中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

1、國工商銀行關(guān)于印發(fā)國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法的通知工銀發(fā)2002102 0 0 2 年 1 月各一級分行、直屬分行： 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了 中國工商銀行 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。附：中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù) 中華人民共和 國票據(jù)法、中華人民共和國擔(dān)保法、票據(jù)管理實施辦法、支付結(jié)算辦法、貸款通則等有關(guān) 法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查

2、同意承兌的商業(yè) 匯票。第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過 6 個月。第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)上級機構(gòu)授權(quán)，并向中國人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌髠洹Ｎ?經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。第二章 承兌申請第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織；（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。第七條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料：（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括

3、匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票 款等內(nèi)容；（二）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；（三）上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料 （包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負債表、 損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評估報告等）；六）銀行要求提供的其他資料。第三章 保證金和擔(dān)保第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級收取保證金AA級（含）以上客戶可免收保證金；AA-級客戶收取匯票金額10 % （含）以上的保證金；A +、A級客戶

4、收取匯票金額30 % （含）以上的保證金；A級客戶收取匯票金額50 % （含）以上的保證金；EEE級（含）以下客戶收取100 %的保證金。經(jīng)一級（直屬）分行批準，對AA 級客戶可免收保證金，對A +、A、A 級客戶可酌情減收保證金， 但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。對未評級客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級收取保證金。第九條 AA級（含）以上客戶可免予提供擔(dān)保AA 級（含）以下、A 級（含）以上客戶按規(guī)定比例 繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價 值和較強的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但

5、對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對我行綜合貢獻度大，無不良信用記錄的客戶，經(jīng)一級（直屬） 分行批準，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可免收保證金。第十條 免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)） 押和對外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。第十一條 經(jīng)一級（直屬） 分行特殊批準減免保證金和或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時逐戶 逐筆報總行備案。第十二條 對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最 高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌

6、匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收 取。第四章 審查、審批和承兌第十三條 承兌行信貸部門負責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況進行審查。審查內(nèi)容包括：（一）承兌申請人的合法資格；（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景；（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；（四）承兌申請人經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；（五）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；（六）對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保；（七）其他需要審查的事項。第十四條 經(jīng)審查同意后，信貸部門將 銀行承兌匯票申請審批書 、申請人提交的材料以及審查報告等按 審批權(quán)限報有權(quán)人審批。第十

7、五條 承兌審批權(quán)集中于二級分行（含）以上機構(gòu)。一級（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī) 定執(zhí)行，二級分行的審批權(quán)限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時確定。對能夠提供 100 %保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。第十六條 經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂銀行承兌協(xié)議 和相關(guān)的擔(dān)保合同，對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時辦妥有關(guān)手續(xù)，同時書面通知會計結(jié)算部 門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。第十七條 會計結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對銀行承兌協(xié)議、商品交易合同復(fù)印 件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)

8、定以及出票人是否在本行開立存 款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費，按照 支付結(jié)算辦法 規(guī)定辦理有關(guān) 承兌手續(xù)。第十八條 會計結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準確記入有關(guān)科目?？蛻籼峁┑?（質(zhì)） 押的，應(yīng) 及時登記有關(guān)登記簿和表外科目。第十九條 已實現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。第五章 保證金管理第二十條 會計結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在 “231006 銀行承兌匯票保證金 ”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬 戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個賬戶。第二十一條 保證金專戶必須實

9、行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與 客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。第二十二條 實行保證金集中管理（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級分行 會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規(guī)范的通匯機構(gòu)作為保證金集中存放和 管理行，但該機構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時，應(yīng)同時提供對應(yīng)的審批書、承 兌協(xié)議及保證金進賬單。（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前 3 日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往

10、來的 方式進行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。（四）會計核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標進行考 核。第六章 檢查及到、逾期處理第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響 客戶到期兌付能力的事項；（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；（二）生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常；（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項；（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價值等有無重大變化；（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。第二十四條 在銀行承兌匯票到期前 10 日，

11、信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證 和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他 存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：（一）將墊付款項轉(zhuǎn)入 “159001 銀行承兌匯票墊款 ”科目，按照有關(guān)規(guī)定計收利息；（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；（三）及時處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；四）經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進行轉(zhuǎn)化處第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯

12、票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實 清收責(zé)任。第七章 授信管理和總量控制第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理?？蛻舻你y行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10以內(nèi)，經(jīng)一級 （直屬） 分行批準，可以放寬到0。對能夠提供低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。第二十八條 總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實行總量控制，并分別核定各一級（直屬） 分行承兌總量。各一級屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機構(gòu)的承兌總量。各分支機構(gòu)應(yīng)在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè) 務(wù)，未經(jīng)批準不得突破。第八章 日常管理第二十九條 信貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的

13、受理、審批、保證金 收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，并按月進行 統(tǒng)計、分析和通報。第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同 或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄 等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管 理較好的縣級支行，經(jīng)一級 （直屬） 分行批準，二級分行會計結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證 并予以登記。支行會計部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售

14、給客戶，并逐份登 記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟 失。第九章 部門職責(zé)第三十二條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負其責(zé)，又要密切合作。（一）計劃財務(wù)部門負責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標。（二）信貸部門負責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查和審查；辦理擔(dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見 簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。（三）會計結(jié)算部門負責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；保 證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知信貸部門。（四）法律事務(wù)部

15、門負責(zé)對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。（五）管理信息部門負責(zé)及時、準確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。第十章 責(zé)任追究第三十三條 對有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴肅查處；觸犯刑律的， 依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。（一）辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（二）滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（三）未按規(guī)定收取保證金；（四）串用、挪用或提前支取保證金；（五）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)；（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；（九）未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查；（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；（十一）不及時入賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)；（十二）因主觀原因造成墊款損失；（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標、上收承兌審 批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險控制線的；（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定