創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)審核問題

1、關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)審核問題的通知財企 201114 號國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：根據(jù)財政部國資委證監(jiān)會社?；饡P(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知（財企 2010278 號），我部負責(zé)審核國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)（以下簡稱創(chuàng)投機構(gòu)）和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金）提出的豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)申請。經(jīng)商國資委、證監(jiān)會、社保基金會、發(fā)展改革委，現(xiàn)就審核中涉及的有關(guān)問題補充通知如下

2、：一、創(chuàng)投機構(gòu)備案及年檢要求創(chuàng)投機構(gòu)應(yīng)遵照創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法（發(fā)展改革委等 10 部門令第 39 號）規(guī)定的條件和程序完成備案，且最近一年必須通過備案管理部門的年度檢查（申請豁免轉(zhuǎn)持義務(wù)當年新備案的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)除外）。1 / 7二、投資時點確認創(chuàng)投機構(gòu)投資于未上市中小企業(yè)，其投資時點以創(chuàng)投機構(gòu)投資后，被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照或工商核準變更登記通知書的日期為準。同一創(chuàng)投機構(gòu)對未上市中小企業(yè)進行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時點進行確認。三、被投資企業(yè)規(guī)模認定被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點之上一年度末的相關(guān)指標進行認定。職工人數(shù)

3、由被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位核定；年銷售（營業(yè)額）和資產(chǎn)總額均須以會計師事務(wù)所審計的年度合并會計報表數(shù)據(jù)為準。四、國有股的回撥或解凍創(chuàng)投機構(gòu)已按境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法 （財企 200994 號）實施國有股轉(zhuǎn)持，經(jīng)財政部會同社?；饡徍朔匣砻廪D(zhuǎn)持政策的，實行回撥處理?；負艿膰泄蓹?quán)包括：（ 1）由該創(chuàng)投機構(gòu)轉(zhuǎn)持至社?；饡膰泄?；（2）社保基金會持股期內(nèi)因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的相關(guān)權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本及現(xiàn)金分紅等。創(chuàng)投機構(gòu)或其國有出資人已按財企200994 號文件規(guī)定以現(xiàn)金替代方式

4、履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，經(jīng)財政部會同社?；饡徍朔? / 7豁免轉(zhuǎn)持政策的，實行回撥處理。回撥資金額按照創(chuàng)投機構(gòu)或其國有出資人繳入中央金庫的資金額確定。按照財企 200994 號文件規(guī)定，國有全資創(chuàng)投機構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，須先按照財政部國資委證監(jiān)會社保基金會關(guān)于加快推進國有股轉(zhuǎn)持工作的通知（財企 2010393 號）的有關(guān)要求，將國有股變更登記到社保基金會轉(zhuǎn)持股票賬戶后，再按財企 2010278 號文件和本通知的規(guī)定申請辦理國有股回撥手續(xù)。國有控股創(chuàng)投機構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，可直接向我部提出解凍申請，經(jīng)我部審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實行解凍處理。解凍的國

5、有股包括：（1）創(chuàng)投機構(gòu)股票賬戶中因?qū)嵤﹪泄赊D(zhuǎn)持政策而被凍結(jié)的國有股；（2）該部分國有股被凍結(jié)期間因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的部分權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本等。創(chuàng)投機構(gòu)應(yīng)于 2011 年 10 月 31 日前向我部提出回撥或解凍的申請，逾期將不予受理。五、申報資料（一）被投資企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，創(chuàng)投機構(gòu)申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，應(yīng)當提供以下資料：1.申請報告。由創(chuàng)投機構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號并加蓋創(chuàng)投機構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機構(gòu)基本情況，按照創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對被投資企業(yè)進行投資的主要情

6、況，創(chuàng)投機構(gòu)初始投3 / 7資時被投資企業(yè)的有關(guān)情況（包括企業(yè)設(shè)立時間、股東人數(shù)及性質(zhì)、投資時企業(yè)名稱、上一年度末資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、職工人數(shù)等），被投資企業(yè)股份制改制情況及股本結(jié)構(gòu)（包括國有股東及持股情況），被投資企業(yè)公開發(fā)行股票預(yù)案，國有股轉(zhuǎn)持預(yù)案及創(chuàng)投機構(gòu)所持國有股擬轉(zhuǎn)持數(shù)量等。2.創(chuàng)投機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及章程。3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門同意創(chuàng)投機構(gòu)備案的文件及近一年年檢結(jié)果的通知。4.創(chuàng)投機構(gòu)初始投資完成后被投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（或工商行政管理部門出具的工商核準變更登記通知書）及公司章程。5.被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位出具的創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點

7、之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明。6.會計師事務(wù)所出具的創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)年度審計報告。7.省級以上國有資產(chǎn)管理部門出具的被投資企業(yè)國有股權(quán)管理批復(fù)文件。8.被投資企業(yè)關(guān)于公開發(fā)行股票的股東大會決議及股份發(fā)行方案。9、其他說明材料。4 / 7（二）已實施國有股轉(zhuǎn)持或國有股已被凍結(jié)，創(chuàng)投機構(gòu)申請國有股（現(xiàn)金）回撥或解凍，應(yīng)當提供以下資料：1.申請報告。由創(chuàng)投機構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號并加蓋創(chuàng)投機構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機構(gòu)基本情況，按照創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對被投資企業(yè)進行投資的主要情況，創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時被投

8、資企業(yè)的有關(guān)情況（包括企業(yè)設(shè)立時間、股東人數(shù)及性質(zhì)、投資時企業(yè)名稱、上一年度末資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、職工人數(shù)等），被投資企業(yè)股份制改制情況及股本結(jié)構(gòu)（包括國有股東及持股情況），被投資企業(yè)公開發(fā)行股票及上市情況，創(chuàng)投機構(gòu)國有股轉(zhuǎn)持或被凍結(jié)情況，社保基金會持股或國有股被凍結(jié)期間上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等情況，申請回撥或解凍的國有股（現(xiàn)金）數(shù)量等。2.創(chuàng)投機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及章程。3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門同意創(chuàng)投機構(gòu)備案的文件及近一年年檢結(jié)果的通知。4.創(chuàng)投機構(gòu)初始投資完成后被投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（或工商行政管理部門出具的工商核準變更登記通知書）及公司章程。5.被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動

9、和社會保障部門或社會保險基金管理單位出具的創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明。5 / 76.會計師事務(wù)所出具的創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)年度審計報告。7.被投資企業(yè)關(guān)于利潤分配和資本公積轉(zhuǎn)增等方案的決議及實施公告。8.創(chuàng)投機構(gòu)股票賬戶卡復(fù)印件， 創(chuàng)投機構(gòu)或其國有出資人上繳資金的一般繳款書復(fù)印件和承接回撥資金的銀行賬戶復(fù)印件（僅限于涉及現(xiàn)金回撥情形）。9.其他說明材料。創(chuàng)投機構(gòu)提交的有關(guān)資料，如涉及上市公司相關(guān)信息的，應(yīng)當符合上市公司信息披露相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則以及國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會等部門關(guān)于依法打擊和防控資本市場內(nèi)幕交易意見的通知（國辦發(fā) 201055 號）的要求，避免涉及上市公司未公開信息，確保上市公司信息披露的公平性。六、引導(dǎo)基金審核要求引導(dǎo)基金的資質(zhì)認定，由我部會同發(fā)展改革委按照關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運作的指導(dǎo)意見（國辦發(fā)2008116 號）有關(guān)規(guī)定進行審定，引導(dǎo)基金應(yīng)提供相關(guān)說明材料。引導(dǎo)基金申請豁免的其他條件及程序，均比照對創(chuàng)投