公司基本財務管理制度守則(最新整理)_1

1、精心整理財務管理制度第一章總則為了規(guī)范和加強 xx 有限公司的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經(jīng)紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，特制定一下制度。本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，是公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規(guī)范。公司根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。第二章財務機構和人員設置及職責權限公司設財務部

2、，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經(jīng)理的直接領導下工作，向全體股東負責，股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。財務部設財務經(jīng)理崗、會計崗、出納崗。財務經(jīng)理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，財務部定期向上級匯報財務工作。會計在財務經(jīng)理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作。出納員在財務經(jīng)理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務及核算工作。財務經(jīng)理、會計和出納員的具體職責按公司財務部及各崗位職責的相關規(guī)定執(zhí)行。第三章財務審批

3、流程及權限報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報銷）單部門負責人審核會計復核財務經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納(以簽字完畢)付款。特殊款項或單筆付款 20 萬以上的必須由總經(jīng)理簽字審批；單筆金額在 1000 元以下的付款由副總簽字即可。借款審批流程：借款人填寫借款申請單負責人核實財務經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。單筆金額在 1000 元以下的借款由副總簽字即可。精心整理掛靠業(yè)務沖減賬務：銀行放款后，如沖減應收款，必須由總經(jīng)理審批后方可入賬。第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程費用報銷的審批：報銷人根據(jù)業(yè)務實際發(fā)生情況和相關制度規(guī)定的標準限額填寫報銷單，經(jīng)本部門負責人核實審批后報送財務部審核簽字，在報稅總經(jīng)理簽字

4、，后到出納處報銷。備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務的需要和公司相關制度規(guī)定填寫借款單審批后到出納處辦理借款。各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進行審批簽字。第五章貨幣資金的管理公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務都必須由財務部統(tǒng)一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結算業(yè)務，銀行結算業(yè)務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。貨幣資金使用實行分級授權批準制度：1、正常的經(jīng)營活動的資金支出，由公司副總、總經(jīng)理審批。2、非正常或重大事項的資金支出還必須報總經(jīng)理審批，并告知所有股東。3、對貨幣資金支

5、付有批準權的總經(jīng)理，應按授權制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內審批，對于總經(jīng)理超越權限審批的，經(jīng)辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。出納必須在財務經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務經(jīng)理請示相關領導同意后由財務經(jīng)理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續(xù)。一次支付金額在二萬元（不含二萬）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項。銀行支付票據(jù)和銀行預留印鑒應分

6、開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經(jīng)理負責保管。未經(jīng)授權的人員不得接觸、使用印章，印 章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時， 應履行審核責任。銀行款項的支付不能由出納一人完成；通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經(jīng)理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經(jīng)理分別保管。收款員應準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財務經(jīng)理同意并具備相應手續(xù)才能支付、事后應將相關單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款

7、日報表并及時將報表發(fā)給財務經(jīng)理和會計。出納員應及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符， 會計和財務經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相 符。第六章財務核算及報告財務部應根據(jù)公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經(jīng)營情況和財務狀況，為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，

8、為公司領導的決策提供參考依據(jù)。出納員應及時將相關收支單據(jù)移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。財務經(jīng)理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務經(jīng)理代表財務部向所有股東匯報上月的財務狀況和經(jīng)營情況。公司管理層不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務數(shù)據(jù)，不應隨意指使、強迫財務部及財

9、務人員修改財務人員基于職業(yè)判斷認為正確真實的財務報告。財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、結算單、財務軟件及資料等。根據(jù)會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為 10 年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。第七章附則本制度未列明的事項參照與本制度相關規(guī)定和各單項財務管理制度執(zhí)行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。：在費用報銷及款項支付和實物資產(chǎn)采購過程等經(jīng)濟業(yè)

10、務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款 50-300 元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款 500-3000 元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。第四十條、本制度經(jīng)全體股東通過后公布施行。“”“”at the end, xiao bian gives you a passage. minand once said, people who learn to learn are very hap

11、py people. in every wonderful life, learning is an eternal theme. as a professional clerical and teaching position, i understand the importance of continuous learning, life is diligent, nothing can be gained, only continuous learning can achieve better self. only by constantly learning and mastering the latest relevant knowledge, can employees from all walks of life keep up with the pace of enterprise development and inn