銀行系統(tǒng)論文：構造商業(yè)化農(nóng)行基層處所之思路

1、市農(nóng)村金融學會第十二次年會交流文章銀行系統(tǒng)論文：構造商業(yè)化農(nóng)行基層處所之思路隨著社會主義市場經(jīng)濟運行機制的建立，農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉軌已成為我國金融體制深化改革的既定方針，農(nóng)業(yè)銀行實行自主經(jīng)營、自負盈虧，已是形勢所趨、歷史必然；作為農(nóng)業(yè)銀行基層處所，如何向商業(yè)化轉軌是迫切需要解決的重點課題。本文擬就農(nóng)行基層處所現(xiàn)狀與商業(yè)化取向，作一點粗淺的探討。轉軌的迫切性1. 市場經(jīng)濟呼喚農(nóng)行向商業(yè)銀行轉軌。市場經(jīng)濟的主體是企業(yè)，一切企業(yè)包括金融企業(yè)都要步入市場，優(yōu)勝劣汰。在市場經(jīng)濟條件下，銀行的經(jīng)營對象資金，逐步形成市場價格，要求銀行按照價值規(guī)律把資金作為商品來營。二是銀行的服務對象企業(yè)，日益轉為自主經(jīng)營

2、的企業(yè)法人，要求銀行從“行政機關”變?yōu)檎嬲钠髽I(yè)，并與之建立相互選擇的平等合作關系。三是信貸資金打破條塊分割，通過市場分配的比例不斷擴大。四是中國許多企業(yè)、商品、服務已進入國際市場，要求國內銀行走出國門，在業(yè)務運作上與國際商業(yè)銀行接軌。為此，市場經(jīng)濟呼喚著農(nóng)業(yè)銀行加快向商業(yè)銀行轉軌，在服從國家宏觀調控的前提下，真正做到；自主經(jīng)營、自負盈虧、自求平衡、自我約束、自擔風險、自我發(fā)展。2. 金融競爭促進農(nóng)行向商業(yè)銀行轉軌。我國金融機構在改革中和市場經(jīng)濟體制下越建越多，除中央銀行和政策性銀行外，原有的四大專業(yè)銀行正向商業(yè)銀行轉軌，此外，還有股份制交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大實業(yè)銀行以及即將建立的農(nóng)村合

3、作銀行、城市合作銀行和其他非銀行金融機構，金融競爭日益激化，風險會更大、也會更加激烈。就農(nóng)村而言，原有農(nóng)行經(jīng)過“分、轉、脫”，逐步形成“三足鼎立”之勢；農(nóng)行如果不加快商業(yè)化步伐，只停留在農(nóng)村一塊陣地，死守傳統(tǒng)業(yè)務，只能是作繭自縛，難以生存，更難發(fā)展。農(nóng)行只有加快向商業(yè)銀行轉軌，調整經(jīng)營戰(zhàn)略，跳出農(nóng)村，進軍城市，走向世界，辦成現(xiàn)代化、國際化、多元化的商業(yè)銀行，才能在金融競爭中處于領先地位。3. 內部經(jīng)營決定農(nóng)行向商業(yè)銀行轉軌。商業(yè)銀行在經(jīng)營體制上是獨立的企業(yè)法人，這在客觀上要求農(nóng)業(yè)銀行按照現(xiàn)代企業(yè)制度進行改造，辦成國有商業(yè)銀行。在經(jīng)營目標上，就要按照價值規(guī)律經(jīng)營貨幣，就應當毫無顧忌地提出盈利要求

4、，就要追求利潤的最大化和風險的最小化。在業(yè)務經(jīng)營上，就要尊重經(jīng)濟規(guī)律，依靠法規(guī)來規(guī)范經(jīng)營行為，維護自身利益，密切銀企關系，實行多元化經(jīng)營。在市場經(jīng)濟中，如果農(nóng)行仍以行使政府賦予的某些職能而自我欣賞；仍以憑借政令而不是靠資金實力來從事經(jīng)營；仍以存貸單一結構為主要業(yè)務；這勢必危及自身的生存和發(fā)展，何談在國家經(jīng)濟生活中占有一席、發(fā)揮作用？根本的出路就在于加快向商業(yè)銀行轉軌的步伐，逐步辦成真正的國有商業(yè)銀行。轉軌障礙分析農(nóng)業(yè)銀行在向既定的目標國有商業(yè)銀行轉軌過程中，既面臨著機遇，也迎接著挑戰(zhàn)。就目前農(nóng)行基層處所來說，轉軌中如下障礙亟待解決。其一，信貸資金大量減少，周轉營運質量不高。農(nóng)業(yè)銀行主要經(jīng)營商業(yè)

5、性金融業(yè)務，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行將以經(jīng)營農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務為主。以信貸資金而言，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行組建后，農(nóng)行將政策性貸款業(yè)務劃歸農(nóng)發(fā)行經(jīng)營，使農(nóng)行信貸規(guī)模銳減。特別是在欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)行基層處所，原有這塊資金占有很大規(guī)模，并且剩余部分的信貸資金中逾期及催收貸款占相當比重，甚至有些資金長期沉淀、不能周轉，再加上應收未收利息逐年增加，必然制約信貸資金的運轉效益?，F(xiàn)以蘇北某縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)一個農(nóng)行辦事處為例（以下簡稱“某辦事處”）：在農(nóng)發(fā)行組建前，信貸規(guī)模為2375.93萬元，剔除糧棉油收購政策性貸款1889.00萬元，其信貸規(guī)模只有486.93萬元，并且其中逾期及催收貸款為88.93萬元，占有18.3%，應收未收利息達50.

6、36萬元，而且仍有增長勢頭。更有甚者，據(jù)調查，有的處所幾乎面臨著“息源枯竭”的境地。這樣的信貸格局，怎能化解高成本負債與低效益運營的矛盾。其二，經(jīng)營層次單一，業(yè)務發(fā)展艱難。一是經(jīng)營觀念落后。基層農(nóng)行人員素質參差不齊，還有相當一部分人仍然抱有“銀行就是吸收存款、發(fā)放貸款”的陳腐思想，加上外界種種干預，致使農(nóng)行對企業(yè)流動資金供給制久改不易，短期資金長期化、長期資金固定化，信貸投向單一、效益不佳。二是傳統(tǒng)信貸投向的選擇難度大。在欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)行的信貸規(guī)模以往大部分占用在“農(nóng)采”資金上，自從農(nóng)發(fā)行組建后，糧食部門貸款只有自營業(yè)務可以做文章；農(nóng)村供銷社大多搞承包，原先貸款已經(jīng)風險迭出，很少新增規(guī)模；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企

7、業(yè)風險較大，貸款發(fā)放必然慎重。這種農(nóng)口企業(yè)、農(nóng)村商業(yè)的特點，制約了信貸業(yè)務的發(fā)展；至于農(nóng)村聯(lián)合體與農(nóng)戶貸款，過去由農(nóng)行讓利給信用社發(fā)放，一旦信用社“脫鉤”后，農(nóng)行在短期內是很難與信用社競爭的。其三，負債結構不盡合理，資金自求平衡困難。農(nóng)行現(xiàn)有負債主要包括兩大部分：一是中央銀行借款，二是各項存款。人民銀行緊縮銀根對農(nóng)行資金營運的影響顯而易見，本文僅就各項存款來看，仍以某辦事處為例：九四年末各項存款余額為2803.02萬元，其中農(nóng)村儲蓄存款1284.17萬元，對公存款310.39萬元，信用社轉存款1208.46萬元；而且多年來行社“合署辦公”，銀行讓利于信用社，致使農(nóng)行儲蓄存款畸形發(fā)展：如上述儲蓄

8、存款中，定期儲蓄達1248.16萬元，占97.2%，活期儲蓄36.01萬元，僅占2.8%，這不利于農(nóng)行講求成本核算。據(jù)調查，這種情況在蘇北某縣農(nóng)行下設的基層處所中，約有80%的處所或輕或重地存在著。一旦信用社與農(nóng)行徹底“脫鉤”，可以想象，農(nóng)業(yè)銀行信貸資金缺口是相當大的，真正要實現(xiàn)自求平衡還有相當距離。其四，財務約束軟化，成本費用上升。農(nóng)業(yè)銀行一度以“網(wǎng)點多、機構廣、人員眾多|”為其特色，但在向商業(yè)銀行轉軌過程中，不僅不會成為優(yōu)勢，而且會成為包袱。一方面，長期以來，行社分割業(yè)務，負債結構不合理，出現(xiàn)高成本吸收資金現(xiàn)象。表現(xiàn)在各項存款上，對公存款比重相對太小，儲蓄存款比重大；在儲蓄存款中，定期儲蓄

9、比重太大，利息支出多。加上日常財務管理弱化，不講求經(jīng)濟核算，財務約束力差，費用開支超標超額，人均成本費用居高不下。另一方面，過去農(nóng)行微利經(jīng)營，基層處所實行盈虧統(tǒng)籌上劃，通過讓利給信用社，利用領導信用社的地位，主要靠信用社的公積金來改善辦公條件，致使基層處所在房屋、土地、辦公設施等方面的固定資產(chǎn)了了無幾。行社“脫鉤”后，農(nóng)行的自身基礎和營業(yè)設施在短期內必將陷入困境。其五，外部環(huán)境欠佳，金融競爭弱化。一是專業(yè)銀行在商業(yè)化進程中，紛紛下鄉(xiāng)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設機構，在組織資金和選擇好的企業(yè)等方面同農(nóng)業(yè)銀行開展競爭，打破了專業(yè)分工與農(nóng)行一統(tǒng)農(nóng)村金融的格局。二是體制改革后，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和信用社的脫離，使農(nóng)行原有的整

10、體優(yōu)勢失去。發(fā)展銀行屬政策性銀行，地方黨政必然重視；合作銀行屬地方性銀行，利益機制趨動地方給予優(yōu)惠政策；相反，農(nóng)業(yè)銀行已失去昔日的主導地位，身價自然降低，農(nóng)村“三足鼎立”的局面不容農(nóng)行樂觀。三是農(nóng)行基層處所服務設施落后，難同其他金融機構抗衡。轉軌舉措思路農(nóng)業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉軌，當前必須正視和解決基層處所面臨的問題，走集約化經(jīng)營道路：在組織低成本資金、加速資金周轉、提高信貸質量、節(jié)約財務開支、參與金融競爭等方面下功夫。為此，提出如下舉措思路。1. 組織低成本資金，優(yōu)化負債結構。存款立行、效益興行，組織資金是向商業(yè)銀行轉軌的堅實基礎。當前組織資金工作迫切需要解決兩個問題。一是對公存款機制軟化需

11、改善。發(fā)展對公存款必須從強化機制入手。要切實落實對公存款責任制，以基層承包為基礎，發(fā)揮整體功能，引入公關機制，聯(lián)絡銀企感情，培植和擴大資金來源。改進信貸管理辦法，徹底改變貸款不問現(xiàn)金管理、不管企業(yè)銷售收入是否入帳的被動狀況。強化企業(yè)管理，組織現(xiàn)金歸行，千方百計活化企業(yè)資金。搞好開戶管理，減少對公存款流失，開辟新的存款來源。要形成整個處所主任負總責，會計、出納和信貸密切協(xié)作、各負其責抓對公存款的機制。二是活期儲蓄要加強。組織活期儲蓄，一方面要在“活”字上下功夫，做到：存款活、服務活、宣傳活，提供高效、便捷、現(xiàn)代化的服務。通過電話儲蓄，爭取做到存款上門拿、取款送上門；開辦諸如代收水費、代發(fā)工資等各

12、項代理業(yè)務；擴大閑散資金和過渡性資金的在行滯留時間。大力推行儲蓄自動化，在近期內要把儲蓄電腦化和儲蓄通存通兌工作當作大事來抓，以適應現(xiàn)代化的需要。另一方面要強化考核責任制，既要考核日均余額，又要考核月末余額，將儲蓄總量增長與儲蓄存款的成本掛起鉤來，獎優(yōu)罰劣，不攤“和牌”，調動員工積極性。2. 挖掘資金潛力，拓寬業(yè)務范圍。農(nóng)業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉軌過程中的信貸工作也必須解決兩個問題：一是明確信貸投向；二是挖潛盤活資金問題。挖潛盤活工作首先必須采取得力的措施解決逾期及催收貸款問題。對那些占用信貸資金、周轉不暢的企業(yè)，要進行全面清查、摸底排隊，依據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況，制定切實可行的清收計劃。如從產(chǎn)品銷售收

13、入中按一定比例逐步收回貸款；對賴債不還的“釘子戶”，可用法律手段救活資金；對那些已關停企業(yè)的貸款，可考慮會同有關部門，通過兼并、拍賣的方式盤活資金。同時我們還要毫不松懈地加強利息管理，本著“從嚴控制、區(qū)別對待、控制總量、限期清息”的思想，協(xié)調銀企關系，促成銀行和企業(yè)齊抓共管的新局面，打好清收應收未收利息“攻尖戰(zhàn)”。政策性金融分離出去以后，農(nóng)業(yè)銀行信貸投入正處于低谷，因此必須依據(jù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品結構和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的發(fā)展趨勢，調整信貸投向，一方面要繼續(xù)牢固樹立以農(nóng)業(yè)為基礎的思想，繼續(xù)把農(nóng)村作為主戰(zhàn)場，繼續(xù)把支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展作為主要任務；與新建的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)起手來，在“三個繼續(xù)”指導下，

14、重點支持龍頭產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，一如既往地為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、為農(nóng)民脫貧致富，多辦實事、多做貢獻。另一方面要沖破農(nóng)業(yè)銀行就是為農(nóng)村服務的思想束縛，走出農(nóng)村，大力開辟新天地、拓展新領域，強化國有商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度建設。3. 優(yōu)化資產(chǎn)配置，實行業(yè)務多元化經(jīng)營。農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉軌，要想在金融競爭中處于領先地位，必須改變傳統(tǒng)的資產(chǎn)單一結構，按照市場需要，合理配置資產(chǎn)。在今后一段時期內，要依托傳統(tǒng)業(yè)務，把著力點放在新業(yè)務的開拓上。一要大力發(fā)展信托投資業(yè)務，直接投資與間接投資并舉；二要開辦房地產(chǎn)和設備租賃業(yè)務；三要發(fā)展證券業(yè)務。打破行業(yè)、地區(qū)、銀企界限，實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、風險最小化、利潤最大化經(jīng)營

15、。另外，根據(jù)農(nóng)行點多面廣的優(yōu)勢和農(nóng)村保險開拓面小、潛力大的特點，要積極開辦農(nóng)村代保險業(yè)務，為市場經(jīng)濟條件下風險相對較大的農(nóng)村經(jīng)濟，提供全方位的金融服務。4. 抓成本管理，促厲行節(jié)約。準確計提應付利息，是商業(yè)銀行按照謹慎性原則、講求成本核算的內在要求。所謂應付利息，是銀行向社會個人、企事業(yè)單位，以負債形式籌集的各類資金，并按規(guī)定利率將來應當支付的利息。過去籠統(tǒng)按照各檔存款季平均余額和相應利率進行預提的做法，違背了“不屬當期支出，不能納入當期損益”的會計核算原則，因此必須正確劃分會計期間，科學計提應付利息；應以資產(chǎn)負債表中“一年內到期的長期負債”項目的余額為依據(jù)，年初按當期各月到期數(shù)，分檔計算到期

16、余額，再按適用利率一次性提取應付利息。這種做法，既降低了成本，又符合權責發(fā)生制原則。加強費用管理，做好財務稽核是成本核算的關鍵。在實踐中，農(nóng)行基層處所可實行費用承包經(jīng)營責任制，并將費用節(jié)約納入考核范圍，確保其財務支出的完整性、真實性、合規(guī)性，堵塞“跑、冒、漏、滴”等現(xiàn)象，從嚴控制不合理開支。（1）在費用安排上要從嚴掌握，合理安排，保證重點，均衡使用；并在操作中注意輕重緩急，集中財力，爭取每年辦成一、二件大事；（2）堅持一支筆審批和大額開支集體研究制度，嚴格控制車輛維修費、油料費、人員材料費、水電費等各項開支，嚴禁公車私用、公物私用、辦公電話私用等不合理現(xiàn)象。5. 理順機構設置，尋求最佳合力，參與金融競爭。長期以來，農(nóng)行機構一直是按行政區(qū)劃設置，尤其是在縣、鄉(xiāng)，不管區(qū)域大小，經(jīng)濟是否發(fā)達，縣縣有支行，鄉(xiāng)鄉(xiāng)有營業(yè)所。有些邊遠山區(qū)的農(nóng)行營業(yè)所，一天只有幾張傳票的業(yè)務，一旦面向市場，將無法生存下去。因此，對此類機構應該借鑒企業(yè)兼并的做法，本著效益原則，按經(jīng)濟區(qū)域進行收縮調整。對業(yè)務量小、效益差、管理不便的營業(yè)網(wǎng)點，要堅決撤并，減小費用開支，把有限的資金用于商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理設施和設備的建設上，同時收縮后的富余人員還可以充實到經(jīng)濟更為活躍的地區(qū)，對城區(qū)和經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，要新建或改建一批高標準、上檔次的營