采購結(jié)算流程及流程分解

1、2是3同意審核簽字4同意審核簽字5同意6同意審批簽字7同意89日期擊驗(yàn)稅票， 審核簽字帳，審核會(huì) 簽?zāi)?月曰簽發(fā)申請單付款下賬結(jié)束辦公室核協(xié)商付 款方式時(shí)空記賬, 蓋章繳納相關(guān)費(fèi) 用執(zhí)行 主體供貨商業(yè)務(wù) 員采購員采購結(jié)算 員采購經(jīng)理分管副總財(cái)務(wù)購進(jìn) 會(huì)計(jì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)出納節(jié)點(diǎn)ABCDEFGH（開始J1T結(jié)算申請不冋意主責(zé)部門 審核主責(zé)部門 副總審核編制人米購結(jié)算（一般付款）流程分解任 務(wù) 名 稱節(jié)點(diǎn)節(jié) 占 名 稱任務(wù)程序工作標(biāo)準(zhǔn)時(shí) 限相關(guān)資料結(jié)款申請A1申請 結(jié)款供貨單位業(yè)務(wù)員提出結(jié)算申請。需提供結(jié)算卡和結(jié)算批次的稅票，對于稅票已到達(dá)的供貨單位，提 供結(jié)算卡即可。即時(shí)B2填寫 付款 申請采購員查看

2、供貨單位業(yè)務(wù)員提交的稅票和結(jié)算資料， 確認(rèn)結(jié)算資格，并與供貨單位業(yè)務(wù)員協(xié)商付款方式、 付款金額，登記稅票內(nèi)容，填寫米購付款申請單。1、初步審核廠商業(yè)務(wù)員提供的結(jié)算卡，查看單位名稱、編號以及持卡人等信息是否正確；2、 采購員查看時(shí)空系統(tǒng)中該供貨單位的購進(jìn)歷史入庫記錄，并與供貨單 位業(yè)務(wù)員申請的品種的品規(guī)、數(shù)量和價(jià)格等進(jìn)行仔細(xì)核對；3、 對于未提前送達(dá)稅票的供貨單位，采購員要對供貨單位業(yè)務(wù)員提供的 稅票進(jìn)行審核，查看稅票金額是否與該批的購進(jìn)金額一致或者與前幾批 的購進(jìn)總金額一致，審核無誤的，在稅票上標(biāo)明單位編碼；4、 在時(shí)空系統(tǒng)供貨單位往來帳中，查看供貨單位的應(yīng)付賬款是否出現(xiàn)赤字以及是否有前期未處

3、理完畢的其他帳務(wù)；5、 采購員根據(jù)購銷合同上約定的付款方式，結(jié)合產(chǎn)品的銷售業(yè)績與供貨 單位業(yè)務(wù)員協(xié)商付款方式與金額；6、米購員規(guī)范清晰填寫米購付款申請的各項(xiàng)內(nèi)容，雙方核對無誤后 在各自的簽字處簽字確認(rèn)。即時(shí)米購付款申請 單結(jié)款 審核C3審核采購結(jié)算員再次對供貨單位資格、供貨單位往來賬、 付款金額、付款方式等單據(jù)內(nèi)容進(jìn)行審核。1、結(jié)算員再次審核供貨單位業(yè)務(wù)員的結(jié)算資格，審核單位名稱、編號是 否正確，持卡人、身份證號是否相符以及資格卡是否在有效期內(nèi)；2、 按照采購員填寫的供貨單位名稱和單位編碼，結(jié)算員在時(shí)空系統(tǒng)中核 對該單位的往來帳；如供貨單位有返利及其他費(fèi)用未繳清，則要求供貨商業(yè)務(wù)員辦理完賬務(wù)再

4、進(jìn)行辦理結(jié)算。即時(shí)D4&E5審核采購經(jīng)理和分管副總根據(jù)供貨單位業(yè)務(wù)往來情況及 公司財(cái)務(wù)資金情況，確定付款時(shí)間；審核付款金額及 方式，確認(rèn)后在結(jié)算單據(jù)上簽字。即時(shí)F6審核財(cái)務(wù)購進(jìn)會(huì)計(jì)核對購進(jìn)方式和批次記錄，確認(rèn)供貨單 位已到貨部分的稅票是否均已到齊。購進(jìn)會(huì)計(jì)對供貨單位業(yè)務(wù)員提供的稅票進(jìn)行審核；對于稅票已預(yù)先送達(dá) 的供貨單位，購進(jìn)稅票審核會(huì)計(jì)在時(shí)空系統(tǒng)中核查確認(rèn)后（確認(rèn)稅票總 額），在結(jié)算單據(jù)上簽字；如稅票總額小于付款總額的，則不予付款。即時(shí)G7審批總經(jīng)理對付款申請進(jìn)行最終審批。即時(shí)C8預(yù)結(jié)算并采購部結(jié)算員在時(shí)空系統(tǒng)中提取采購結(jié)算單進(jìn)行預(yù) 結(jié)算記賬，并加蓋結(jié)算章。即時(shí)蓋早付款下賬H9付款財(cái)務(wù)部岀納根據(jù)米購付款申請內(nèi)容進(jìn)行付款。1、對于辦理承兌匯票的結(jié)算，財(cái)務(wù)部出納按照米購付款申請單上的 承兌匯票編號找出匯票，核對付款單和承兌匯票上的金額是否一致，核 對無誤后，在采購付款申請單上標(biāo)明匯票轉(zhuǎn)入單位，并將匯票轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)出信息錄入電腦記錄以備查；2、對于辦理匯票、電匯、支票和現(xiàn)金支付的結(jié)算，財(cái)務(wù)部銀行岀納員和 現(xiàn)金岀納員按程序辦理相應(yīng)財(cái)務(wù)手續(xù)，供貨單位業(yè)務(wù)員憑采購付款申 請繳納由公司代收的銀行手續(xù)費(fèi)。F9下賬財(cái)務(wù)部購進(jìn)會(huì)計(jì)在購進(jìn)往來賬中