農(nóng)村集體“三資”信息化管理制度

1、農(nóng)村集體 “三資”信息化管理制度 （試行）第一章 總則第一條 為了規(guī)范農(nóng)村集體“三資”信息化管理工作，保 證農(nóng)村集體 “三 資”信息化工作的 順利開展，根據(jù)上級農(nóng)村集體“三資”管理的有關 規(guī)定， 結合我縣實際，制定本制度。第二條 本制度適用于本 縣所有 農(nóng)村集體 經(jīng)濟組織。第三條 本制度包括 農(nóng)村集體 “三資”管理崗位責任制度、農(nóng) 村集體“三 資”軟件操作管理制度、計 算機硬 軟件和“三資”數(shù)據(jù)管理制度、“三資”檔案 管理制度。第四條 本制度所指的 計算機硬件是指支撐 “三資”軟件正常運行的 計 算機及其相關 設備，計算機軟件是指新中大 農(nóng)村集體 “三資”管理軟件及其 他相關 軟件。第五條 縣

2、農(nóng)經(jīng)主管部 門應指定專人對“三資”管理軟件系統(tǒng)進行日常 維護 及對數(shù)據(jù) 庫的管理。各鎮(zhèn) （區(qū)）農(nóng)經(jīng) 部門應指定專人負責本鎮(zhèn)（區(qū)）農(nóng) 村集體“三資”管理軟件的維護與指導。第二章 農(nóng)村集體 “三資”管理崗位責任制度第六條 各鎮(zhèn)（區(qū)）農(nóng)經(jīng)部門及各村必須使用指定的 農(nóng)村集體“三資”信 息化管理 軟件進行本單位的 “三資”信息化管理，并建立本 鎮(zhèn)（區(qū)）的“三資” 管理 崗位責任制，明確各崗位的 職責范圍。第七條 “三資”管理崗位和工作 職責 劃分如下：（一）信息化主管崗 由各鎮(zhèn)（區(qū)）指定一名信息化主管，負責本鎮(zhèn)“三資”信息化的 規(guī)劃和管 理，協(xié)調本鎮(zhèn)（區(qū)）“三資”信息化管理 電腦的使用及 “三資”軟件的

3、運行；對 “三資”操作人 員進行指導；協(xié)調、督促操作人員 具體實施“三資”信息化工 作，完善本鎮(zhèn)的“三資”信息化管理制度。配合做好全縣 “三資”信息化系 統(tǒng) 的升級備份工作等。負責 各類財務報 表的匯總上報工作。（二）票據(jù)稽核崗由各 鎮(zhèn)（區(qū)）根據(jù)實際情況，設立一名或多名票據(jù)稽核 員。負責審 核各 村（社區(qū)）報賬員報送的收入、支出和轉賬 原始憑 證的真實性、完整性、合 法性、及時性、正確性。對 不合規(guī)、不合法的原始憑證 不予接收，開具核剔 通知書，并做好記錄，同時向相關 負責人報告；對記載不完整、不準確的原 始憑證予以退回，并督促村級報賬員按規(guī)定更正、補 充；對完整、合規(guī)、合 法的原始憑 證加蓋

4、審核印章，傳遞給 代理記賬員。對無具體用途、無經(jīng) 手 人、無證 明人，無民主理財小組審核、無村財務負責 人審批的票據(jù)，一律 剔除，對未履行 討論審 核審 批程序而增加 債務的票據(jù)，一律剔除。（三）信息化軟件操作崗信息化軟件操作 崗一般為鎮(zhèn)（區(qū)）代理記賬員 兼任，負責對所代理村 （經(jīng)票據(jù)稽核 員審核）的原始憑證進行會計處理，輸入記賬憑證，輸出記賬 憑證、會計賬簿、報 表等工作；負責所代理村 資產(chǎn)、資源、經(jīng)濟 合同的錄入、 日常 變動、維護 等；負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作；負責 建 立健全會 計檔案借 閱、使用登記制度。（四）軟件 記賬審 核崗負責對輸 入電腦的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原

5、始憑 證）的真實性、合法 性、完整性進 行審核；對打印輸出的賬簿、報 表進行確認審核。不定期抽審 代理記賬員編 制的記賬憑證、賬簿、會計報 表，以保證會計信息的真實完 整。五）出納崗一般為各村的財務結賬員 ，即村會計擔任。負責 村級日常財務收支的 登記，主要負責“三資”系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金日記賬和村交鎮(zhèn)代管款日 記賬的登記工 作。第八條 農(nóng)村集體 “三資”管理崗位責任考核 實行農(nóng)村集體“三資”信息化后，定期對農(nóng)村集體“三資”信息化各 崗位 人員進 行考核，考核結果納入個人的年度考 評內(nèi)容。對 不按照本制度履行 崗位職責，給鎮(zhèn)村造成嚴重后果的，按照有關規(guī)定追究相關 責任人的責任。第三章 農(nóng)村集體 “三資”

6、軟件操作管理制度第九條 本章所稱 農(nóng)村集體“三資”操作人員，是指按照農(nóng)村集體 “三資” 信息化崗位設置，行使崗位職責的操作人 員或經(jīng)批準賦予相關權限的其 他人 員。第十條 操作人 員必須以“用戶名”和“密碼”登錄“三資”軟件系統(tǒng)，系 統(tǒng)登錄密碼先由各鎮(zhèn)（區(qū)）信息化主管統(tǒng)一設定初始密 碼，并通知“三資”操 作人員，再由操作人員在客戶端自行更改。操作密碼 原則上每年 變更一次， 操作員更換時應隨時變更。操作人員對 自己的密 碼必須嚴格保密，泄漏密 碼產(chǎn)生嚴重后果的應追究相關 責任人的責任。第十一條 “三資”操作人 員在“三資”軟件系統(tǒng)中均應以實名進行用戶 登記，并根據(jù)內(nèi)部控制制度 規(guī)定的原 則賦予

7、相應操作權限。第十二條 村級出納人員只有現(xiàn)金和鎮(zhèn)交鎮(zhèn)代管款日 記賬的登記管理 權限和查詢賬簿的權限。第十三條 日常操作程序（一）“三資”操作人 員每天到崗后，首先檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡 是否正常運行， 為其他工作做好準 備 ；（二）“三資”操作人員根據(jù)原始憑證運用正確的會 計科目填制記賬憑 證，并打印機制記賬憑證，賬簿；（三）審核人員審核記賬憑證及所附原始憑 證，經(jīng)審核無誤后在打印 出的記賬憑證上簽名或蓋章確 認，并立即對機內(nèi)對應記賬 憑證執(zhí)行“審核” 操作。如未即時 核對機內(nèi)記賬憑證，應將原打印出的 記賬憑證與機內(nèi)憑證 核對無誤后，才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴禁未經(jīng)核對執(zhí)行 “

8、成批審核”操作。審核人員應對自己審核過的原始憑 證、記賬憑證負責， 如出現(xiàn)問題按相關財務制度規(guī)定承擔相 應責任。（四）“三資”操作人員離開操作使用 計算機的工作現(xiàn)場，應立即退出財 務軟 件系統(tǒng)，否則應承擔被他人利用本人登 錄名進行操作的全部 責任。第四章 計算機硬件、軟 件和 “三資”數(shù)據(jù)管理制度第十四條 各鎮(zhèn)（區(qū)）應為開展會計電算化配 備必要的計算機，硬件設 備和軟件。第十五條 計算機硬件 設備的維護 主要包括以下內(nèi)容：（一）“三資”操作人員應定期對計算機存放 場所的安全措施 進行檢查， 包括對消防和 報警設備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電 磁波 等設備和措施 進行檢查，保證這些

9、措施的有效性；（二）“三資”操作人員應對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及 時排除，由于 本身條件沒有能力解決的或不能解決的 應及時與硬件生 產(chǎn)或銷售商聯(lián)系 解決，并對 故障情況和 處理措施及 結 果等予以 記錄 ；（三）需要對硬件設備更新、擴充、更換 ，應及時提出建 議，經(jīng)領導審 批后及時實施，并及時做好數(shù)據(jù) 備份工作，保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全， 同時作好相應記錄。第十六條 計算機軟件的維護 分為系統(tǒng)軟件維護 和“三資”軟件維護，包括以下內(nèi)容：（一）系統(tǒng)軟件維護包括檢查操作系 統(tǒng)文件的完整性，操作系 統(tǒng)文件 是否被非法 刪除和修改，以保證操作系 統(tǒng)的正常運行。（二）“三資”軟件維護包括操作 維護與程

10、序 維護： 對“三資”軟件日常操作 維護工作過程中 發(fā)現(xiàn)的問題，“三資”操作人員 應及時解決。如不能排除，應 立即報告信息化主管并 聯(lián)系系 統(tǒng)管理員或 “三資”軟件服務商予以指 導或現(xiàn)場處理。對“三資”軟件的修改、版本升級 等程序 維護由“三資”軟件供應商負責， 當軟件研制 單位對原供應的會計軟件發(fā)布升級換版信息后，信息化主管 應及時指導各操作人 員升級至新版 “三資”軟件。第十七條 未 經(jīng)信息化主管同意，任何人不得擅自更改 計算機及其附 屬設備的連接與 設置，不得更改系統(tǒng)軟件、“三資”軟件系統(tǒng)的設置，不得更 改網(wǎng)絡連接設置、網(wǎng)絡用戶名及網(wǎng)絡用戶IP地址。第十八條 會計數(shù)據(jù)的 備份（一）會計數(shù)

11、據(jù)的 備份由信息化主管 負責，包括至少每季度進行一次 “三資”數(shù)據(jù)備份和會計年度結束后及時進行刻錄備份。記賬 數(shù)據(jù)的錯誤只 能通 過更正方法 進行數(shù)據(jù)的修正， 一般情況下不允 許實 施數(shù)據(jù)恢復操作， 只有當 縣級服務器硬盤數(shù)據(jù)已破壞，并無法修正或更 換硬件設備時才能 實施數(shù)據(jù)的恢復操作， 備份數(shù)據(jù)僅作為一份電子檔案。（二）信息化主管應對每次備份情況做詳細記錄 ，記錄的內(nèi)容應包括： 本次備份的時間、所備 份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)（是否月結）和所涵蓋的會計期 間等。（三）信息化主管或檔案管理員應根據(jù)存 儲介質的不同情況定期 對備 份存貯介質進行可用性 檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應立即補充備 份。第十

12、九條 各鎮(zhèn)應 健全必要的防治 計算機病毒的措施，確保 “三資”系 統(tǒng)的正常運行。各單位“三資”用計算機應配備優(yōu)良的正版 殺毒軟件，以預防、檢測、 清除計算機病毒，并定期 進行病毒庫的升級及版本的更新。禁止在 “三資”用計算機上使用、打開來歷 不明的 軟件及郵件，對外來 的存 儲介質必須先殺毒后才能使用。禁止在 “三資”用計算機上玩游 戲。第五章 電算化會 計檔案管理制度第二十條 “三資”會計檔案管理是重要的會 計基礎工作，要嚴格按照 財政部會計 檔案管理 辦法及相關要求，對 “三資”會計檔案進行管理。第二十一條 “三資”會計檔案管理的內(nèi)容和范 圍：“三資”會計檔案包括存 儲在磁盤、光盤 等介質

13、上的會 計數(shù)據(jù)和計算機 打印的書面等形式的會 計數(shù)據(jù)。會計數(shù)據(jù)是指 記賬憑證、會計賬簿、會計報 表（包括報表格式和計算 公式）等數(shù)據(jù)，以及“三資”軟件系統(tǒng)運行中 編制的各種文檔以及其他會 計 資料。第二十二條 “三資 ”會計 檔案的日常管理（一）各核算單位使用 計算機打印的 書面形式的會 計憑證、會計賬簿、 會計報表，由本單位財務負責 人或會 計主管負責保管。（二）記賬憑證制單完成后 應立即打印 輸出，打印的記賬憑證上應有 制單人員的簽名或蓋章、審 核人 員簽名或蓋章、財務負責 人簽名或蓋章。（三）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日 記賬可采用計算機打印的活 頁賬頁裝 訂成冊，應每天登記并打印，做到日清月

14、 結。對每天業(yè)務較少、不能滿頁 打印的，也可按旬打印。一般賬 簿按年打印，遇審計等檢查時 ，應按其要 求，及時打印有關 賬簿、報表等。四）各類賬簿在每一會 計年度結束后一個月內(nèi)必 須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn) 已打印的 紙質會計檔案有缺 損時 ，必須補充打印。（五）每月結束后10日內(nèi)、年度結 束后30日內(nèi)，代理記賬人員應將打 印的記賬憑證分月、按憑證 序號整齊裝訂成冊，由財務負責 人或財務主管、 審核人 員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。（六）每月結束后 15日內(nèi)、年度結 束后 45日內(nèi)，財務人員應將打印的 會計報表和有關會 計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由 單位負責人、 財務負責

15、人或財務主管 簽名或蓋章并加蓋 單位公章，存檔妥善保管。（七）存儲在磁盤、光盤 等存儲介質上的會計電子文檔由信息化主管 保管。（八）信息化主管每個季度至少將工作日志 備份一次，交會計檔案管 理員保存。未做備 份的工作日志不得 刪除。（九）保存的會計檔案應為本單位積極提供利用，檔案必 須進行科學 管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。第二十三條 “三資 ”會計 檔案的保管要求（一）“三資”會計檔案存放地點 應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、 防蟲蛀、防霉爛 和防鼠咬等要求，重要會 計檔案 應準備雙份，并盡可能存 放在兩個不同建筑物內(nèi)。（二）對紙質會計檔案和存貯介質保存的會 計檔案應分類保存。（三）“三資”會計檔案的保管 時間計算機打印的會 計憑證、會計賬簿、會計報 表的保管期限及 電子會 計 檔案的保管期限與手工 賬保管期限一致。（四）日常備份存 貯介質由信息化主管妥善保管、統(tǒng) 一編號，應裝在保 護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯 介質保存的會 計數(shù)據(jù) 備 份盤交由紙質檔案管理 員統(tǒng)一歸檔保存。第二十四條 “三資”會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度，會 計檔