第3章存款業(yè)務(wù)練習題

1、第三章 存款業(yè)務(wù)練習題一、是非題1沒有存款，就不能貸款，也就沒有銀行，因此存款業(yè)務(wù)始終是最重要、最有意義的經(jīng)營活動。 ( ) 2單位存款按繳存范圍的不同，可分為財政性存款和企業(yè)存款。 ( ) 3銀行對個人存款要遵循“存款自愿，取款自由，存款有息”的儲蓄原則。 ( ) 4活期存款通常采取定期對賬的形式。 ( ) 5存款單位不能從定期存款賬戶支取現(xiàn)金，也不能用于結(jié)算，只能將其轉(zhuǎn)入活期存款賬戶，或用于轉(zhuǎn)期續(xù)存。 ( ) 6單位定期存款起存點為10 000元，整存整取定期儲蓄存款的起存點為50元。 ( ) 7結(jié)賬主要是編制營業(yè)匯總?cè)請蟊怼?( ) 8各儲蓄網(wǎng)點是辦理儲蓄業(yè)務(wù)的基層單位，其賬務(wù)都是管轄行

2、賬務(wù)的一個組成部分，均應(yīng)采取并賬方式并人管轄行的賬務(wù)內(nèi)。 ( ) 9管轄行的事后監(jiān)督是提高儲蓄核算的質(zhì)量，保護儲蓄存款安全的有效手段。 ( ) 二、單項選擇題1存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶是_。A存款賬戶 B一般存款賬戶C基本存款賬戶 D臨時存款賬戶2活期存款采用在明細賬頁上計息形式時，應(yīng)采用_。A甲種賬 B乙種賬C丙種賬 D丁種賬3儲戶在存款時約定存款期限，一次存入一定數(shù)額的本金，到期一次支取本息的儲蓄存款是_。A整存整取定期儲蓄存款 B存本取息定期儲蓄存款C零存整取定期儲蓄存款 D整存零取定期儲蓄存款4起存點為1 000元的是_。A整存整取定期儲蓄存款 B存本取息定期儲蓄存款

3、C零存整取定期儲蓄存款 D整存零取定期儲蓄存款三、多項選擇題1按存款的對象可分為_。A單位存款 B一般性存款C儲蓄存款 D財政性存款2銀行在辦理存款業(yè)務(wù)核算時應(yīng)符合_的要求。A維護存款人的合法權(quán)益B先收款后記賬C正確、及時地辦理存款業(yè)務(wù) D不得為存款人墊款3單位活期存款賬戶有臨時存款賬戶、_。A一般存款賬戶 B基本存款賬戶C專用存款賬戶 D特種存款賬戶4單位定期存款期限為_的，應(yīng)按季度計提利息。A3個月 B半年C1年 D3年5儲蓄業(yè)務(wù)賬務(wù)核對的內(nèi)容有核對現(xiàn)金、_。A核對本日發(fā)生額和余額 B核對開銷戶數(shù)C核對結(jié)付利息的金額 D核對空白重要憑證的數(shù)量練習題一 練習單位存款業(yè)務(wù)的核算一、資料工商銀行

4、南市支行發(fā)生下列有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1. 12月5日，收到光明商廈送來的解款單和解繳的現(xiàn)金129 800元，清點無誤后，予以入賬。2. 12月12日，收到華欣公司送來的解款單和解繳的現(xiàn)金92 100元，清點無誤后，予以入賬。3. 12月15日，收到光明商廈簽發(fā)的現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金18 800元，審查無誤后，當即支付其現(xiàn)金。4. 12月20日，根據(jù)下列計息余額表（見下表3-1）計算并結(jié)轉(zhuǎn)本季度應(yīng)負擔的利息。表3-1 計息余額表賬戶名稱：吸收活期存款 2010年12月20日 月利率：3 戶名日期光明商廈2華欣公司3武定工廠4千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分上月末累計9976

5、00000149929000092276000019980000015074000089880000101026200001524600009675000010日小計101669000015112800009398800002011184000015369000010256000020日小計204868000030607100001899640000本月合計204868000030607100001899640000應(yīng)加積數(shù)3720000應(yīng)減積數(shù)2400000本季累計305000000045600000002820000000512月25日，收到武定工廠簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1張，金額為78 000元

6、，要求轉(zhuǎn)存1年期的定期存款，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。6. 12月28日，收到光明商廈簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1張，金額為110 000元，要求轉(zhuǎn)存1年期的定期存款，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。7. 12月31日，本行1年期定期存款10月、11月、12月份的期初余額分別為1 005 000元、1 017 000元和1 026 000元，年利率為3%;3年期定期存款10月、11月、12月份的期初余額分別為127 000元、116 000元和132 000元，年利率為4. 50%，預(yù)提本季度定期存款的利息。8次年1月5日，收到華欣公司交來本日到期的存單1張，金額為75 000元，存期1年，年利率為3%。要求將支取的本

7、息轉(zhuǎn)入活期存款戶，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。9 1月10日，收到武定工廠交來本日到期的存單1張，金額84 000元，存期3年，年利率為4.50%。要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期存款戶，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。10.1月20日，收到光明商廈交來過期15天的存單1張，金額為96 000元，存期1年，年利率為3%，活期存款年利率為0.36%。要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期款戶，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。二、要求編制會計分錄。練習題二 練習個人儲蓄存款業(yè)務(wù)的核算一、資料工商銀行南市支行發(fā)生下列有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1. 9月5日，收到方東先生送交開戶的儲蓄存款憑條，填列活期儲蓄，金額為9 000元；并收到其繳存的現(xiàn)金9 000元

8、。分別審查、點收無誤后，現(xiàn)金已入庫。2. 9月10日，收到杜萍小姐送交續(xù)存的儲蓄存款憑條，填列活期存款，金額12 000元；并收到其繳存的現(xiàn)金12 000元。分別審查、點收無誤后，現(xiàn)金已入庫。3. 9月15日，收到張德先生送交的儲蓄取款憑條，填列活期存款，金額3 000元，審查無誤后，交付其現(xiàn)金3 000元。4. 9月20日，儲戶杜萍、張德、王云和方東活期儲蓄存款的積數(shù)分別9 000 000元、7 200 000元、4 800 000元和360 000元，年利率為3.6。提取應(yīng)付儲戶活期儲蓄存款利息。5. 10月31日，張德先生送交銷戶的儲蓄取款憑條，填列活期儲蓄，金額16 152元，積數(shù)為4

9、84 560元，經(jīng)審查無誤，以現(xiàn)金支付其本金和利息。6. 11月1日，收到田嘉先生送交開戶的儲蓄存款憑條，填列整存整取儲蓄，存期1年，金額為20 000元，并收到其繳存的現(xiàn)金。分別審查、點收無誤后，現(xiàn)金入庫。7. 11月15日，收到杜萍小姐交來當日到期的整存整取定期儲蓄存單1張，要求支取本息。該存單金額為18 000元，存期1年，年利率為3%。審查無誤后，現(xiàn)金支付其本金和利息。8. 11月25日，收到張德先生送交的存本付息儲蓄的取款憑條和存本付息定期儲蓄存單各1張，存單列明金額30 000元，存期3年，3個月付息一次，年利率為3%。審查無誤后，以現(xiàn)金支付其利息。9. 12月12日，收到王云小姐

10、交來當日到期的零存整取定期儲蓄存折，該存：每月存入900元，存期1年，年利率為2.82%，結(jié)存金額為10 800元。查明明細帳卡累計月積數(shù)為70 200元。審查無誤后，以現(xiàn)金支付其本金和利息。10. 12月25日，收到張德先生送交銷戶的儲蓄取款憑條和當日到期的整存零取定期儲蓄存單，取款憑條金額為1 750元，存單金額為21 000元，存期1年，每月支取一次，每次支取1 750元。查明明細賬卡累計月積數(shù)為136 500元，年利率為2.82%。審查無誤后，以現(xiàn)金支付其本金和利息。11. 12月31日，本行的吸收定期儲蓄存款各明細賬戶的余額和年利率下表3-2所示。預(yù)提本季度利息。表3-2 吸收定期儲蓄存款各明細賬戶余額和年利率項目10月初余額11月初余額12月初余額年利率（%）存期（年）整存整取儲蓄456 000474 000504 0003.001整存整取儲蓄235 00