2021年公司跟蹤審計工作總結(jié)范文

1、2021公司跟蹤審計工作總結(jié)范文工作計劃 匯報人：XXXXYour content to play here, or through your copy, paste in this box, and select only the text. Your content to play here, or through your copy, paste inthis box, and select only the text.六安-東石筍公路升級改造項目于 2017 年由市發(fā)展計劃委員會批準建設(shè)。本項目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點位于六舒路口 k0+000 終點 位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn) k42+950.6

2、27，路線全長 42.950.627km。本項目設(shè)計時速40km/h 的二級公路, 路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至 12m路面為新建路面， 寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、 5cmac16 粗粒式瀝青混凝土、32cm 水泥穩(wěn)定碎石、20cm 級配碎石結(jié)構(gòu)層。其 中 1 標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2 標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。 2017 年 2 月由金安區(qū)審計局及建設(shè)單位委托我公司對該道路建 設(shè)項目了 1、2 標段進行跟蹤審計服務(wù)。在金安區(qū)審計局的指導和支 持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞 雙方簽訂的六安 - 東石筍公路升

3、級改造建設(shè)工程跟蹤審計服務(wù)協(xié) 議 ，根據(jù)國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神， 借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經(jīng)驗， 切實地開展了該項 目跟蹤審計工作。為項目建設(shè)的投資控制嚴格把關(guān)，完成了跟蹤審計 工作目標和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進行總結(jié)匯報如下。一、精心做好跟蹤審計前的準備工作公司根據(jù)項目實際情況編制了六安-東石筍公路升級改造工程 項目建設(shè)過程跟蹤審計方案 、 六安-東石筍公路升級改造工程施工 過程跟蹤審計實施程序、管理手冊 。安排具有實踐經(jīng)驗的注冊造價 師擔任項目主審。二、嚴格實施項目跟蹤審計工作依據(jù)業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計委托合同、 跟蹤審計方案 、 施工合同、財政

4、部、建設(shè)部建設(shè)項目審計實施辦法 、 建設(shè)工程價 款結(jié)算暫行辦法 、相關(guān)規(guī)范標準以及我公司相關(guān)審計指導性文件的 要求等，密切配合建設(shè)單位以及項目監(jiān)督組，在合同管理、工程設(shè)計 變更、工程量的驗收、進度款支付、工程決算等方面深入細致，全方 位多角度開拓性地開展跟蹤審計工作 我公司跟蹤審計組于 2017 年 2 月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作， 首先了解工程現(xiàn)場實際情況，由于工程 2017 年 11 月已開工建設(shè)，部 分工程已進行施工，例如幫寬路段已開挖 承擔 xx 工程(1)標段(包括在 xx、xx 行政區(qū)域范圍內(nèi)實施 的 xx、xx 新建改造建設(shè)項目)的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿?wù)，至今 累計已完成業(yè)主所

5、委托的各類分包工程和新增工程預算 (含工程量清 單和標底編制)審核 13 項，累計核減金額 10916912.12 元(詳見附 件一) ;完成工程材料、設(shè)備采購價格審核 33 項(詳見附件二) ;完 成工程結(jié)算審核 3 項，累計核減金額 88796.08 元(詳見附件三) ;完 成工程預付款、進度款審核 10 項。此外，還配合業(yè) 主完成工程簽證 及變更審批項目報審的造價估算共 77 項; 完成工程變更及簽證審核， 并參加現(xiàn)場計量共 41 項;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計 書面意見書 4 項;為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作 聯(lián)系單共 9 份;參加隱蔽工程驗收 78 次。 在

6、進行跟蹤審計活動中，我們始終按照 xxx 公司審計處和我公司領(lǐng)導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務(wù)求實效，有力地 配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。 盡管工程地點分散， 但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程 現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和 工作要求，并及時向?qū)徲嬏庍M行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加 各工程的工地例會， 會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關(guān)的意見 和建議，處理造價問題。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗 收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌 握詳實的工程原始資料， 確保工程計量工作的

7、準確性、 科學性。 同時， 我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向?qū)徲嬏庍M行匯報， 虛心接受審 計處的工作指導， 并將審計處領(lǐng)導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排 及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚 力，認真落實。三、 抓重點、 抓主流針對工程建設(shè)過程中影響造價的突出問題， 及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。xx 工程建設(shè)項目投資大， 工程施工條件復雜， 不可預見因素多， 而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設(shè)計上也存在一些不完 善因素， 這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了 一定的難度。 針對上述情況， 跟蹤審計組人員充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招

8、投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投 資浪費。比如 xxxx 工程前期的土方回填工作，招標時作為暫列項目 并安排總承包單位中石化二建公司施工， 同時該施工單位報送的土方 回填工程預算金額為 1828.0894 萬元，而我們跟蹤審計組根據(jù)現(xiàn)行定 額和市場行情以及江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的 玉帶油庫土方測量 技術(shù)總結(jié)提供的數(shù)據(jù)進行審核，在不考慮下浮的情況下核定金額只 有 799.4370 萬元，為此，跟蹤審計組及時將相關(guān)情況報告給審計處 和南京工程部， 經(jīng)重新招標后確定的工程中標價與我方提供的審核后 金額是相符的、合理的，此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前 正在進行的 xx 工程土方回

9、填施工中，因為是固定單價合同，施工單 位按業(yè)主要求，會同業(yè)主項目部、業(yè)主紀檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審 計單位對回填區(qū)面積、場地標高、淤泥塘面積、淤泥厚度等內(nèi)容進行 測量， 我們發(fā)現(xiàn)參加測量的各方除施工單位外均無專業(yè)的測量人員和 設(shè)備，測量過程無法控制，而且首次的測量結(jié)果就與江蘇省地質(zhì)工程 勘察院提供的玉帶油庫土方測量技術(shù)總結(jié)提供的數(shù)據(jù)存在較大的 出入，為切實維護業(yè)主方利益，跟蹤審計組實事求是地將以上情況向 業(yè)主報告，建議安排第三方專業(yè)測量單位人員和設(shè)備介入測量，以保 證測量結(jié)果的準確性、合理性。此舉得到管道辦的肯定，目前正在考 慮施行中。 建設(shè)工程施工合同是控制施工過程投資的關(guān)鍵依據(jù)，配 套油庫

10、 1 標段施工合同剛一簽訂， 跟蹤審計組就對合同條款特別是結(jié) 算條款進行研究， 針對合同中存在的一些問題和對業(yè)主不利的因素及 時向?qū)徲嬏庍M行了匯報，并提出相應(yīng)的意見和建議。如合同中新增和變更工程的結(jié)算按現(xiàn)行定額和材料指導價土建下浮 6%，安裝(不含 乙供主材) 下浮 10%的方式進行， 就與投標時施工單位承諾的新增和 變更工程造價按現(xiàn)行定額和材料指導價計價、土建與安裝(含乙供主 材)均下浮 10.2%的結(jié)算方式不符，因此我們建議另行簽訂補充協(xié)議 對結(jié)算方式進行明確。針對合同文件組成之一的施工單位投標報價 書， 其工程量清單報價分析表上只有清單單價組成而沒有相應(yīng)定額子 目價格和組成的情況，我們也

11、充分認識到這是一把雙刃劍，將會給清 單下相應(yīng)子目因施工工序增加和減少而造成的結(jié)算費用調(diào)整帶來困 難，這一點我們也向業(yè)主做了匯報，并在全過程跟蹤審計工作中做好 詳細記錄和留存影像資料， 以便在結(jié)算時維護業(yè)主方利益， 趨利避害。 在 xxx 的施工上，跟蹤審計組參加了輸油管道每次由大開挖施 工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論， 并出具跟蹤審計意見 說明書。 我們認為改為定向鉆施工的工程單價不應(yīng)按施工單位報的投 標限價 1020 元/米，而應(yīng)按施工單位的投標報價 996.9 元/米，并在每 次的跟蹤審計意見說明書特別注明。 在應(yīng)施工單位要求對管道線路施 工中因地形變化而增加的魚塘、水塘穿越段水

12、面進行計量時，特別提 醒業(yè)主項目部和監(jiān)理也要注意對沿線減少的魚塘、 水塘穿越段水面進 行記錄和安排施工單位進行確認，以便在結(jié)算時調(diào)整。 三、實現(xiàn)控制工程造價和監(jiān)督建設(shè)行為兩條工作主線齊頭并進， 扎實有效地配合業(yè)主開展工程項目管理和投資控制工作。 工程造價的 控制與工程建設(shè)的方方面面休戚相關(guān)， 按照 xxx 公司審計處領(lǐng)導“關(guān) 注工程造價控制與重視建設(shè)行為監(jiān)督并重”的指示精神，跟蹤審計組在為業(yè)主提供造價咨詢和管理服務(wù)的同時， 還注重結(jié)合造價控制對參 建各方的工作情況進行監(jiān)督。將兩者有機結(jié)合起來，不斷提出合理化 建議，使之相得益彰，相互促進，良性發(fā)展，是我們的有效做法。在 xx 工程建設(shè)中， 油罐

13、基礎(chǔ)樁基形式由原設(shè)計的 cfg 混凝土樁變更為 管樁后，造價應(yīng)降低 100 多萬元，而施工單位在最初的工程聯(lián)系單中 提出工程變更后造價不變、 等價替換的要求， 跟蹤審計組發(fā)現(xiàn)情況后， 及時主動地向業(yè)主進行了情況說明。針對樁基形式變更、樁間挖土取 消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價大幅降低的情況，施工單位 遲遲不辦理或是完善相關(guān)的變更手續(xù)， 而且減少的工程量的現(xiàn)場核定 工作也未做，為落實監(jiān)督責任，我們專門以跟蹤審計工作聯(lián)系單 形式，將因變更而減少或取消的具體施工內(nèi)容、以及降低造價合計約 200 多萬元的情況及時對工程分部和項目部進行提醒， 并向業(yè)主建議， 施工單位如不辦理或完善手續(xù)則可直接函告

14、， 以作為在結(jié)算中核減的 依據(jù)?？陀^的說，各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅自 變更工序做法和降低工程使用材料(特別是砂石材 料 ) 質(zhì) 量 等 級 的現(xiàn)象，跟蹤審計組在現(xiàn)場跟蹤過程中對此尤為關(guān) 注，并隨時將發(fā)現(xiàn)的此類情況反饋給業(yè)主項目部，及時進行糾正。對 于已經(jīng)完成施工且對工程質(zhì)量影響不大的，則建議業(yè)主、監(jiān)理進行詳 細記錄 ， 以 便 于 在 結(jié) 算 時 扣 減 。 比 如 在 諫 壁 油 庫 施 工 中 ， 綜 合 樓 、 變 電所墻體抹灰的部分工藝與設(shè)計及規(guī)范不相符， 而且變電所地面施工也未按設(shè)計要求鋪貼 40 厚 計 作聯(lián)系單 提醒業(yè) 主注意，并同業(yè)主項目部和監(jiān)理進行了現(xiàn)場確認，

15、建議業(yè)主及監(jiān)理對相關(guān)施工情況進行詳細記錄和留存相應(yīng)的影像資料， 以便于在結(jié)算時 進行調(diào)整。在做好造價工作的同時，跟蹤審計組人員還注重發(fā)揮技術(shù) 管理上的優(yōu)勢，在施工現(xiàn)場跟蹤過程中，對施工質(zhì)量、安全、進度等 情況進行監(jiān)督，并將發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見及時反映給業(yè)主。如棲霞 油庫 6kv 變配電所一層結(jié)構(gòu)施工時，跟蹤審計人員發(fā)現(xiàn)其支架的搭 設(shè)極不符合規(guī)范，缺少立桿、剪刀撐、掃地桿，部分支撐鋼管和扣件 松動，墊木不合理等，存在重大安全隱患，我們及時將發(fā)現(xiàn)的這些問 題反饋給業(yè)主項目部和安全員，經(jīng)施工單位整改后消除了隱 患。 四 、堅 持 原 則 ，排 除 干 擾 ，克 服 困 難 ，歷 盡 所 能 ， 在

16、提 供 造 價咨詢和管理服務(wù)活動中努力實現(xiàn)業(yè)主方利益的最 大 化 跟蹤審計人員作為省公司投放在工程項目上控制工程造價的尖 刀利刃，深感責任重大。我們時刻堅持業(yè)主利益最大化的思想，根據(jù)合同文 件、投標報價文件、計價規(guī)范以及實際發(fā)生情況，客觀、公正、合理 地進行造價審核。 在諫壁 xxxx 工程簽證報審時，我們決定對其中我們理解應(yīng)含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取， 盡管由此產(chǎn)生了多次爭議，但我們堅持原則，維護了業(yè)主的利益。在棲霞油庫簽證報 審中，我們對其中的消防泵樓及水罐基礎(chǔ)基坑支護及排水，場地消防 水管道和電纜溝 施 工 破 除 混 凝 土 路 面 等 簽 證 內(nèi) 容 都 建

17、 議 業(yè) 主 項 目 部 不 予 確 認 ， 并向施工單位說明了相關(guān)依據(jù)。實 現(xiàn)業(yè)主方利益最大化，還需要跟蹤審計組加強與業(yè)主項目部的溝通， 爭取業(yè)主方在選擇施工方案時能夠重視跟蹤審計對方案的經(jīng)濟分析 意見，做好事前控制工作，這點以前做得不夠，也留 下 了 一 些 遺 憾 。 如xx油庫后山的開山放坡施工， 二次放坡結(jié)束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡 面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn) 坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐 和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑 坡，在這種情況下進行 支 護 施 工 ，勢 必 造 成 施 工 難 度 增 加 且 工 程 費 用 和 措 施 費 用 都 會 大幅增加。事實證明我們當時的 建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油 泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開挖因地質(zhì)條件不好，而進行深挖回填砂石處 理，造成工程造價增加合 計至少在 100 萬以上，但是否經(jīng)過各方科 學論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟合理、切實可行方案，不得 而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組