《外匯與際結(jié)算》PPT課件

1、3、票據(jù)的作用（用途） （1）支付工具-代替現(xiàn)金的支付功能 （2）流通工具-經(jīng)過背書后轉(zhuǎn)讓流通 （3）信用工具-用于借貸、延期付款的 信用工具 （4）融資工具-可用于貼現(xiàn)和抵押工具,第二個(gè)問題 票據(jù)的當(dāng)事人和票據(jù)權(quán)利,1、票據(jù)的基本當(dāng)事人 （1）出票人（Drawer)-開立票據(jù)并交給他人的人。 （2）受票人（Drawee)-按照出票人的命令接受票據(jù)的人。 （3）受款人（Payee)-獲得票據(jù)款項(xiàng)的人。 2、其他當(dāng)事人 （1）背書人（Endorser)在票據(jù)背面簽字并將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。 （2）被背書人（Transferee)受讓票據(jù)的人。 （3）承兌人(Acceptor)接受出票人的命令并在

2、票據(jù)正面承兌的人,4）持票人（Holder)-持有票據(jù)的人。 3、票據(jù)權(quán)利 票據(jù)債權(quán)-持票人以請(qǐng)求支付票面金額為目的而對(duì)各票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利。 請(qǐng)求付款權(quán)-主權(quán)利 追索權(quán)-附加權(quán)利 （1）票據(jù)權(quán)利的取得,2）票據(jù)權(quán)利的喪失 （3）正當(dāng)持票人的票據(jù)權(quán)利 4、票據(jù)關(guān)系 （1）原因關(guān)系-出票人和收款人的關(guān)系 （2）對(duì)價(jià)關(guān)系-背書人和受讓人的關(guān)系 （3）資金關(guān)系-出票人和受票人的關(guān)系,第三個(gè)問題 票據(jù)起源和票據(jù)法系（閱讀教科書P53-59,第三章 匯票（Bill of Exchange,第一個(gè)問題 匯票概念 1、匯票定義 英國(guó)票據(jù)法：匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，

3、向某人或其指定人或來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書面命令,2、匯票記載的規(guī)定項(xiàng)目 （1）匯票字樣 Bill of Exchange Exchange Draft 匯票字樣有利于區(qū)別其它票據(jù),3）一定的（確定）金額 金額確定不能產(chǎn)生不同理解 文字大寫（amount in words) 數(shù)字小寫(amount in figures) 在大小寫不一致時(shí)的處理辦法,4）付款人名稱(Payer) 自然人-記載姓名 法人-記載全稱 可以有二個(gè)付款人或者二個(gè)以上， 但不能有先后和選擇 可以A and B 不能A or B First A than B,5)收款人名稱(Payee) 收款人是最初債權(quán)人，必須明確記載

4、。 中國(guó)通常稱抬頭 限制性抬頭（Restrictive Order) -不能流通、轉(zhuǎn)讓，只有匯票上指定收款人才能接受票款。 For Example: Pay John Smith only Pay John Smith not transferable,指示性抬頭（Demonstrative Order) 匯票經(jīng)過背書后可以轉(zhuǎn)讓 Pay to the order of BANK of CHINA Pay to the M Co.or order Pay to the A Co.Ltd,來(lái)人抬頭（Pay to Holder) 不指定收款人名稱，只對(duì)持票人(Holder)負(fù)責(zé)。 For Examp

5、le: Pay to bearer Pay to A Co.Ltd. Or bearer,6）出票日期 出票日期必須載明，否則無(wú)效。 用于決定有效期 用于判定出票人行為能力 用于決定付款日期和計(jì)息日期,7,出票人簽名 出票人簽名是匯票確定債權(quán)或者債務(wù)的公認(rèn)原則。 出票人簽字表示對(duì)匯票負(fù)責(zé)。 代理簽字應(yīng)該說(shuō)明 For On behalf of For and on behalf ofPer Pro For BANK of CHINA.London Shen Kaiyu Director 在中國(guó)有加蓋公章加簽字的習(xí)慣,2）書面無(wú)條件支付命令（Order of Writing) 是命令而不是請(qǐng)求 P

6、ay to John Smith Pay to A Co. or order- 無(wú)條件命令 不能附加任何條件 Pay to-on the Conditions that- Pay to the order of -providing that they submit certificate of quality,第二個(gè)問題 匯票的種類 1、以匯票付款期限為標(biāo)準(zhǔn) （1）即期匯票(Sight Draft or Demand Draft)-見票即付匯票 1）票面記載見票即付(at Sighton Demand) 2）當(dāng)天出票當(dāng)天付款 3）提示日即為付款日,2）遠(yuǎn)期匯票(forward DraftTi

7、me DraftTerm Draft) 按照匯票票面記載有三類： 1） 出票日后定期付款 2）見票日后定期付款 3）定期付款,2、以匯票商業(yè)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn) （1）銀行匯票（Bankers Draft) 銀行匯票出票人和付款人都為銀行 一般為光票，不附任何貨運(yùn)單據(jù) （2）商業(yè)匯票（Commercial Draft) 出票人為工商企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是企業(yè)、個(gè)人或者銀行。 在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，商業(yè)匯票由出口商簽發(fā)，委托銀行向進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行收取貨款,1）光票（Clean Draft) 不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)-用于小額款項(xiàng)結(jié)算 2）跟單匯票（Documentary Draft) 附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票 附單有：

8、提單、商業(yè)發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、 保險(xiǎn)單、原產(chǎn)地證明書、衛(wèi)生檢驗(yàn)證明等。 跟單匯票有貨物所有權(quán)作為保證，為進(jìn)出口商人提供了安全保障,3、以匯票的信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn) （1）銀行承兌匯票（Banker Acceptance Draft） 在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算中，出口商按照進(jìn)口商銀行授權(quán)，簽發(fā)以該銀行或其指定銀行為付款銀行的遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)過付款銀行承兌后，該銀行即成主債務(wù)人，當(dāng)匯票到期時(shí)，由該銀行承擔(dān)付款責(zé)任,2）商業(yè)承兌匯票(Commercial Acceptance Draft) 出票人是工商業(yè)企業(yè)或個(gè)人，由工商企業(yè)或個(gè)人承兌，承擔(dān)到期付款責(zé)任。 以上匯票分類是表明匯票的特征，有時(shí)同一匯票可以同時(shí)有幾個(gè)特征,第

9、三個(gè)問題 匯票的票據(jù)行為（Acts under a Bill)-也稱票據(jù)程序 一、票據(jù)行為 以票據(jù)記載的規(guī)定權(quán)利和義務(wù)所確定的法律 行為。 1、出票（DrawIssue) 出票即簽發(fā)匯票。包括二部分內(nèi)容： 一是出票人寫成匯票，并在匯票上簽字 （Draw a draft and to sign it); 二是將匯票交給收款人(Deliver a draft to the payee,匯票正本(OriginalFirst of Exchange) 匯票副本(CopySecond of Exchange) （1）出票人的法律約束力 擔(dān)保承兌和付款是出票人的法定責(zé)任。 （2）對(duì)付款人的法律效力 匯票是

10、付款命令，但是匯票出票后出票人對(duì)付款人發(fā)生委托付款效力，付款人可以根據(jù)他和出票人的關(guān)系決定是否承擔(dān)付款責(zé)任,3）對(duì)收款人的法律效力 收款人因出票而獲得自己的受領(lǐng)票款 的權(quán)利。 付款申請(qǐng)權(quán) 拒付追索權(quán) 背書轉(zhuǎn)讓權(quán),2、背書（Endorsement) 背書是指在匯票背面簽字的票據(jù)行為。 包括：一是匯票背面簽字或加受讓人姓名； 二是將匯票交給受讓人。 （1）轉(zhuǎn)讓背書的種類： 特別背書(Special Endorsement) 空白背書(Endorsement in Blank,2）非轉(zhuǎn)讓背書的種類 限制性背書(Restrictive Endorsement) 在給被背書人的指示中規(guī)定限制，不得 進(jìn)行

11、流通轉(zhuǎn)讓。 Pay to A Co.Ltd. Only Pay to BANK of CHINA,not negotiable,委托收款背書(Endorsement of Collection) 背書人委托被背書人代理收款的背書，被背書人不得將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓，大量在托收業(yè)務(wù)中使用。 for collectionvalue in collection,質(zhì)押背書（Endorsement for Pledged) 背書人以票據(jù)債權(quán)作為抵押的背書。 3、承兌(Acceptance) 承兌是經(jīng)匯票持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票款的行為。包括三部分票據(jù)程序： 一是持票人提示 二是付款人表達(dá)承兌愿意

12、(Acceptance),并簽 字 三是將匯票交還匯票持票人,1）提示承兌 （2）付款人承兌 （3）保留性承兌(Qualified Acceptance) （4）參加承兌(Acceptance supra protest,4、保證(Guarantee) 保證人為擔(dān)保匯票債務(wù)的履行，以負(fù)擔(dān)同一匯票債務(wù)為目的的附屬票據(jù)行為。 5、付款(Payment) 提示付款(Presentation for Payment) （1）接受提示人 匯票記載付款人 匯票記載擔(dān)當(dāng)付款人,2）提示付款期限和地點(diǎn) 關(guān)于提指期限確定 見票即付匯票提示期限為自出票日起一到十二個(gè)月； 遠(yuǎn)期匯票為到期日起若干天,6、追索(Rec

13、ourse) 持票人在匯票被拒付時(shí)，向其前手請(qǐng)求 償還匯票金額的行為。這種權(quán)利稱為追索權(quán)。 追索原因： （1）到期限日不獲付款 （2）到期前不獲承兌 （3）承兌人或付款人滅失 （4）承兌人或付款人破產(chǎn),追索權(quán)利人： （1）最后持票人 正常情況：A-B-C-D-E 特殊情況：A-B-C-D-B |_,2)清償債務(wù)人因清償而獲得匯票，可以向前手追索。 追索程序： （1）拒絕證明書(Certificate of Protest) （2）拒付通知(Notice of Dishonor,二、票據(jù)行為關(guān)系 （1）票據(jù)流通程序 |-|-| 出票 背書 承兌 保證 付款 追索 | | | | | | 簽票 簽

14、字 提示 背書 提示 拒絕證書 交付 轉(zhuǎn)讓 承兌 粘單付款 拒付通知 |-|-|-|-|-,2）匯票行為的法律關(guān)系 1、出票是匯票創(chuàng)建票據(jù)法律關(guān)系的行為； 2、背書是匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓的行為； 3、承兌是匯票付款人表示承兌支付委托，負(fù)擔(dān)支付匯票債務(wù)的票據(jù)行為； 4、保證是擔(dān)保已經(jīng)存在的匯票上債務(wù)的票據(jù)行為； 5、付款是匯票法律關(guān)系結(jié)束、流通過程的終結(jié),6、追索是持票人對(duì)其他當(dāng)事人行使匯票權(quán)利的法律行為。 第二章思考題 1、匯票定義和匯票內(nèi)容是什么？ 2、如何區(qū)分即期匯票和遠(yuǎn)期匯票、銀行匯票和商業(yè)匯票？ 3、匯票的基本票據(jù)行為有哪些？它們法律關(guān)系如何,第三章 本票和支票,第一個(gè)問題：本票(Promis

15、sory Note) 一、本票概念 （1）本票定義 本票是由一人對(duì)另一人簽發(fā)的，保證立即或定期或在可以確定的將來(lái)，對(duì)某人或其指定人或持票來(lái)人支付一定金額的無(wú)條件的書面承諾。（英國(guó)票據(jù)法） 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。（中華人民共和國(guó)票據(jù)法,2）本票特征和記載項(xiàng)目 本票和匯票有很多共同點(diǎn)。 基本特征：本票的付款人就是出票人； 本票是無(wú)條件支付承諾。 本票基本記載內(nèi)容：1、“本票”字樣 2、無(wú)條件支付承諾 3、確定金額 4、收款人或其指定人 5、出票日期 6、出票人簽字,本票相應(yīng)記載內(nèi)容：到期日、出票地點(diǎn)、 付款地點(diǎn)。 本票任意記載內(nèi)容：擔(dān)當(dāng)付款人

16、、利率、可否轉(zhuǎn)記載、見票和付款的其他約定等,二、本票分類 （1）銀行本票和商業(yè)本票 （2）記名本票和指示性本票 （3）即期本票和遠(yuǎn)期本票,三、本票的票據(jù)行為 出票-見票-付款 本票準(zhǔn)用匯票的相應(yīng)規(guī)定,第二個(gè)問題 支票(CheckCheque) 一、支票概念 1、支票定義 英國(guó)票據(jù)法：支票是銀行存款戶對(duì)存款銀行開立的，委托該銀行向某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書面支付命令,中國(guó)票據(jù)法：支票是出票人簽發(fā)的，委托存款銀行或其它金融機(jī)構(gòu)見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 2、支票特征 （1）支票是即期票據(jù) （2）支票的付款人只能是銀行 收款人可以是他人或出票人，但付款人只

17、能是銀行。 第2特點(diǎn)原因,二、支票的記載內(nèi)容 支票字樣、無(wú)條件支付委托、一定金額、 付款人、出票日期、出票人簽名等。 1、有關(guān)付款人資格認(rèn)定 2、有關(guān)支票付款期限的認(rèn)定 3、有關(guān)支票收款人的認(rèn)定 記名支票-限制性抬頭 指示式支票-指示性抬頭 無(wú)記名支票-來(lái)人抬頭,4、有關(guān)付款金額和利息 三、劃線支票 劃線支票只能轉(zhuǎn)帳，不能支取現(xiàn)金。 1、普通劃線(General Crossing) 2、特別劃線(Special Crossing,四、支票保付 經(jīng)過付款銀行加注保付行為的支票稱為保付支票(Certified Cheque). 1、保付責(zé)任 2、保付效力 3、保付和承兌的區(qū)別 4、保付和保證的區(qū)別

18、,五、空頭支票和支票的止付 出票人與付款人無(wú)資金關(guān)系、透支協(xié)議或 超出銀行存款金額出票，稱為空頭支票。 持票人遺失支票繼而掛失，付款人立即聯(lián)系出票人，出票人向付款人發(fā)出書面通知停止付款稱止票(Orders not to pay,思考題： 1、本票的概念、特征和本票的票據(jù)行為？ 2、支票的概念、特征？ 3、什么是劃線支票和空頭支票,第四章 匯付(Remittance,第一個(gè)問題 匯付業(yè)務(wù)基本知識(shí) 一、關(guān)于代理銀行 在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中和本國(guó)銀行建立代理關(guān)系相互提供國(guó)際業(yè)務(wù)代理的外國(guó)銀行稱為代理銀行，簡(jiǎn)稱代理行(Correspondent Bank).代理銀行間的業(yè)務(wù)由雙方簽定的代理協(xié)議（Corres

19、ponding Agreement)相互約束,1、代理銀行之間的約束（控制）文件 （1）密押(Test Key) （2）簽字樣本（Specimen of Authorized Signatures) （3）費(fèi)率表(Schedule of Terms and Conditions) 2、代理銀行形式 （1）帳戶關(guān)系代理銀行 （2）無(wú)帳戶關(guān)系代理銀行 3、代理銀行網(wǎng) 4、自由多邊清算制度,二、資金轉(zhuǎn)移和流動(dòng)方向 債務(wù)人-銀行-債權(quán)人 付款人-銀行-收款人 債務(wù)人-結(jié)算工具-債權(quán)人 債務(wù)人-資金流動(dòng)方向-債權(quán)人,1、順匯-匯付方法(Remittance) 資金流動(dòng)方向和結(jié)算工具傳遞方向一致。 例如：

20、匯款方式 2、逆匯-出票方法(Reverse Remittance) 資金流動(dòng)方向和結(jié)算工具、單據(jù)傳遞方向相反。 例如：托收、信用證方式,三、資金償付類型 資金償付是委托銀行向代理銀行劃撥資金向收款人解付的行為。 順匯情況下： 委托銀行-代理銀行-收款人 逆匯情況下： 委托銀行 代理銀行-先行解付-收款人 |-索償-,1、帳戶銀行直接入帳 匯出銀行-匯入銀行 貸記匯入銀行帳戶 借記匯出銀行帳戶 2、共同帳戶銀行轉(zhuǎn)帳 匯出銀行 匯入銀行 | | | | 付款指示-共同帳戶行-貸記匯入行,第二個(gè)問題:匯付規(guī)則 一匯付基本當(dāng)事人 匯付是訂立貿(mào)易合同后,進(jìn)口商通過銀行并要求銀行使用一定方式,委托出口商

21、所在地的代理銀行,將款項(xiàng)交付出口商的結(jié)算方式,從銀行角度出發(fā),匯付是銀行接受客戶委托,利用銀行自己的資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng),使用合適憑證將款項(xiàng)交付收款人. 匯付過程所使用的支付憑證稱為支付授權(quán)書(Payment Order P.O.,匯付業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人: (1)匯款人(Remitter)或者進(jìn)口商 (2)匯出銀行(Remitting Bank) (3)匯入銀行(Receiving Bank or Paying Bank) (4)收款人(Payee or Beneficiary)出口商,匯付基本當(dāng)事人責(zé)任: 匯款人(進(jìn)口商)-收款人(出口商) | 貨物 | |委托 |解付 | | 匯出銀行- 匯入銀行

22、(進(jìn)口商所在地銀行) (出口商所在地銀行,二、匯付方式 電匯(Telegraphic Transfer T/T) 信匯(Mail Transfer M/T) 票匯(Demand Draft) 三、退匯處理 1、電匯和信匯方式下的退匯 2、票匯方式下的退匯,第三個(gè)問題：匯付方式的應(yīng)用 一、預(yù)付貨款(Payment in Advance) 進(jìn)口商先付全部或部分款項(xiàng)給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨。 隨定付現(xiàn)(Cash with Order-C.W.O.) 應(yīng)用狀態(tài)：1、緊俏商品 2、出口商為信用好的國(guó)際大企 業(yè)，買賣雙方相互信任,3、進(jìn)口商信用不足 4、出口商資金周轉(zhuǎn)困難 5、大型設(shè)備進(jìn)出口過程中

23、的預(yù)付定金 二、貨到付款(Payment after Arrival of the Goods) 出口商先行發(fā)貨，等待進(jìn)口商收到貨物后再行付款。 交貨付現(xiàn)(Cash on Delivery,應(yīng)用狀態(tài)： 1、定售 2、寄售,三、匯付的風(fēng)險(xiǎn)和防范 1、匯付的特點(diǎn)分析 （1）匯付是以銀行為中介的結(jié)算過程； （2）匯付過程是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的結(jié)算， 匯付過程中必有一方承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)； （3）匯付業(yè)務(wù)中進(jìn)出口雙方資金負(fù)擔(dān)不平衡； （4）匯付業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低,2、匯付風(fēng)險(xiǎn)防范 （1）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)定保障條款 （2）銀行須按國(guó)際通行規(guī)則解付款項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)付款指示確認(rèn),復(fù)習(xí)思考題： 1、什么是匯付

24、、匯付的基本當(dāng)事人和責(zé)任？ 2、匯付方式和應(yīng)用狀態(tài),第五章 托 收,第一個(gè)問題：托收的基本知識(shí) 一、托收(Collection)定義 托收是按照貿(mào)易合同規(guī)定，賣方在裝運(yùn)貨物后為向國(guó)外買方收回貨款，開具匯票、附貨物買賣發(fā)票和其它貨物單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向買方所在地銀行要求買方付款的結(jié)算方式,出口商（債權(quán)人）-出具債權(quán)憑證-委托銀行-進(jìn)口商（債務(wù)人,Uniform Rules for Collection(URC522) 第二條規(guī)定：托收是指銀行根據(jù)所收到的指示，處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是： （1）取得付款或承兌； （2）憑付款和、或承兌交付單據(jù)； （3）或按其它條款和條件交付單據(jù)。 金融單據(jù)指

25、(Financial Documents),匯票、本票或者支配； 商業(yè)單據(jù)指(Commercial Documents),商業(yè)發(fā)票、貨物運(yùn)輸單據(jù)和其他物權(quán)憑證,二、托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人 應(yīng)用托收方式結(jié)算，出口商按買賣合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，然后備齊貨運(yùn)單據(jù)，開立匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)向進(jìn)口商請(qǐng)求付款。出口地銀行接受委托后，再委托進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商交單。進(jìn)口商付款后，進(jìn)口地銀行將貨款匯給出口地銀行，出口地銀行收到貨款后，再付給出口商。 委托人(Principal) 托收銀行(Remitting Bank) 代收銀行(Collecting Bank) 付款人(Payer,出口商（委托人） 進(jìn)

26、口商（付款人） | ！ ！ | 結(jié)匯 | ！委托 提示 ！ |付款 | ！ ！ | | ！ ！ | 出口地銀行-委托-進(jìn)口地銀行 （托收銀行）付款（代收行,三、托收業(yè)務(wù)分類 1、光票托收(Clean Collection) 光票托收是不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票托收。 2、跟單托收(Documentary Collection) 按是否開立匯票，跟單托收分成 （1）附匯票的商業(yè)單據(jù)托收 這此過程中商業(yè)單據(jù)對(duì)匯票起支持作用。 （2）不附匯票的商業(yè)單據(jù)托收 這類托收僅以商業(yè)單據(jù)為準(zhǔn),按交單條件不同分類： （1）付款交單(Documents against Payment D/P) Under this p

27、ayment condition,the exporter is to ship the goods ordered and deliver the relative shipping documents to the buyer abroad through the entrusting bank and the collecting bank with instructions not to release the documents to the buyer until the payment for the goods is made. a D/P at sight(即期付款交單） b

28、 D/P at days after sight（遠(yuǎn)期付款交單,第二個(gè)問題：托收業(yè)務(wù)形式和結(jié)構(gòu) 一、托收業(yè)務(wù)程序 1簽約-2發(fā)貨-3委托-4受理-5受托 | 8結(jié)清-7贖單- 6提示,2）承兌交單(documents against Acceptance D/A) Under the payment condition,the collecting bank will release the shipping documents to the buyer without any payment but merely against a written promise of the buyer

29、to honor the draft at a certain future date agreed upon between the seller and the buyer,二、托收委托指示的主要內(nèi)容 1、托收申請(qǐng)書(Application for Collection) （1）代收銀行確定 （2）交單條件選擇 （3）對(duì)代收銀行的代理處理 （4）拒絕證明書安排 （5）拒付貨款時(shí)貨物處理辦法 （6）付款時(shí)間 的附加規(guī)定 （7）利息的收取,8）有關(guān)銀行費(fèi)用的交付 （9）貨款收妥和處理 2、托收指示書(Collection Order) 托收申請(qǐng)書是確定委托銀行和代收銀行之間關(guān)系的約定。 主要內(nèi)

30、容為有關(guān)托收過程托收行對(duì)代收行的業(yè)務(wù)指示和交單條件,三、托收業(yè)務(wù)中的單據(jù) 1、金融單據(jù)-匯票 托收業(yè)務(wù)中匯票的開立和規(guī)范使用。 （1）匯票收款人的確定（抬頭） （2）即期或遠(yuǎn)期 （3）匯票處理和買賣合同的關(guān)系,2、商業(yè)單據(jù) 托收業(yè)務(wù)中出口商提供的商業(yè)單據(jù)是證明賣方已經(jīng)履行商品買賣合同規(guī)定的義務(wù)。出口商應(yīng)該提供哪些單據(jù)由貿(mào)易條件和合同規(guī)定。 商業(yè)發(fā)票 海運(yùn)提單 保險(xiǎn)單 原產(chǎn)地證明書 海關(guān)發(fā)票 領(lǐng)事發(fā)票 大付收據(jù),第三個(gè)問題：托收規(guī)則 一、托收業(yè)務(wù)中的法律關(guān)系 1、委托代理關(guān)系 （1）委托人-托收行之間的委托代理關(guān)系 （2）托收行-代理行之間的委托代理關(guān)系 2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系 委托人（出口商）-付款

31、人（進(jìn)口商） 之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,二、托收當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任 1、委托人權(quán)責(zé) （1）明確指示 （2）及時(shí)指示 （3）負(fù)擔(dān)各種費(fèi)用 2、托收行權(quán)責(zé) （1）正確執(zhí)行委托人指示 （2）仔細(xì)核實(shí)托收單據(jù) （3）承擔(dān)過失責(zé)任,3、代收行權(quán)責(zé) （1）處理委托指示 （2）代理處理單據(jù) （3）代理處理貨物 （4）及時(shí)付款 （5）通知代理收款情況 4、付款人責(zé)任 （1）按托收指示在規(guī)定期限內(nèi)付款贖單 （2）單據(jù)與合同不符有權(quán)付拒款項(xiàng),三、關(guān)于托收統(tǒng)一規(guī)則,第四個(gè)問題：托收方式應(yīng)用 一、托收方式特點(diǎn) （1）托收業(yè)務(wù)基于商業(yè)信用； （2）跟單托收出口商有物權(quán)保障，收款風(fēng) 險(xiǎn)降低； （3）跟單托收進(jìn)口商憑單據(jù)與合同相

32、符付款； （4）幫助進(jìn)口商融通資金,二、托收方式下的資金融通 1、出口托收押匯(Collection Bill Purchased) 即托收銀行向出口商提供資金融通。 出口商在委托托收銀行向進(jìn)口商收取貨款時(shí)，要求托收銀行對(duì)所交全套單據(jù)和匯票預(yù)付貨款，等托收款項(xiàng)收妥和歸還銀行預(yù)付款項(xiàng),三、托收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范 1、風(fēng)險(xiǎn)分析 （1）信用風(fēng)險(xiǎn) 托收業(yè)務(wù)信用屬于商業(yè)信用，出口商收回貨款以進(jìn)口商的商業(yè)信用為前提。 進(jìn)口商拒付分二類： 付款交單拒付-貨價(jià)看跌、進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)不善無(wú)付款能力 承兌交單拒付-承兌后進(jìn)口商由于經(jīng)濟(jì)原因或信用原因拒付貨款,2）貨物風(fēng)險(xiǎn) 由于自然災(zāi)害和意外事故引起的貨物損壞和滅敗。 風(fēng)

33、險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移存在時(shí)間差導(dǎo)致進(jìn)出口商之間利益分配的不公平,2、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 從案例分析總結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范原則 （1）出口商風(fēng)險(xiǎn)防范 ！著重考查進(jìn)口商的支付能力和信用條件 ！明確托收方式的控制要點(diǎn) ！嚴(yán)格按照商品買賣合同制作單據(jù) ！托收金額和托收時(shí)間不宜過大過長(zhǎng) ！了解業(yè)務(wù)伙伴國(guó)家貿(mào)易政策和金融管制政策 （2）進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)防范,全面了解出口商的信用和經(jīng)營(yíng)狀況 ！把握相關(guān)商品的市場(chǎng)行情和變化趨勢(shì) ！按照規(guī)定嚴(yán)格審查單據(jù) ！選擇有利的價(jià)格條件和交單條件 （3）銀行風(fēng)險(xiǎn)防范 ！嚴(yán)格按委托人的委托申請(qǐng)書要求辦理業(yè)務(wù) ！加強(qiáng)對(duì)托收業(yè)務(wù)的過程監(jiān)管和復(fù)核程序 ！對(duì)托收業(yè)務(wù)融資謹(jǐn)慎辦理,本章思考題 1、什么

34、是托收業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人和托收程序？ 2、托收業(yè)務(wù)的種類、特點(diǎn)和融資方式有哪些？ 3、托收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范,第六章 信用證業(yè)務(wù)（Letter of Credit,第一個(gè)問題：信用證業(yè)務(wù)基本知識(shí) 1、信用證定義 Letter of Credit : The Documentary Credit or letter of credit is an undertaking issue by a bank for the account of the buyer (the applicant) or for its own account,to pay the beneficiary the

35、 value of the draft and/or documents provided that the terms and conditions of the Documentary Credit are complied with,跟單信用證或信用證是銀行代理買方（申請(qǐng)人）或銀行自己開立的、保證對(duì)受益人提交的與信用證條款相符合的匯票或單據(jù)付款的承諾。,2、信用證性質(zhì) 銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，對(duì)出口商簽發(fā)的、授權(quán)出口商以銀行為付款人的匯票，保證出口商交來(lái)符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)必定承兌和付款的保證文件就是信用證。 （1）信用證是銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任的書面承諾； （2）信用證是獨(dú)立文

36、件； （3）信用證是憑單據(jù)付款的文件,3、信用證的形式 （1）信開信用證(Letter of Credit to open by airmail) 按規(guī)定格式的紙質(zhì)文本。 （2）電開信用證 簡(jiǎn)電本(Brief Cable) 進(jìn)口商為趕時(shí)將信用證號(hào)、金額、開證人名稱等主要內(nèi)容編發(fā)的簡(jiǎn)要電文，以便出口商備貨、發(fā)運(yùn)。簡(jiǎn)電本無(wú)法律效力。 全電本(Full Cable,開證銀行將信用證詳細(xì)內(nèi)容以電訊方式發(fā)給通知銀行然后轉(zhuǎn)交受益人，該電訊文件即為信用證有效文件,2、進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)(Trust Receipt T/P) 代理行向進(jìn)口商提供資金融通 的方式。 在全套貨運(yùn)單據(jù)到底代理銀行后，進(jìn)口商付款前

37、向代收銀行出具書面擔(dān)保文件（信托收據(jù)），代理銀行憑信托收據(jù)借出貨運(yùn)單據(jù)，以便進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨、銷售。但銷售貨物所得屬于代理銀行所有，進(jìn)口商向代理銀行付款后才能贖回信托收據(jù),4、信用證內(nèi)容 主要有三部分： 進(jìn)出口商雙方買賣合同的相關(guān)內(nèi)容 對(duì)單據(jù)要求 銀行保證和承諾 （1）信用證當(dāng)事人名稱和說(shuō)明,2）對(duì)信用證本身的說(shuō)明 信用證編號(hào)Letter of Credit No- 信用證類型Documentary- Transferable- Irrevocable- Without recourse- 開立信用證日期Date of issue- Issuing date,3）信用證金額與使用貨幣(am

38、ount and Currency) For amount for- up to an aggregate amount of- for a sum or sums of- For Example: 1 Amount:USD$ 5000(5% more or less) 2 For an amount/a sum not exceeding total of USD$35480.00(SAY US DOLLARS THIRTY-FIVE THOUSAND FOUR HUNDERD EIGHTY ONLY,3 Up to an aggregate of RMB4980.00 (RMB Fur T

39、HONDRED NINE HUNDRED AND EIGHTY YUAN ONLY). （4）匯票條款（Clause on Draft or Exchange)對(duì)匯票出票的約定 All Draft drawn under this letter of credit must contain the clause “Drawn under Bank of China ,Singapore credit No.87654321 dated 15th April,2007.,5）信用證議付限期和到期地點(diǎn)(Validity And Place of Expiry) 直接寫明有效期和到期地點(diǎn) 以交單日期

40、或匯票日期為準(zhǔn) 1Expiry date:15th June,2007 in the county (P.R.China) of the beneficiary for negotiation. 2Draft must be presented to drawer not later than 23 July,2007 3Bill of Exchange must be negotiated within 15 days from the date of Bill of Lading but not later than 31/8/2007,4this credit shall cease t

41、o be available for negotiation of beneficiarys drafts after 28 September,2007. （6）單據(jù)條款(clauses on documents) 按規(guī)定提交單據(jù)的名稱、份數(shù)、以及單據(jù)必須表明的貨物名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、總金額、運(yùn)輸方式，到達(dá)港口等。 1accompanied by the following documents marked “X”in duplicate,2Beneficiarys original signed commercial invoices in 6 copies issued i

42、n the name of the buyer indicating the merchandise, country of origin and any other relevant information. 3Full set of clean on board ocean bill of lading out to order (of-) and blank endorsed,marked “Freight Prepaid(or Collect)” notifying Issuing Bank,7）有關(guān)貨物的說(shuō)明(Description of Goods) 內(nèi)容有貨物名稱 數(shù)量 貨物規(guī)格

43、 單價(jià) 價(jià)格條件 總價(jià)值 包裝條件,1100 dozen of “Cock”brand hoes art No.H3162-3/4lbs,hoes dark-blue painted at USD12.8per dozen. 21000 sets of “TCL”brand 29 M2829 color TV receive set Price USD200/set CIF Tokyo ,Packed in carton,8）裝運(yùn)條款(Clause on Shipment) 貨物裝運(yùn)的相關(guān)要求 1From China Port to Singapore not later than July

44、30,2007. （9）保險(xiǎn)條款(Clause on Insurance) 對(duì)貨物保險(xiǎn)的相關(guān)要求 1Insurance Policy/Certificate for 110% of the invoice value with claim payable at destination. 2Insurance Policy or Insurance certificate in 2 copies for 110% of Invoice Value covering All Risks and War Risks,10）特別條款(Special Clause /Conditions) 對(duì)特別要求的

45、約定 1Less 3% commission to be shown on separate statement only. 2All banking charges for sellers account. 3Country of origin must appear on outside of final container. 4All documents must be airmailed to us in two consecutive lots,第二個(gè)問題：信用證業(yè)務(wù)處理 一、信用證業(yè)務(wù)相關(guān)當(dāng)事人與權(quán)責(zé) 1、Applicant（開證申請(qǐng)人） 開證申請(qǐng)人是進(jìn)出口買賣合同的買方（進(jìn)口商）

46、或另外一家商人或是銀行自己 （1）在信用證業(yè)務(wù)中約束進(jìn)口商的契約 AThe Sale Contract between the Buyer and the Seller B or between the Buyer and the issuer,在買賣雙方合同的支付條款中應(yīng)該規(guī)定的內(nèi)容： 1信用證結(jié)算方式 2信用證種類 3信用證到達(dá)出口商的期限 4開證銀行的選擇 5信用證支付時(shí)間、貨幣和金額 6信用證有效期和到期地點(diǎn),信用證銀行一般將開證申請(qǐng)書和擔(dān)保協(xié)議書聯(lián)系起來(lái)。 進(jìn)口商對(duì)銀行的聲明： 1申請(qǐng)人在付款贖單前，進(jìn)口單據(jù)和貨物所有權(quán)屬于開證銀行 2申請(qǐng)人承諾到期付款贖單 3申請(qǐng)人承認(rèn)銀行可以接受

47、表面合格的單據(jù),4申請(qǐng)人承認(rèn)如果電訊傳遞中如有失誤，銀行不負(fù)責(zé)任 5申請(qǐng)人承認(rèn)在其不能按期付款時(shí)開證銀行有權(quán)處理貨物 6申請(qǐng)人承諾支付信用證費(fèi)用 7申請(qǐng)人明確遵循UPC600開證,2）開證申請(qǐng)人的責(zé)任和權(quán)利 1在合同規(guī)定時(shí)間申請(qǐng)開立信用證 2合理指示開證 3提供開證擔(dān)保 4支付開證與修證的有關(guān)費(fèi)用 5在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向開證銀行付款贖單,2、Issuing Bank（開證銀行） 開證銀行受開證申請(qǐng)書的約束，開證銀行開出信用證后對(duì)受益人承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 （1）遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證 （2）合理、仔細(xì)審核單據(jù) （3）承擔(dān)第一性、獨(dú)立付款責(zé)任,3、Beneficiary（受益人） 信用證上

48、指定的享有信用證權(quán)利的人，進(jìn)出口買賣合同中的賣方（出口商） 受益人的責(zé)任和權(quán)利有 （1）審核信用證條款 （2）及時(shí)提交正確和完整的單據(jù) （3）要求開證銀行付款、承兌或議付,4、Advising bank（通知行） 通知銀行是由開證行選擇的，作為開證銀行在出口地的代理銀行。通知銀行的責(zé)任是僅限于將信用證和事后的信用證修改通知受益人，并且證明信用證的真實(shí)性、解答相關(guān)疑點(diǎn)。 5Negotiation Bank（議付行） 議付銀行是接受受益人的要求和提供的單據(jù)，在審核單據(jù)和信用證相符后向受益人墊款，并且向付款銀行或償付銀行索回墊款的銀行,開證銀行在信用證中對(duì)議付銀行有專門的指示： For exampl

49、e:In reimbursement, please draw on us, we shall immediately on receipt of documents having complied with the terms of the credit remit the proceeds as per your instructions. 議付銀行可能是通知銀行或者保兌銀行，也可以是出口地的其它銀行。議付銀行可以不議付，但低風(fēng)險(xiǎn)條件下的利息收入具有相當(dāng)誘惑,信用證議付的意思是： 由議付銀行根據(jù)信用證條款規(guī)定審核受益人交來(lái)的單據(jù)和匯票； 議付銀行將外匯貨款扣除手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)和利息以及其它開

50、支后，折算成本國(guó)貨幣向受益人支付； 議付銀行按照信用證規(guī)定向開證銀行或其它指定銀行郵寄單據(jù)并索償,6、Confirming Bank（保兌行） 保兌銀行是應(yīng)開證銀行要求在信用證上加具保證的銀行。經(jīng)過保兌的信用證可以增加信用證的信用程度。 保兌銀行可以對(duì)信用證修改部分全部保兌或者部分保兌，部分保兌無(wú)任何效力； 在單證相符條件下，保兌后的信用證使受益人具有雙重付款保證； 保兌銀行付款后只能向開證銀行索償； 保兌銀行有權(quán)拒收不符點(diǎn)的單據(jù)，但必須向受益人聲明,7、Paying Bank（付款銀行） 付款銀行是由開證銀行在信用證上指定執(zhí)行付款行為的銀行，或稱代付銀行，它是開證銀行的付款代理人，一般情況下

51、委托通知銀行為代付銀行。 付款銀行一經(jīng)接受開證銀行的代理委托，它對(duì)審單和付款責(zé)任與開證銀行相同，同屬終局性責(zé)任,8、Reimbursing Bank（償付行） 如果開證銀行與議付銀行或代付銀行沒有帳戶關(guān)系，特別在信用證采用進(jìn)出口雙方以外的國(guó)家貨幣結(jié)算時(shí)，開證銀行可以指定另外的與它有帳戶關(guān)系的，在貨幣所在國(guó)的銀行充當(dāng)償付銀行。償付銀行是代開證銀行償付議付銀行墊款 第三國(guó)銀行，或有通知銀行擔(dān)任,二、信用證業(yè)務(wù)程序,開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）-受益人（出口商） | | | | | | | | | | | | | | | | | | |進(jìn)口地銀行|- |出口地銀行 | |-| |（開證行）|-|（通知行/議

52、付行） | | | -償付行/代付行- -保兌行,程序1、申請(qǐng)開證 程序2、開證 程序3、通知 程序4、交單 程序5、墊付 程序6、寄單 程序7、償付 程序8、提示 程序9、付款贖單,第三個(gè)問題：信用證的種類及應(yīng)用 一、可撤消信用證 不可撤消信用證 可撤消信用證(Revocable Credit) 開證銀行對(duì)所開出的信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)撤消的信用證。甚至可以不必將撤消信用證的事實(shí)通知受益人,不可撤消信用證(Irrevocable Credit) 不經(jīng)過開證銀行和受益人雙方同意不可隨意取消、修改的信用證。如果信用證已經(jīng)經(jīng)過保兌，取消和修改還必須經(jīng)過保兌銀行的同意。 可撤消信用證必須有

53、可撤消字樣，沒有的則視為不可撤消信用證。 對(duì)出口商而言，不可撤消信用證對(duì)收款有保證，風(fēng)險(xiǎn)小，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中大量應(yīng)用,二、保兌和未加保兌信用證 未加保兌信用證(Unconfirmed Credit) 信用證如果只有開證銀行自行承擔(dān)保證付款責(zé)任，并無(wú)其它銀行加保證兌付的，為未加保兌信用證。 保兌信用證(Confirmed Credit)如果開證銀行要求另外一家銀行對(duì)信用證加具保兌，由此二家銀行同時(shí)承擔(dān)保證付款責(zé)任的信用證。 保兌信用證都是不可撤消信用證。 保兌信用證必須有保兌銀行的保兌聲明，若保兌銀行不是通知銀行，還必須有保兌銀行簽章,保兌信用證的應(yīng)用說(shuō)明 1、對(duì)出口商人而言，保兌信用證收回貨款風(fēng)

54、險(xiǎn)小，對(duì)保兌銀行則可以收取保兌費(fèi)用； 2、信用證經(jīng)過保兌后，保兌銀行為開脫責(zé)任往往對(duì)單據(jù)十分挑剔，導(dǎo)致保兌信用證的雙重?fù)?dān)保變成雙重關(guān)口,三、即期付款、延期付款、承兌和議付信用證 即期付款信用證（即期信用證）(Sight Payment credit) 只要受益人提交了符合信用證要求的單據(jù)，開證銀行或者保兌銀行必須見單、見票即付。 The Buyer shall open an Irrevocable Letter of Credit in favor of 15 days before the month of shipment,to be available by a draft at si

55、ght and to be valid for negotiation in China until the 15th Day after shipment.The L/C must reach the 15days before the month of shipment,即期付款信用證特點(diǎn)： 在受益人交單時(shí)付款，受益人馬上得到貨款;(The beneficiary is paid immediately) 付款地點(diǎn)在通知銀行或保兌銀行； 付款銀行根據(jù)信用證償付指示向開證銀行索償，主動(dòng)借記開證帳戶，而不用墊款。 即期付款信用證對(duì)受益人最有利，出口商馬上得到貨款，而且沒有追索權(quán)。 對(duì)申請(qǐng)人和開

56、證銀行不利是他們見到單據(jù)之前付款銀行已經(jīng)付出了款項(xiàng)； 對(duì)付款銀行或保兌銀行，他們承擔(dān)了“單證相符” 和“單單相符的責(zé)任,2）延期付款信用證(Deferred Payment Credit)-遠(yuǎn)期信用證 開證銀行必須按信用證規(guī)定的確定日期到期限付款。 規(guī)定日期付款有二種類情況： 交單后若干天付款： 裝運(yùn)后若干天付款； 為減少印花稅延期付款信用證一般不要求開具匯票，僅要求受益人在規(guī)定日期請(qǐng)求付款，在付款人交單時(shí)提供延期付款承諾書(Deferred Payment Undertaking,在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中我們一般的共識(shí)是延期付款的信用證是不用匯票的遠(yuǎn)期信用證。 （3）承兌信用證(Acceptance

57、Credit) 承兌信用證是要求一張以指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票期限定為：“見票后15天付款”，或“裝運(yùn)后30天付款”。 一般有類似陳述：We hereby engage that drafts drawn in conformity with the terms of this credit will be duly accepted on presentation and honored at maturity,受益人提供遠(yuǎn)期匯票附全套貨物單據(jù)時(shí)，由銀行承兌，銀行承兌后收下貨物單據(jù)，匯票交還受益人，待匯票到期收款或向其它銀行辦理貼現(xiàn)提前獲得資金。 四、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證

58、 按信用證的權(quán)利是否可以被轉(zhuǎn)讓信用證有： 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit) 不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit,可轉(zhuǎn)讓信用證可經(jīng)過開證銀行授權(quán)的出口地銀行在受益人的要求下將信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或者幾個(gè)受益人。 受益人要求（第一受益人）-轉(zhuǎn)證銀行同意-信用證明權(quán)利轉(zhuǎn)讓（第二受益人,第四個(gè)問題：信用證的審核與修改 信用證是開證銀行在進(jìn)口商指示下開立的，信用證條款與貿(mào)易合同不符，會(huì)發(fā)生二種結(jié)果 ： （1）出口商按合同行事，開證銀行以單證不符拒絕付款； （2）出口商按信用證明條款備貨、出單，意味出口商認(rèn)可進(jìn)口商對(duì)合同條款單方面的修改,出口商

59、發(fā)現(xiàn)信用證與合同不符合時(shí)，應(yīng)該要求開證銀行修改信用證，信用證的審核是修改信用證的前提。 一、銀行審證 銀行（通知銀行）審證的側(cè)重點(diǎn)是安全收匯的問題。 （1）通知銀行收到信用證以后考慮進(jìn)口國(guó)家的實(shí)際情況和開證銀行資信作出是否通知的決定； （2）一旦決定通知?jiǎng)t必須小心、仔細(xì)、認(rèn)真審查信用證的表面合理性,1、對(duì)開證銀行資信審查 開證銀行所在國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)； 開證銀行資本情況，資本和資產(chǎn)負(fù)債變化； 開證銀行一貫信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)； 開證銀行和通知銀行以往的合作關(guān)系。 2、對(duì)受益人的審查 受益人的受益資格； 受益人名稱地址是否與實(shí)際相符號(hào),3、對(duì)信用證付款責(zé)任的審查 是否可撤消信用證； 信用證條款是否存在“陷阱”； 有無(wú)附加付款條件； 4、對(duì)信用證貨幣的審查 信用證使用貨幣是否可自由兌換貨幣； 計(jì)價(jià)貨幣和結(jié)算貨幣是否一致； 計(jì)價(jià)貨幣和結(jié)算貨幣的折算時(shí)間與折算匯率,5、對(duì)信用證償付方式的審查 信用證償付方式應(yīng)該符合信用證支付的一般做法，不應(yīng)該附加其它條件； 信用證償付方式是否符合貿(mào)易合同條款； 6、信用證有效性審查 信用證是否附帶生效條件； 如進(jìn)口許可證或其它授權(quán)證明 This documentary credit will become effective provided that you received authorization,通知銀行通知未生效信用證（Non-ef