本的方法。當(dāng)時，

11、人們發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的原因是無法應(yīng)付存款戶的提現(xiàn)，因此便規(guī)定資本必須至少達(dá)到存款總額的10以上，以防止商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性危機(jī)。這種方法曾在美國以法律的形式確定下來，并在二戰(zhàn)之前較為流行。優(yōu)點(diǎn)：簡單、明了。缺點(diǎn)：沒有考慮到銀行損失主要來之于資產(chǎn)2. 資本/總資產(chǎn)（如 7%）（1942-48年，與其它指標(biāo)并存至今）優(yōu)點(diǎn)：簡單、明了，方便直觀。考慮了銀行資本與資產(chǎn)運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系。缺點(diǎn)：忽略了資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的差異3. 資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（如 20%16.7%） （1948-52年）（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)同業(yè)拆借政府證券）優(yōu)點(diǎn)：考慮了資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，便于操作。 缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分過于粗略， 對風(fēng)

12、險(xiǎn)測算的精確度不高。4、超額資本比率超額資本=銀行資本總額普通股另一個計(jì)算方法：超額資本=銀行資本銀行固定資產(chǎn)它反映了銀行資本的流動性。二、風(fēng)險(xiǎn)分類比率法（紐約公式）紐約公式是在1950年代初期，由美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計(jì)的。根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部資產(chǎn)分作六類，并分別對每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率。優(yōu)點(diǎn)：對表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)劃分比較精確缺點(diǎn)：沒考慮表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，沒有統(tǒng)一的資本比率要求。三、綜合分析法綜合分析法最早于20世紀(jì)70年代在美國出現(xiàn)，當(dāng)時，人們認(rèn)為，衡量商業(yè)銀行資本不應(yīng)僅靠一種指標(biāo)，而是要綜合8個因素，進(jìn)行考察。（1）經(jīng)營管理水平；（2）資產(chǎn)的流動性；（3）收益狀況和

13、保留收益的歷史情況；（4）存款結(jié)構(gòu)潛在的不穩(wěn)定性；（5）銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)；（6）銀行費(fèi)用承擔(dān)；（7）營業(yè)過程的特征（營業(yè)程序的質(zhì)量）；（8）在競爭中滿足現(xiàn)在和將來融資需求的能力。優(yōu)點(diǎn)：對影響資本需要量的因素分析較為全面缺點(diǎn)：（1）具有明顯的非數(shù)量性和非確定性，僅能做出資本量的大致估計(jì)；（2）分析繁瑣，不可避免地帶有一定的主觀性在實(shí)際工作中，人們常常將綜合分析法與資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率法結(jié)合起來運(yùn)用。提高銀行資本充足率的途徑（一）擴(kuò)充資本分子對策1、擴(kuò)充核心資本核心資本的組成：股本、公開儲備（各項(xiàng)公積金、未分配利潤等）1）擴(kuò)充股本（增發(fā)股票）2）增加公開儲備（1）提高銀行盈利水平提高各項(xiàng)收入水平（

14、資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入、中間業(yè)務(wù)收入）、降低成本（2）提高銀行稅后利潤（合理的稅負(fù)）提高銀行通過自我積累充實(shí)資本的能力。（3）合理確定股利分配政策2、補(bǔ)充附屬資本發(fā)行長期次級債券和混合資本工具及其他創(chuàng)新性資本工具。（二）控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分母對策1、從結(jié)構(gòu)上：調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)資產(chǎn)比重2、從規(guī)模上：控制資產(chǎn)增長巴塞爾協(xié)議的發(fā)展一、巴塞爾協(xié)議（2004）鑒于1988年協(xié)議的局限性，巴塞爾委員會先后出臺了一系列文件，對其進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，進(jìn)而決定制定新資本協(xié)議 2004年6月巴塞爾協(xié)議正式出臺。2006年在十國集團(tuán)實(shí)施。巴塞爾協(xié)議的目標(biāo)促進(jìn)安全穩(wěn)健性（保持總體資本水平基本不變）促進(jìn)公平競爭更全面地反映風(fēng)險(xiǎn)

15、更敏感地反映風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)放在“國際活躍銀行”（Internationally-active bank)，基本原則適用于所有銀行新資本協(xié)議的核心：內(nèi)部評級法（IRB法）協(xié)議提出了全方位銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基本原則，即三大支柱：1.最低資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議對銀行資本構(gòu)成和最低資本比率（8）的要求不變，修改了資本充足率公式的分母風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。2. 監(jiān)督檢查：監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對其提出改進(jìn)的方案。3.市場監(jiān)督，即市場紀(jì)律要求銀行及時公開披露包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足比率、對資本的內(nèi)部評價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。二、巴塞爾協(xié)議2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(BCBS)召

16、開央行行長及監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人會議（GHOS），宣布完全支持BCBS于2010年7月26日達(dá)成的共識，并提出更嚴(yán)格的資本要求。資本改革及流動性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)是全球金融改革的核心。2010年11月在韓國首爾舉行的二十國集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人（G20）峰會上批準(zhǔn)Basel III并發(fā)布最終定稿。2007年爆發(fā)的金融危機(jī)給全球銀行體系帶來了巨大的沖擊，金融監(jiān)管改革勢在必行。金融危機(jī)暴露出目前新資本協(xié)議的諸多不足 在危機(jī)爆發(fā)時全球銀行的整體資本質(zhì)量不佳； 目前的監(jiān)管體系尚未對杠桿率進(jìn)行一致的監(jiān)管； 金融監(jiān)管體系中存在的親周期效應(yīng)未引起足夠重視； 強(qiáng)化對單個金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)考慮不足等；Basel III改革

17、的對象是： 微觀層面：銀行本身以及監(jiān)管，希望提高銀行個體壓力時期的穩(wěn)定性 宏觀層面：銀行系統(tǒng)間的風(fēng)險(xiǎn)以及將風(fēng)險(xiǎn)放大的親周期效應(yīng)Basel III的主要內(nèi)容包括：提出新的全球資本標(biāo)準(zhǔn)及過渡期安排，從以下幾個方面對目前的Basel II進(jìn)行了補(bǔ)充和完善： 強(qiáng)調(diào)高質(zhì)量的資本構(gòu)成。 擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍并加強(qiáng)交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)管理 引入并更新整體杠桿比率 提出前瞻性的撥備、資本留存及逆周期資本 提出超額資本以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 全球流動性標(biāo)準(zhǔn)存款的種類1、活期存款交易賬戶2、定期存款3、儲蓄存款存款工具創(chuàng)新的原則銀行根據(jù)客戶的動機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。規(guī)范性原則創(chuàng)新必須符合存款的

18、基本特征和規(guī)范。效益型原則多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。連續(xù)性原則銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅(jiān)持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則、社會性原則存款成本的相關(guān)概念1、利息成本是銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報(bào)酬。利息成本的計(jì)息方式有：（1）以不變利率計(jì)息；（2）按可變利率計(jì)息2、營業(yè)成本是銀行在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支。包括：廣告宣傳費(fèi)用、工資、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費(fèi)用等等。3、資金成本是包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在負(fù)債上的一切開支。即利息成本與營業(yè)成本之和。4、可用資金成本可用資金是指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金；即在銀行總

19、的資金來源中扣除：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在聯(lián)行或往來行的存款、其他現(xiàn)金項(xiàng)目?？捎觅Y金成本是相對于可用資金而言的資金成本可用資金成本率=資金成本/可用資金5、相關(guān)成本是與增加負(fù)債成本有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本1、風(fēng)險(xiǎn)成本是指因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)2、連鎖反應(yīng)成本是指銀行對新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對銀行原有負(fù)債增加的開支。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看,以下四類資產(chǎn)都屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：1、庫存現(xiàn)金 2、在中央銀行的存款（1）法定存款準(zhǔn)備金存款存款準(zhǔn)備金制度的初始

20、意義在于保證商業(yè)銀行的支付和清算，之后逐漸演變成貨幣政策工具（2）超額存款準(zhǔn)備金存款3、存放同業(yè)存放同業(yè)是銀行存放在其它銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存放同業(yè)的款項(xiàng)主要用于銀行之間的票據(jù)清算以及代理收付等往來業(yè)務(wù)4、托收中現(xiàn)金（托收未達(dá)款）指本銀行委托對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)款現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則總量適度原則銀行現(xiàn)金資產(chǎn)總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上適時調(diào)節(jié)原則銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時地調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。安全保障原則銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)的制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。資金頭寸的概念（一）概念在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀

21、行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。頭寸是指商業(yè)銀行的可用資金（銀行可直接自主運(yùn)用的資金）包括時點(diǎn)頭寸和時期頭寸兩種。時點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時點(diǎn)上的可用資金；時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。（二）頭寸的種類1、基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸庫存現(xiàn)金在央行的超額準(zhǔn)備金它是銀行一切資金清算的最終支付手段。在基礎(chǔ)頭寸中，庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金可以相互轉(zhuǎn)化2.可用頭寸及其構(gòu)成可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動用的全部資金在基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)上還包括臨時可以動用的資金可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)銀行的可用頭寸實(shí)際上包括兩個方面的內(nèi)容：（1)可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸，一般稱之為支付

22、準(zhǔn)備金（備付金）(2)可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。從數(shù)量上來看，可貸頭寸=可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金3、時期頭寸以上的各類頭寸都是時點(diǎn)頭寸。如果要計(jì)算時期頭寸（包括未來某一時點(diǎn)的頭寸），就需要考慮在這一時期內(nèi)資金的流入流出。即需要在期初時點(diǎn)頭寸的基礎(chǔ)上加上這一時期內(nèi)的流入流出凈頭寸。時期頭寸 期初時點(diǎn)頭寸 上級行調(diào)入調(diào)出額到期同業(yè)往來清入清出額繳存存款調(diào)減調(diào)增額貸款的五級分類1、正常借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。美國：損失概率為01.52、關(guān)注關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些

23、可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素美國：損失概率510也就是說，從目前來看，借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，若繼續(xù)存在下去將有可能影響貸款的償還。3、次級借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。美國：損失概率20354、可疑借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。美國：損失概率50755、損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分美國：損失概率：100貸款定價(jià)的原則1. 利潤最大化原則2. 擴(kuò)大市場份額原則3. 保證貸款安全原則4. 維護(hù)銀行形象原

24、則貸款定價(jià)方法（一）成本加成方法1、基本方法此定價(jià)法認(rèn)為，任何一筆貸款的利率應(yīng)包括以下四部分（1）資金成本。銀行為籌集貸款資金所發(fā)生的成本。（）貸款費(fèi)用。又稱“非資金性操作成本”，如：對借款人進(jìn)行信用調(diào)查、信用分析所發(fā)生的費(fèi)用；抵押物鑒別、估價(jià)費(fèi)用；貸款資料、文件的工本費(fèi)、整理保管費(fèi)用；信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設(shè)備的折舊費(fèi)用等。（）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)（風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)）。每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同，貸款價(jià)格中必須考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)一般來說，貸款定價(jià)中考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有：A違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)通過信用評級和歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得出。B、期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)貸款期限越長，利率風(fēng)險(xiǎn)越大，借

25、款人信用惡化的可能性越大。所以，貸款期限越長，所要求的期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)越高（4）目標(biāo)收益為銀行股東提供一定的資本收益率所必須的利潤水平。根據(jù)以上分析，可得出“成本加成模式”下貸款保本利率及保利利率的計(jì)算公式：貸款保本利率資金成本率貸款費(fèi)用率風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率貸款保利利率貸款保本利率目標(biāo)收益率2、 特點(diǎn)（1）成本加成法屬于“內(nèi)向型”定價(jià)方法它主要考慮銀行自身的成本、費(fèi)用和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)銀行的資金成本、貸款費(fèi)用越高，貸款利率就越高。此種模式未考慮當(dāng)前資金市場上的一般利率水平，因而可能會導(dǎo)致客戶流失和貸款市場的萎縮。（2）“成本加成法”需要銀行有一個精心設(shè)計(jì)的成本計(jì)算系統(tǒng)，能夠精確地歸集和分配成本（）采用此種定價(jià)

26、模式，需要充分估計(jì)貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)、期限風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（二）基礎(chǔ)利率加點(diǎn)方法這是國際銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價(jià)方法其具體操作程序是：選擇某種基礎(chǔ)利率為“基價(jià)”，為具有不同信用等級或風(fēng)險(xiǎn)程度的顧客確定不同水平貸款利率=基礎(chǔ)利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)1.基本方法在年代經(jīng)濟(jì)大蕭條時期，西方一些大銀行提出“優(yōu)惠利率” 的概念。貸款利率=優(yōu)惠利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)優(yōu)惠利率是銀行對信譽(yù)最好的顧客發(fā)放短期營運(yùn)資金貸款征收的最低利率優(yōu)惠利率包括了銀行貸款成本和目標(biāo)收益優(yōu)惠利率是為其他借款人確定貸款利率的基礎(chǔ)實(shí)際確定的貸款利率如下：貸款利率優(yōu)惠利率風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)即優(yōu)惠加數(shù)法貸款利率優(yōu)惠利率風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)即優(yōu)惠乘數(shù)法1980年代以后，許多銀行

27、開始使用其他基礎(chǔ)利率市場利率來取代傳統(tǒng)的優(yōu)惠利率加數(shù)（乘數(shù)）法貸款利率=無風(fēng)險(xiǎn)市場利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)例如：用倫敦同業(yè)拆借利率作為基礎(chǔ)利率貸款利率=LIBOR+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)率也有的銀行采用更為靈活的交易利率定價(jià)法貸款利率=多個市場利率供客戶選擇+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)如同業(yè)拆借利率、國庫券利率、CD利率為基礎(chǔ)加成來確定貸款利率。按交易利率定價(jià)的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權(quán)，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差。.簡要評價(jià)與“成本加成法”相比，該貸款定價(jià)法是“外向型”的它以市場一般價(jià)格水平為出發(fā)點(diǎn)，尋求適合本行的貸款價(jià)格。通過這種方法制定出的貸款價(jià)格更貼近市場，從而可能更具競爭力。三、客戶利潤分析

28、模型又稱賬戶利潤分析法銀行在為每筆貸款定價(jià)時，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來的成本和收益，因而可稱為“以銀客整體關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款定價(jià)模式”（一）基本原理與方法來源于某客戶的總收入=為該客戶提供服務(wù)的成本銀行的目標(biāo)利潤。1、賬戶總成本賬戶總成本包括所有的服務(wù)費(fèi)和管理費(fèi)、資金成本以及違約成本（1）資金成本 銀行對客戶提供貸款所需資金的成本（2）貸款費(fèi)用 如信用調(diào)查費(fèi)、項(xiàng)目評估費(fèi)、抵押物的維護(hù)費(fèi)用、貸款回收費(fèi)用、貸款檔案費(fèi)、法律文書費(fèi)、信貸人員薪金等。（3）風(fēng)險(xiǎn)成本 根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級和平均違約率來確定（4）客戶存款的利息支出 銀行對客戶活期存款賬戶及定期存款賬戶支付的

29、利息。（5）賬戶管理成本 客戶活期、定期存款的賬戶的管理費(fèi)用和操作費(fèi)用，如提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、存現(xiàn)、賬戶維持費(fèi)用。2、帳戶總收入（1）貸款的利息凈收入，此處的貸款，應(yīng)包括所有的授信資產(chǎn)貸款的利息凈收入為：貸款額期限利率(營業(yè)稅及附加)（2）客戶存款的投資收入（客戶存款帳戶收入）客戶將款項(xiàng)存入銀行，銀行繳納存款準(zhǔn)備金后，余額可用于貸款、投資等，從而產(chǎn)生一定的收益。此種收入即為“客戶存款賬戶收入”。（3）服務(wù)費(fèi)收入結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入貸款承擔(dān)費(fèi)、信用證服務(wù)費(fèi)收入其他服務(wù)費(fèi)收入銀行為客戶提供其他服務(wù)如代發(fā)工資、代理買賣外匯、保管箱業(yè)務(wù)等所取得的收入3.目標(biāo)收益目標(biāo)收益是指銀行從每筆貸款業(yè)務(wù)中應(yīng)獲得的最低收益。由于

30、銀行的經(jīng)營的一般目標(biāo)收益率通常用資本收益率表示。那么貸款的目標(biāo)收益即為：貸款額利率期限服務(wù)收入帳戶投資收入帳戶總成本銀行的目標(biāo)利潤據(jù)此，即可確定銀行對該客戶的貸款利率同樣也可以確定對該客戶的服務(wù)收費(fèi)定價(jià)（二）簡要評價(jià)、“客戶利潤分析模型”體現(xiàn)了銀行“以客戶為中心”的經(jīng)營理念它試圖從銀行與客戶的全部往來關(guān)系中尋找最優(yōu)的貸款價(jià)格采用這種模式，可能會得出富有競爭力的貸款價(jià)格例如：若銀行的某客戶經(jīng)常保有大量的存款余額，且大部分結(jié)算業(yè)務(wù)也是在該銀行敘做的，那么銀行通過“客戶利潤分析模型”，可能得出較低的貸款利率這相當(dāng)于銀行通過優(yōu)惠的貸款利率對客戶“讓利”、“客戶利潤分析模型”以銀行的電腦系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)“分

31、客戶核算”為前提。對我國大部分商業(yè)銀行來說，目前還難以做到這一點(diǎn)3、“客戶利潤分析模型”對銀行的成本計(jì)算提出了更高的要求。例如，為了計(jì)算“賬戶管理成本”，銀行需要知道：開一張支票需要花費(fèi)多少成本？為客戶辦理一次轉(zhuǎn)賬需要花費(fèi)多少成本？每一項(xiàng)產(chǎn)品由于流程不同、投入不同,因而成本也不相同。 對此類信息的需求，導(dǎo)致西方銀行業(yè)開始運(yùn)用“作業(yè)成本會計(jì)” 。傳統(tǒng)成本認(rèn)為,成本是企業(yè)生產(chǎn)過程中所耗費(fèi)的資金總合。作業(yè)成本會計(jì)認(rèn)為,企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程是為滿足顧客需要而設(shè)計(jì)的一系列作業(yè)的集合體,它表現(xiàn)為一個由此及彼、有內(nèi)向外的“作業(yè)鏈”。每完成一項(xiàng)作業(yè)就要消耗一定的資源,而作業(yè)的產(chǎn)出又形成一定的價(jià)值,轉(zhuǎn)移給下一項(xiàng)作

32、業(yè),按此逐步推移,直到最終把產(chǎn)品提供給企業(yè)外部的客戶。銀行證券投資的功能主要功能：1、獲取收益：在貸款收益較低或風(fēng)險(xiǎn)較大時為保持或提高銀行利潤的一種選擇其收益包括利息收益和資本利得2、管理風(fēng)險(xiǎn) 證券投資為銀行資產(chǎn)分散提供了一種選擇 3、保持流動性 短期證券資產(chǎn)是銀行流動性的二級準(zhǔn)備4、合理避稅 ：地方政府債券往往具有稅收優(yōu)惠 此外，銀行持有的證券資產(chǎn)可以作為向央行或其他銀行借款的抵押品銀行從事證券投資也是管理其資產(chǎn)利率敏感性和期限結(jié)構(gòu)的重要工具。中間業(yè)務(wù)的概念（一）教材上的解釋：表外業(yè)務(wù)（ off-balance-sheet activities簡稱OBS）是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計(jì)準(zhǔn)則

33、不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。通常稱之為“或有資產(chǎn)和或有負(fù)債”。通常所說的表外業(yè)務(wù)主要是指狹義的表外業(yè)務(wù)。（二）其他解釋：1、將中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)概念混用（并用“中間業(yè)務(wù)”取代“表外業(yè)務(wù)”的稱謂）認(rèn)為表外業(yè)務(wù)就是銀行所經(jīng)營的一切資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外的業(yè)務(wù)，是介于資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)之間并能增加銀行收益的業(yè)務(wù)，也可以稱為中間業(yè)務(wù)。2、將表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)分開解釋將表外業(yè)務(wù)解釋為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)（狹義的表外業(yè)務(wù)）

34、將中間業(yè)務(wù)解釋為金融服務(wù)類業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因商業(yè)銀行是從開展中間業(yè)務(wù)起家的，銀行是從貨幣兌換業(yè)和貨幣經(jīng)營業(yè)者演變而來的 國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的大規(guī)模興起，源于20世紀(jì)70年代的金融自由化和金融創(chuàng)新1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源80年代，銀行信用狀況的下降給監(jiān)管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這樣，商業(yè)銀行一方面需要在高資本比率下運(yùn)營，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高，這促使商業(yè)銀行更多地從事不受資本充足率管制并且能夠帶來收入的業(yè)務(wù)，即表外業(yè)務(wù)。2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化20世紀(jì)70年代中期以來銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境變化：利率市場化：銀行存貸利差縮小 一方面為爭奪資金

35、難以降低存款利率； 另一方面為保持貸款需求難以提高貸款利率非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行爭奪資金來源3、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)布雷頓森林體系解體后利率、匯率波動頻繁，微觀經(jīng)濟(jì)主體迫切需要銀行提供相關(guān)規(guī)避利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)工具適應(yīng)這一需要，各種與利率、匯率相關(guān)的衍生工具迅速發(fā)展起來。4、適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要除傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)外，客戶（企業(yè)、個人）對銀行服務(wù)提出更多、更高要求，使銀行業(yè)務(wù)由表內(nèi)向表外延伸。如： 貸款貸款承諾：客戶更靈活運(yùn)用資金； 信用中介信用擔(dān)保：從要求借款到借用銀行信譽(yù)； 交易帳戶衍生金融工具交易：從交易便利到金融資產(chǎn)保值增值以及防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。伴隨私人財(cái)富的增長，社會上中產(chǎn)階級人數(shù)日

36、益增多，他們對銀行服務(wù)提出了更高要求。不但要求財(cái)富安全，而且對增值服務(wù)提出更多要求，商業(yè)銀行適應(yīng)客戶理財(cái)服務(wù)需求這一變化，推出了基金、保險(xiǎn)等多樣化理財(cái)工具5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)相對于其他金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行擁有獨(dú)特的有利條件：信譽(yù)優(yōu)勢、信息優(yōu)勢、人才優(yōu)勢、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢等。6、科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展80年代以來，信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、電信技術(shù)的發(fā)展使商業(yè)銀行能夠設(shè)計(jì)出更復(fù)雜的工具、更能滿足客戶需要的金融產(chǎn)品。而且商業(yè)銀行能夠利用復(fù)雜的方法為其定價(jià)擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)的種類擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。1、銀行承兌匯票，是由收款人

37、或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。 2、備用信用證，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。 3、各類保函業(yè)務(wù)，包括投標(biāo)保函、承包保函、還款擔(dān)保履、借款保函等。 4、其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。（一）含義 指銀行根據(jù)交易中一方的申請，為申請人向交易的另一方出具履約保證，承諾當(dāng)申請人不能履約時，由銀行按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任。（二）主要類型1、保函指銀行應(yīng)某一當(dāng)事人的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償

38、還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任保函的主要種類 投標(biāo)保函 履約保函 付款保函（預(yù)付款保函、延期付款保函） 借款（還款）保函 其他新業(yè)務(wù)如：出國留學(xué)保函保函在性質(zhì)上有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分。從屬性保函傳統(tǒng)的保函是從屬性的，保函是基礎(chǔ)合同的一個附屬性契約，其法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在、變化、滅失、擔(dān)保人的責(zé)任是屬于第二性的付款責(zé)任，只有當(dāng)保函的申請人違約，并且不承擔(dān)違約責(zé)任時，保證人才承擔(dān)違約責(zé)任時，保證人才承擔(dān)保函項(xiàng)下的賠償責(zé)任而申請人是否違約，是要根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定以及實(shí)際履行情況來做出判斷的各國國內(nèi)交易使用的保函多是從屬性質(zhì)的保函。獨(dú)立性保函具有獨(dú)立的效力，是自足文件，擔(dān)保人對受

39、益人的索賠要求是否支付，只依據(jù)保函本身的條款。獨(dú)立性保函一般都要明確擔(dān)保人的責(zé)任是不可撤銷的、無條件的和見索即付的。保函一經(jīng)開出，未經(jīng)受益人同意，不能修改或解除其所承擔(dān)的保函項(xiàng)下的義務(wù)；保函項(xiàng)下的賠付只取決于保函本身，而不取決于保函以外的交易事項(xiàng)，銀行收到受益人的索賠要求后應(yīng)立即予以賠付規(guī)定的金額。2、備用信用證含義：是指開證行向受益人出具的旨在保證申請人履行合約義務(wù)，并在申請人未能履行該義務(wù)時，憑受益人提交的文件或單據(jù)，向受益人做出一定金額支付的書面付款保證承諾備用信用證作為信用證的一種形式具有信用證的“獨(dú)立性、自足性、純粹單據(jù)交易”的特點(diǎn)，受益人在該信用證為準(zhǔn)，開證行只根據(jù)信用證條款與條件

40、來決定是否償付，而與基礎(chǔ)合約并無關(guān)。3、銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。承諾類表外業(yè)務(wù)的種類承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種1、可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項(xiàng)承諾?？沙蜂N承諾包括透支額度等。 2、不可撤銷承諾是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。咨

41、詢顧問類中間業(yè)務(wù)的種類咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。1、 企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)；2、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)；3、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；4、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)特征它具有為銀行經(jīng)營管理服務(wù)和為社會服務(wù)的雙重性； 它以信用和資金以及相關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目為主要內(nèi)容； 通過咨詢更好地為銀行和社會服務(wù)，提高銀行的社會知名度和聲譽(yù)； 它是在信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立的，并且是信息系統(tǒng)的重要組成部分。商業(yè)銀行信息咨詢業(yè)務(wù)的種類1、資信咨詢1、信用簽證2、資信咨詢3

42、、驗(yàn)資業(yè)務(wù)評估類咨詢（1）企業(yè)信用等級評估（2）投資性貸款評估 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問類咨詢（1）常年財(cái)務(wù)顧問（2）兼并收購（3）私募融資（4）境外融資（5）管理層收購代理類中間業(yè)務(wù)的種類代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。代理業(yè)務(wù)的種類及創(chuàng)新 代理業(yè)務(wù)種類繁多，包括代理行業(yè)務(wù)和面向客戶的代理業(yè)務(wù)。 1、代理收付款業(yè)務(wù) 2、代理清理債權(quán)債務(wù) 3、代理保管（保管箱業(yè)務(wù)） 4、現(xiàn)金管理（企業(yè)財(cái)務(wù)管理外包）5、代理

43、融通業(yè)務(wù)6、基金代理7、代理個人外匯交易8、代理債券業(yè)務(wù)9、代理保險(xiǎn)10、代客理財(cái)（三）部分代理業(yè)務(wù)介紹保付代理業(yè)務(wù)（簡稱保理業(yè)務(wù)）1、保理業(yè)務(wù)的含義是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收帳款，并在帳款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收帳款、代辦會計(jì)處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。 近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、東

44、南亞等地日漸流行，在世界各地發(fā)展迅速。代客理財(cái)主要是指個人理財(cái)業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式不同，分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。（1）理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。在理財(cái)顧問服務(wù)活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。（2）綜合理財(cái)服務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。 在綜合理財(cái)服務(wù)活動中,客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)

45、由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)。2、按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃可以分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃。（1）保證收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)計(jì)劃。（2）非保證收益理財(cái)計(jì)劃可以分為保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃。 保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財(cái)計(jì)劃。非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。銀行經(jīng)營管理的發(fā)展演變一、資產(chǎn)管理理論(一)商業(yè)性貸款理論（真實(shí)票據(jù)理論）作為理論見于1776年亞當(dāng)斯密的國富論結(jié)論：銀